<s>[INST] 제가 암호화폐 알고리즘 트레이딩 회사를 준비하고 있고, 현재는 세금 및 운영 편의상 '개인 계정'을 사용하고 있습니다. 여기서 개인 계정은 저와 가족 및 지인의 명의를 빌린 상황이고, 여러 개의 개인 계정을 이용하여 거래를 한다고 보시면 됩니다(중앙화 거래소 차명 계정). 현재 제가 암호화폐를 처분 후 대략 10억 KRW를 은행으로 송금 시 증여세 부과나 추후 자산 취득시 자금 출처에 문제가 있을 수 있다고 들었습니다. 그리고 이런 문제를 피하기 위해서 질문을 드리는데요,

1. KRW로 송금 받지 않고, 각 중앙화 거래소 내 전송(internal transfer)을 통해 저의 계정으로 '암호화폐'를 받은 후 이것을 제가 KRW로 처분할 때 과세 대상인지 궁금합니다(internal transfer이기 때문에 100% 추적 가능).

2. 과세를 피하기 위해 각 개인 계정의 암호화폐를 (ex) Upbit -> Binance or 개인 지갑) 출금합니다. 그리고 각 계정의 암호화폐를 제 지갑으로 모은 다음에 제 명의의 Upbit 계정으로 전송 후에 KRW로 처분하려고 합니다(여기서는 익명이 보장되고 세탁과 비슷). 이렇게 하였을 경우에 우선 추적이 불가능한데요, 이러한 경우에도 과세 근거가 있는지 또는 사례가 있는지 궁금합니다. 지인들의 계정 입장에서 보면 각 계정에서 번 돈(암호화폐)을 출금했을 뿐이고, 제 계정 입장에서 보면 특정 제 3의 지갑에서 암호화폐가 들어왔을 뿐입니다(정황 증거가 있어서 추정은 가능하나 물적으로 증명하기는 어려움).

3. 암호화폐에서 벌어들인 KRW를 사용할 때 세무조사 가능성이 있는지 궁금합니다. 예를 들어, 고가의 월세를 계약한다든지, 살림살이를 산다든지 또는 고가의 여행 비용을 쓴다든지 등 이러한 소비성 지출에도 세무조사가 들어오는지 궁금합니다.

질문이 좀 길었는데요, 우선 대략적인 답변 듣고 암호화폐에 대해서 전문적인 세무 지식이 있는 분에게 유료 상담을 받으려는 계획입니다. 감사합니다. [/INST] 의뢰인분께서는 알고리즘 트레이딩 회사를 준비하고 있고, 현재는 세금 및 운영 편의상 '개인 계정'을 사용하고 있습니다. 여기서 개인 계정은 저와 가족 및 지인의 명의를 빌린 상황이고, 여러 개의 개인 계정을 이용하여 거래하는 서비스를 진행하고자 하고, 이에 관련하여 세법 관련 질의를 하셨습니다. </s>