<s>[INST] 임차인과 계약을 3년정도 했는데 매달 임대료를 제대로 지급하지 않아서 세금계산서를 발행하지 못했습니다. 후속 임차인을 구하기 쉽지않아 방치해뒀는데 밀린 월세가 곧 보증금을 잠식해서 계약해지하겠다고 이야기 했습니다. 임차인은 임대료도 제대로 안내면서 매입자 발행 세금계산서로 매입세액공제를 받아온듯합니다. 갑자기 밀린 기간의 부가세 수정신고서가 날아왔습니다. 이 경우 어떻게 처리해야할까요 [/INST] 보증금 잠식분은 이미 대가도 지급된 것이므로 부가세 를 납부해야 할것으로 보입니다.
해지 이후 분에 대하여도 고지가 되었다면 공급이 없는 것으로 볼 수 있으므로 이 부분은 이의를 제기가 가능합니다.
의사결정에 참고하시기 바랍니다. </s>