Es ist empfehlenswert Monte Carlo Simulationen für die Ermittlung des VaRs in C/CSharp zu programmieren. Die Architektur drum herum kann in SAS stattfinden, da vor allem mit großen Datenmengen (Datenbanken) gearbeitet wird. R ist, wie du schon sagst, nicht für sehr große Datenmengen geeignet, da die Laufzeit hierbei exponentiell zunimmt. Jedoch ist R perfekt für statistische Tests und alles rund um die Validierung geeignet.