Cuando los auditores lleguen a la conclusión de que este tipo de fraude o acto ilegal ha ocurrido o probablemente se ha producido, deben preguntar a esas autoridades y/o a un abogado si informar de cierta información sobre ese fraude o acto ilegal comprometería los procedimientos de investigación o de justicia.
La denuncia del fraude comprometería los procedimientos de investigación.