Financial inclusion
مالیاتی شمولیت مالیاتی خدمات تک رسائی کے مواقع کی دستیابی اور مساوات ہے۔ یہ ایک ایسے عمل سے مراد ہے جس کے ذریعے افراد اور کاروبار مناسب، سستی، اور بروقت مالیاتی مصنوعات اور خدمات تک رسائی حاصل کر سکتے ہیں جن میں بینکنگ، قرض، ایکویٹی، اور انشورنس شامل ہیں products.It بینکوں سے محروم آبادی کو گھریلو آمدنی کو بہتر بنانے اور آمدنی کی عدم مساوات کو کم کرنے کے لیے بچت، سرمایہ کاری اور انشورنس کے ذرائع تک رسائی کے قابل بنا کر معاشی ترقی میں شمولیت کو بڑھانے کا ایک راستہ ہے۔ مالیاتی شمولیت کی کوششیں عام طور پر ان لوگوں کو نشانہ بناتی ہیں جو بینکوں سے محروم اور کم بینک والے ہیں اور انہیں پائیدار مالیاتی خدمات فراہم کرتے ہیں۔ مالی شمولیت میں محض بینک کھاتہ کھولنے سے آگے جانا شامل ہے۔ بینک والے افراد کو مالیاتی خدمات سے خارج کیا جا سکتا ہے۔ زیادہ جامع مالیاتی نظام کو مضبوط اور زیادہ پائیدار اقتصادی ترقی اور ترقی سے جوڑا گیا ہے، اس طرح مالیاتی شمولیت کا حصول دنیا بھر کے بہت سے ممالک کے لیے ترجیح بن گیا ہے۔ 2018 میں اندازے کے مطابق تقریبا 1.7 ارب بالغوں کے پاس بینک اکاؤنٹ نہیں تھا۔ جن لوگوں کے پاس بینک نہیں ہیں ان میں ایک قابل ذکر تعداد دیہی علاقوں میں خواتین اور غریب لوگ ہیں اور اکثر وہ لوگ جو مالیاتی اداروں سے خارج ہیں، امتیازی سلوک کا سامنا کرتے ہیں اور کمزور یا پسماندہ آبادی سے تعلق رکھتے ہیں۔ مالیاتی بنیادی ڈھانچے اور مالیاتی خدمات کی کمی کی وجہ سے بہت سی پسماندہ اور کم آمدنی والی برادریوں کو نقصان اٹھانا پڑتا ہے۔ خاص طور پر، مناسب معلومات کی کمی کم آمدنی والی برادریوں کو نقصان پہنچا سکتی ہے اور انہیں مالی خطرات سے دوچار کر سکتی ہے۔ مثال کے طور پر، پے ڈے لون کم آمدنی والے افراد کو نشانہ بناتے ہیں جنہیں شرح سود اور مرکب سود کے بارے میں مناسب معلومات نہیں ہوتی ہیں۔ وہ پھنس جاتے ہیں اور ان شکاری اداروں کے مقروض ہو جاتے ہیں۔ پبلک سیکٹر بالغوں کے لیے تعلیم، ٹیکس کی تیاری اور فلاحی امداد جیسی مفت مالیاتی خدمات حاصل کرنے کے لیے رسائی اور تعلیم کی قیادت کرتا ہے۔ غیر منافع بخش تنظیمیں نجی وسائل اور ریاستی فنڈنگ کے ذریعے پسماندہ طبقات کی خدمت کے لیے خود کو وقف کرتی ہیں۔ کیلیفورنیا کے اندر، ریاستی قانون سازی مالی سال کے دوران گرانٹ تقسیم کرنے کی اجازت دیتی ہے اور غیر منافع بخش ادارے اضافی فنڈنگ کے لیے درخواست دے سکتے ہیں۔ بل اے بی-423 ریاست کی ایک مثال ہے جس میں نوجوان بالغوں کی مالی شمولیت کی کمی کو تسلیم کیا گیا ہے، یہ بل طلباء کی تعلیم اور مالی خواندگی کے اسباق کو 9 ویں جماعت سے ہی شروع کرنے کی ترغیب دیتا ہے۔ اگرچہ یہ تسلیم کیا جاتا ہے کہ تمام افراد کو مالیاتی خدمات کی ضرورت یا ضرورت نہیں ہے، لیکن مالی شمولیت کا مقصد سپلائی اور ڈیمانڈ دونوں طرف کی تمام رکاوٹوں کو دور کرنا ہے۔ سپلائی کی طرف رکاوٹیں خود مالیاتی اداروں سے پیدا ہوتی ہیں۔ وہ اکثر ناقص مالیاتی بنیادی ڈھانچے کی نشاندہی کرتے ہیں، اور اس میں قریبی مالیاتی اداروں کی کمی، کھاتے کھولنے کے زیادہ اخراجات، یا دستاویزات کی ضروریات شامل ہیں۔ ڈیمانڈ سائیڈ رکاوٹیں مالیاتی خدمات کے خواہاں فرد کے پہلوؤں کا حوالہ دیتی ہیں اور ان میں ناقص مالی خواندگی، مالی صلاحیت کی کمی، یا ثقافتی یا مذہبی عقائد شامل ہیں جو ان کے مالی فیصلوں کو متاثر کرتے ہیں۔ مالیاتی شمولیت کے اقدامات کی تاثیر کے بارے میں کچھ ماہرین کی طرف سے کچھ شکوک و شبہات ہیں۔ مائیکرو فنانس اقدامات پر تحقیق اس بات کی نشاندہی کرتی ہے کہ مائیکرو انٹرپرینیورز کے لیے کریڈٹ کی وسیع دستیابی غیر رسمی باہمی ثالثی پیدا کر سکتی ہے، جو انٹرپرینیورشپ کی ایک غیر ارادی شکل ہے۔ "مالیاتی شمولیت" کی اصطلاح کو 2000 کی دہائی کے اوائل سے اہمیت حاصل ہوئی ہے، جو مالیاتی اخراج کی نشاندہی کا نتیجہ ہے اور عالمی بینک کے مطابق اس کا غربت سے براہ راست تعلق ہے۔ اقوام متحدہ مالیاتی شمولیت کے اہداف کی وضاحت اس طرح کرتی ہے: تمام گھرانوں کے لیے بچت یا جمع خدمات، ادائیگی اور منتقلی کی خدمات، کریڈٹ اور انشورنس سمیت مالیاتی خدمات کی مکمل رینج تک مناسب قیمت پر رسائی۔ واضح ضابطے اور صنعت کی کارکردگی کے معیارات کے زیر انتظام مضبوط اور محفوظ ادارے۔ سرمایہ کاری کے تسلسل اور یقین کو یقینی بنانے کے لیے مالی اور ادارہ جاتی استحکام۔ گاہکوں کے لیے انتخاب اور استطاعت کو یقینی بنانے کے لیے مقابلہ۔ اقوام متحدہ کے سابق سیکرٹری جنرل کوفی عنان نے 29 دسمبر 2003 کو کہا: "واضح حقیقت یہ ہے کہ دنیا کے زیادہ تر غریب لوگوں کو اب بھی پائیدار مالیاتی خدمات تک رسائی حاصل نہیں ہے، چاہے وہ بچت ہو، قرض ہو یا بیمہ۔ سب سے بڑا چیلنج ان رکاوٹوں کو دور کرنا ہے جو لوگوں کو مالیاتی شعبے میں مکمل شرکت سے خارج کرتی ہیں۔ ہم مل کر جامع مالیاتی شعبوں کی تعمیر کر سکتے ہیں جو لوگوں کو ان کی زندگیوں کو بہتر بنانے میں مدد کرتے ہیں۔ 2009 میں، اقوام متحدہ کے سابق سیکرٹری جنرل بان کی مون نے نیدرلینڈز کی ملکہ میکسیما کو اقوام متحدہ کے سیکرٹری جنرل کے خصوصی ایڈوکیٹ برائے انکلوژیو فنانس فار ڈیولپمنٹ (یو این ایس جی ایس اے) کے طور پر مقرر کیا، جو اقوام متحدہ کے ترقیاتی پروگرام (یو این ڈی پی) میں شامل ہے۔ اقوام متحدہ کے سیکرٹری جنرل کے خصوصی وکیل کے طور پر، ملکہ میکسیما سستی، موثر اور محفوظ مالیاتی خدمات تک عالمگیر رسائی اور ذمہ دارانہ استعمال کو آگے بڑھانے کے لیے ایک معروف عالمی آواز ہیں۔ 2011 کے بعد سے، 1.2 ارب سے زیادہ لوگوں نے مالیاتی خدمات تک رسائی حاصل کی ہے-اور اس وجہ سے ان کے پاس اپنی زندگیوں کو تبدیل کرنے کا بہتر موقع ہے۔ 2015 میں پائیدار ترقیاتی اہداف (ایس ڈی جی) کو اپنانے کی قیادت کرتے ہوئے، یو این ایس جی ایس اے اور اقوام متحدہ کے رکن ممالک کے شراکت داروں نے ایجنڈے میں مالی شمولیت کی مضبوط موجودگی کو یقینی بنانے کے لیے کام کیا۔ نتیجے کے طور پر، مالی شمولیت کو اب 17 میں سے سات اہداف میں ایس ڈی جیز کو پورا کرنے کے لیے ایک کلیدی معاون کے طور پر حوالہ دیا گیا ہے، اور جنرل اسمبلی نے اس کی اہمیت پر زور دیتے ہوئے ایک قرارداد منظور کی ہے۔ پچھلے پانچ سالوں میں مالیاتی شمولیت نے مضبوط پیش رفت کی ہے: 2014 اور 2017 کے درمیان 515 ملین مزید لوگوں نے مالیاتی خدمات تک رسائی حاصل کی ہے ؛ 50 سے زیادہ ممالک نے مالیاتی شمولیت کے منصوبوں اور حکمت عملیوں کو اپنایا ہے ؛ بڑے عالمی ریگولیٹرز-معیاری ترتیب دینے والے ادارے (ایس ایس بی)-اب مالیاتی شمولیت سے نمٹنے کے مقصد سے باقاعدگی سے ملتے ہیں ؛ اور، بڑھتی ہوئی تحقیق مالیاتی شمولیت اور بڑے ترقیاتی اہداف کے درمیان مضبوط روابط کو ظاہر کر رہی ہے۔ مالیاتی شمولیت کی پیمائش کئی سروے اور ڈیٹا سیٹس نے مالیاتی شمولیت کے مختلف پہلوؤں کی پیمائش کرنے کے لیے کام کیا ہے جن میں مالیاتی خدمات تک رسائی اور استعمال شامل ہیں۔ کچھ ذرائع، جیسے ورلڈ بینک کا گلوبل فائنڈیکس ڈیٹا بیس یا گیٹس فاؤنڈیشن کا فنانشل انکلیوژن ٹریکر سروے گھریلو سروے ہیں جو صارفین کے نقطہ نظر سے مالیاتی خدمات کے استعمال کی پیمائش کرنے کی کوشش کرتے ہیں۔ اعداد و شمار کے دیگر ذرائع جیسے کہ بین الاقوامی مالیاتی فنڈ کے مالیاتی رسائی کے سروے کسی ملک میں مالیاتی اداروں کی فراہمی کی پیمائش کرتے ہوئے مضبوط پہلو پر زیادہ توجہ مرکوز کرتے ہیں۔ پھر بھی دوسرے لوگ مالی رسائی کے لیے ریگولیٹری ماحول پر زیادہ توجہ دیتے ہیں، جیسے کہ جی ایس ایم اے کا موبائل منی ریگولیٹری انڈیکس، یا ورلڈ بینک کا، جو اب ختم ہو چکا ہے، ڈوئنگ بزنس رپورٹ۔ ان اعداد و شمار کو متعدد طریقوں سے استعمال کیا گیا ہے، جیسے کہ ملینیم چیلنج کارپوریشن جو ملکی حکومتوں کو مالی شمولیت کو بہتر بنانے کے لیے مزید کام کرنے کی ترغیب دیتی ہے، انفرادی ممالک کو بہتر طور پر سمجھنے کے لیے جہاں انہیں مداخلتوں کو نشانہ بنانے کی ضرورت ہے۔ اقوام متحدہ پائیدار ترقی کے ہدف 8.10 کی پیمائش کے لیے ان میں سے دو اشارے (فائنڈیکس اور مالیاتی رسائی کے سروے سے) استعمال کرتا ہے۔ ملک کے لحاظ سے اقدامات فلپائن میں چار ملین غیر بینک شدہ فلپائنی نوآموز کریڈٹ اسکورنگ انڈسٹری سے فائدہ اٹھاتے نظر آتے ہیں، یہ ایک ایسی پیش رفت ہے جو معیشت کے نچلے حصے میں درجہ بند لوگوں کی خدمت کے لیے دیکھی جاتی ہے، ایک بار سروس دستیاب ہونے کے بعد کریڈٹ تک آسان رسائی عوام کے لیے ہے۔ سی آئی بی آئی انفارمیشن انکارپوریٹڈ (سی آئی بی آئی) کے صدر اور چیف ایگزیکٹو آفیسر مارلو آر کروز نے فلپائن میں ایک تسلیم شدہ کریڈٹ بیورو کے طور پر اس بات پر روشنی ڈالی کہ اس سے معیشت کے ان شعبوں میں بہت زیادہ معاشی صلاحیت پیدا ہونے کی توقع ہے جو جامع ترقی کے لیے اہم ہیں۔ کروز کے مطابق، "بہت سے لوگوں کو اب بھی یہ احساس نہیں ہے کہ کریڈٹ کا موقع حاصل کرنے کی قیمت مالی طاقت پیدا کرنے کا مترادف ہے۔ کریڈٹ کی اہلیت ایک ایسے کی کارڈ کے مالک ہونے کے برابر ہے جس کا استعمال معاشرے کو بہتر امکانات تک پہنچانے میں کیا جا سکتا ہے۔ " فلپائن میں مالیاتی شمولیت کے اقدامات اور مالی شمولیت سے متعلق بنگکو سینٹرل این جی پیلیپینس (بی ایس پی) کی رپورٹوں میں ملک کی کامیابیوں اور مالی شمولیت میں اہم سنگ میل کا خلاصہ کیا گیا ہے۔ ان رپورٹوں سے پتہ چلتا ہے کہ 2015 میں 10 میں سے 4 فلپائنی باشندوں نے پیسہ بچایا (2009 میں 10 میں سے 2 سے زیادہ)۔ فلپائنی بالغوں میں، 24.5% کبھی محفوظ نہیں کیا گیا اور صرف 31.3% (26.6% سے اوپر) کا باضابطہ مالیاتی ادارے میں اکاؤنٹ ہے۔ کافی رقم کی کمی کو بینک اکاؤنٹ نہ ہونے کی بنیادی وجہ قرار دیا گیا۔ اگرچہ نمایاں پیش رفت ہوئی ہے، لیکن بہت کچھ کرنا ضروری ہے۔ غربت میں رہنے والے لوگوں کی ایک بڑی تعداد کے ساتھ ایک ابھرتے ہوئے ملک کے طور پر مالیاتی خدمات تک رسائی ایک اہم چیلنج ہے۔ فلپائن شماریاتی اتھارٹی کی 18 مارچ 2016 کی رپورٹ کی بنیاد پر، ملک کے 2015 کے غربت کے واقعات (غربت کی لکیر سے نیچے لوگوں کا تناسب بمقابلہ کل آبادی) 26.3% پر ہے جبکہ روزی روٹی کے واقعات (انتہائی یا روزی روٹی کی غربت میں فلپائنی باشندوں کا تناسب) 12.1% پر ہے۔ اس کا مطلب یہ ہے کہ تقریبا 26 ملین فلپائنی ایسے ہیں جو اب بھی خط غربت سے نیچے زندگی گزار رہے ہیں۔ ہندوستان کی تاریخ میں مالی شمولیت کا تصور، مالی خدمات کو ان لوگوں تک پہنچانا جن تک عام طور پر رسائی کی کمی ہے، 1950 کی دہائی سے حکومت ہند کے لیے ایک ہدف رہا ہے۔ بینکوں کی قومی کاری، جو 1950 کی دہائی کے وسط سے 1960 کی دہائی کے آخر تک ہوئی، 1969 میں وزیر اعظم اندرا گاندھی کے ذریعے 14 تجارتی بینکوں کی قومی کاری کے ساتھ اختتام پذیر ہوئی، نے ملک کے پہلے غیر رسائی والے علاقوں میں بینکنگ کی سہولیات پہنچائیں۔ دیہی علاقوں میں بینکوں کی "شاخ سازی" نے زراعت اور دیگر غیر استعمال شدہ دیہی آبادیوں کے لیے قرضے میں اضافہ کیا اور اندرا گاندھی نے اسے "ترقی کو تیز کرنے" اور غربت اور بے روزگاری سے نمٹنے کے لیے ایک حربہ قرار دیا۔ لیڈ بینک اسکیم نے بینکوں اور کریڈٹ اداروں کو اضلاع کے لحاظ سے مربوط کرنے کے ایک طریقہ کے طور پر قومی کاری کی پیروی کی تاکہ زیادہ جامع طور پر اس بات کو یقینی بنایا جا سکے کہ دیہی علاقوں میں ان کی کریڈٹ کی ضروریات کو پورا کیا جائے۔ 1975 میں، حکومت ہند نے علاقائی دیہی بینک (آر آر بی) قائم کرکے خاص طور پر دیہی علاقوں تک پہنچنے کی کوششوں کے ساتھ اس کی پیروی کی جس کا مقصد خصوصی طور پر دیہی معیشت میں مانگ کو پورا کرنا تھا اور گزشتہ برسوں میں آر آر بی کی تعداد میں نمایاں اضافہ ہوا ہے۔ 2000 کی دہائی کے اوائل تک ہندوستانی تناظر میں 'مالیاتی شمولیت' کی اصطلاح استعمال کی جا رہی تھی۔ 2004 میں خان کمیشن، جسے ریزرو بینک آف انڈیا (آر بی آئی) نے تشکیل دیا تھا، نے ہندوستان میں مالی شمولیت کی صورتحال کی تحقیقات کی اور سفارشات کا ایک سلسلہ پیش کیا۔ اس کے جواب میں، آر بی آئی کے گورنر وائی وینوگوپال ریڈی نے رسمی مالیاتی نظام سے لاکھوں افراد کے خارج ہونے پر تشویش کا اظہار کیا اور بینکوں پر زور دیا کہ وہ اپنے سالانہ اور درمیانی مدت کے پالیسی بیانات میں مالی شمولیت کے مقصد کے ساتھ اپنے موجودہ طریقوں کو بہتر طریقے سے ہم آہنگ کریں۔ آر بی آئی نے حکومت ہند کے ساتھ مل کر بینکنگ مصنوعات تیار کرنے، نئے ضابطے تیار کرنے اور مالی شمولیت کی وکالت کرنے کے لیے اپنی کوششیں جاری رکھی ہیں۔ چونکہ مالی شمولیت کو حکومت ہند اور آر بی آئی کی ترجیح کے طور پر قائم کیا گیا تھا، اس لیے پیش رفت ہوئی ہے۔ منگلم، پڈوچیری ہندوستان کا پہلا گاؤں بن گیا جہاں تمام گھروں کو بینکنگ کی سہولیات فراہم کی گئیں۔ پڈوچیری، ہماچل پردیش اور کیرالہ جیسی ریاستوں یا مرکز کے زیر انتظام علاقوں نے اپنے تمام اضلاع میں مالیاتی شمولیت کا اعلان کیا۔ 2020 کے لیے انڈین ریزرو بینک کا وژن تقریبا 60 کروڑ نئے صارفین کے کھاتے کھولنا اور آئی ٹی کا فائدہ اٹھاتے ہوئے مختلف چینلز کے ذریعے ان کی خدمت کرنا ہے۔ تاہم، ناخواندگی، کم آمدنی والی بچت، اور دیہی علاقوں میں بینک برانچوں کی کمی بہت سی ریاستوں میں مالی شمولیت کی راہ میں رکاوٹ بنی ہوئی ہے، اور اس میں ناکافی قانونی اور مالی ڈھانچہ موجود ہے۔ مالیاتی شعبے کی حکمت عملی ہندوستان میں، آر بی آئی نے زیادہ سے زیادہ مالی شمولیت حاصل کرنے کے لیے کئی اقدامات شروع کیے۔ یہ مالیاتی شعبے کی کوششوں پر منحصر ہیں۔ ان اقدامات میں نو فرلز اکاؤنٹس (این ایف اے) شامل ہیں، جنہیں اب بنیادی بچت بینک ڈپازٹ اکاؤنٹس (بی ایس بی ڈی اے) کے نام سے جانا جاتا ہے، بینکنگ کے لیے لاگت کی رکاوٹ کو دور کرتے ہوئے صفر یا کم سے کم بیلنس کے ساتھ کھولے جا سکتے ہیں۔ بینکوں کا مقصد این ایف اے پر کم سے کم اوور ڈرافٹ فیس وصول کرنا بھی ہے۔ آر بی آئی بینک صارفین کو بہتر خدمات فراہم کرنے کی کوشش میں ان کھاتوں سے متعلق پالیسیوں میں تبدیلی اور نرمی جاری رکھے ہوئے ہے۔ اگست 2005 میں چھوٹے کھاتوں کے لیے بینک کھاتے کھولنے کے لیے اپنے گاہک کو جانیں (کے وائی سی) کی ضروریات میں نرمی کی گئی، جس سے بینکنگ کے لیے دستاویزات کی رکاوٹ ختم ہو گئی۔ نئے طریقہ کار میں صرف ایک اکاؤنٹ ہولڈر کی طرف سے تعارف کی ضرورت ہوتی ہے جسے مکمل کے وائی سی اسکریننگ کا نشانہ بنایا گیا ہو۔ مزید برآں، بینکوں کو شناخت اور پتے کے ثبوت کے لیے دستاویزات کے زیادہ آسانی سے پیش کردہ فارموں کو قبول کرنے کی اجازت دی گئی۔ بزنس کورسپونڈنٹ (بی سی) ماڈل جنوری 2006 میں شروع کیا گیا تھا، جب آر بی آئی نے بینکوں کو بینکنگ کے عمل میں بچولیوں کو شامل کرنے کی اجازت دی تھی۔ یہ ماڈل بینکوں کو بچولیوں کو لین دین کو آسان بنانے اور دیگر بینکنگ خدمات کو براہ راست فراہم کرنے کی اجازت دے کر نظرانداز کیے گئے علاقوں کی خدمت کرنے کے قابل بناتا ہے۔ اصل میں، این جی اوز اور کچھ مائیکرو فنانس اداروں سمیت کافی محدود تعداد میں ادارے بی سی کے طور پر کام کرنے کے اہل تھے، تاہم 2010 میں اس فہرست کو بڑھا کر منافع بخش کمپنیوں کو شامل کیا گیا۔ 2018 میں، کامن سروس سینٹرز (سی ایس سی) کے آپریٹرز جو مقامی گورننگ گرام پنچایتوں کے ساتھ کام کرتے ہیں، نے بھی بینکنگ خدمات کی رسائی کو مزید بہتر بنانے کے لیے بی سی کے طور پر کام کرنا شروع کر دیا۔ مالیاتی شمولیت کے حصول کے لیے ایک موثر حکمت عملی کے طور پر توسیع مالیاتی ٹیکنالوجی یا فنٹیک کی تجویز پیش کی گئی ہے۔ اگرچہ ٹیکنالوجی کو شامل کرنے سے کچھ خطرات پیدا ہوتے ہیں، لیکن اس کا استعمال دیہی اور دور دراز علاقوں میں ان لوگوں کو بینکنگ خدمات فراہم کرنے کے لیے کیا جا رہا ہے جو عام طور پر غیر استعمال شدہ ہیں۔ یونائیٹڈ نیشن 2030 ایجنڈا فار سسٹین ایبل ڈیولپمنٹ (یو این-2030-اے ایس ڈی) اور جی 20 ہائی لیول پرنسپلز فار ڈیجیٹل فنانشل انکلوژن (جی 20-ایچ ایل پی-ڈی ایف آئی) مالیاتی اخراج اور آمدنی کی عدم مساوات کو کم کرنے کے لیے فنٹیک کے استعمال کی اہمیت کو بیان کرتے ہیں جس کا مطلب ہے کہ فنٹیک کے ذریعے مالی شمولیت عدم مساوات میں کمی کے لیے اہم علامات ظاہر کر سکتی ہے۔ بینکوں کو مشورہ دیا گیا ہے کہ وہ انفارمیشن اینڈ کمیونیکیشن ٹیکنالوجی (آئی سی ٹی) کا موثر استعمال کریں، تاکہ بی سی ماڈل کے ذریعے لوگوں کو براہ راست بینکنگ خدمات فراہم کی جا سکیں جہاں بائیو میٹرکس کا استعمال کرکے ناخواندہ گاہکوں کے ذریعے بھی کھاتے چلائے جا سکیں، اس طرح لین دین کی حفاظت کو یقینی بنایا جا سکے اور بینکنگ نظام پر اعتماد بڑھایا جا سکے۔ 2018 میں عالمی بینک اور بین الاقوامی مالیاتی فنڈ (آئی ایم ایف) نے مختلف سیاق و سباق میں مالیاتی خدمات تک رسائی کو گہرا کرنے کے ارد گرد گھریلو پالیسی مباحثوں کے لیے ایک فریم ورک فراہم کرنے کے لیے بالی فنٹیک ایجنڈا شروع کیا۔ منفرد کریڈٹ کارڈ اب بینکوں کے ذریعے پیش کیے جاتے ہیں، جن میں سب سے زیادہ مقبول جنرل پرپز کریڈٹ کارڈ (جی سی سی) اور کسان کریڈٹ کارڈ ہیں۔ یہ منفرد کارڈ دیہی اور نیم شہری علاقوں میں رہنے والوں، کسانوں اور دیگر کو ایڈجسٹڈ کولیٹرل اور سیکیورٹی ضروریات کے ساتھ کریڈٹ پیش کرتے ہیں جس کا مقصد پریشانی سے پاک کریڈٹ فراہم کرنا ہے۔ الیکٹرانک بینیفٹ ٹرانسفر (ای بی ٹی) کو بینکوں کے ذریعے آر بی آئی کے مشورے پر نافذ کیا جا رہا ہے جس کا مقصد نقد پر انحصار کو کم کرنا، لین دین کے اخراجات کو کم کرنا اور بدعنوانی سے نمٹنا ہے۔ دیہی بینکوں کی تعداد بڑھانا آر بی آئی کی ترجیح بنی ہوئی ہے۔ 2009 میں، آر بی آئی نے پچھلی پالیسیوں میں نرمی کی جس میں نئی شاخیں کھولنے سے پہلے اجازت کی ضرورت ہوتی تھی اس امید پر کہ آسان اجازت سے کم خدمات والے علاقوں میں شاخوں میں اضافہ ہوگا۔ 2011 میں شروع ہونے والے آر بی آئی نے بینکاری سہولیات کے مزید یکساں پھیلاؤ کو یقینی بنانے کے لیے ایک مخصوص سال میں کھولی گئی 25 فیصد نئی شاخیں غیر بینک والے دیہی علاقوں کے مراکز میں ہونی چاہئیں۔ سیلف ہیلپ گروپ (ایس ایچ جی) لنکج ماڈل کو سرکاری پروگراموں، کریڈٹ کوآپریٹیو، این جی اوز، یا دیگر مائیکرو فنانس اداروں کے ذریعے کمیونٹی گروپوں کو باضابطہ بینکنگ سیکٹر سے جوڑ کر مالی شمولیت کو بہتر بنانے کے لیے بھی تجویز کیا گیا ہے۔ گروپ پر مبنی ماڈل جن میں اراکین اپنی بچت جمع کرتے ہیں، انہیں سماجی اور معاشی طور پر بااختیار بنانے کے اوزار کے طور پر بھی دیکھا گیا ہے، خاص طور پر جب خواتین رہنما اور شریک ہوتی ہیں۔ سرکاری پالیسی حکمت عملی مہاتما گاندھی نیشنل رورل ایمپلائمنٹ گارنٹی ایکٹ (منریگا) کا مقصد کم از کم اجرت کی ضمانت پر اضافی روزگار فراہم کرنا اور خواتین اور دیہی مزدوروں کو بااختیار بنانے کے لیے مالی شمولیت کو آسان بنانا ہے۔ اگرچہ مالی شمولیت حاصل کرنا اس کا بنیادی مقصد نہیں ہے، لیکن یہ پروگرام بدعنوانی کو محدود کرنے، فوائد کی فراہمی میں تیزی لانے اور اجرت والے مزدوروں کو بینک کھاتوں سے جوڑنے کے لیے اجرتوں کو براہ راست بینک کھاتوں میں جمع کرتا ہے۔ پردھان منتری جن دھن یوجنا پالیسی اسکیم کا اعلان وزیر اعظم نریندر مودی نے اپنی 2014 کے یوم آزادی کی تقریر میں کیا تھا اور اگست 2014 میں اس کا آغاز بنیادی بینکنگ کھاتوں کی تشکیل کے ذریعے بینکنگ تک "عالمگیر رسائی" فراہم کرنے کی کوشش میں کیا گیا تھا جو دیگر بنیادی مالیاتی خدمات کے ساتھ آتے ہیں۔ مودی نے تمام ہندوستانی بینکوں کو اس پہل سے آگاہ کیا اور اسے قومی ترجیح قرار دیا۔ اسکیم کے افتتاحی دن ڈیڑھ کروڑ (ایک کروڑ 50 لاکھ) بینک کھاتے کھولے گئے اور تب سے اب تک ایک کروڑ 80 لاکھ سے زیادہ بینک کھاتے بنائے جا چکے ہیں۔ 2016 میں حکومت ہند نے بدعنوانی اور کالے دھن کے بہاؤ کو روکنے کی کوشش میں نوٹ بندی کی ایک وسیع پالیسی قائم کی۔ اس اقدام نے لوگوں کو مجبور کیا کہ وہ اپنا پیسہ بینکوں میں جمع کریں یا اس کی قیمت کو ختم ہوتے ہوئے دیکھیں، جس کا مقصد شہریوں کو نقدی کے بغیر اور قابل ٹیکس معیشت اور بینکنگ نظام میں ضم کرنا ہے۔ اگرچہ ہندوستان نے دیکھا ہے کہ اس پالیسی میں تبدیلی اور ڈیجیٹل ادائیگی کے نظام اور دیگر مالیاتی خدمات کے استعمال میں مجموعی طور پر اضافے کے تناظر میں نئے بینک کھاتے کھلتے رہے ہیں، لیکن پالیسی میں تبدیلی سے مالیاتی نظام میں شدید خلل پڑا اور اس کی افادیت پر بحث جاری ہے۔ مالیاتی شمولیت کی پیمائش مالیاتی شمولیت کے حصول کے خواہاں خدمت فراہم کنندگان اور پالیسی سازوں دونوں کے لیے رسائی میں فرق کا خاکہ پیش کرنے اور مالی شمولیت کی صورتحال کو سیاق و سباق میں لانا ضروری ہے۔ کئی تنظیمیں مالیاتی شمولیت کے اشارے کی پیمائش کرنے اور سپلائی اور ڈیمانڈ دونوں طرف کے اعداد و شمار جمع کرنے کے لیے سروے کرتی ہیں۔ ایم آئی ایکس ایک ایسا پلیٹ فارم ہے جو دنیا بھر میں مالیاتی شمولیت کی طرف پیش رفت کو ٹریک کرنے کے لیے ڈیٹا پر مبنی رپورٹیں تیار کرتا ہے۔ 2013 میں، ہندوستان کے وزیر خزانہ، پی چدمبرم نے ہندوستان میں مالیاتی شمولیت کی حیثیت کی پیمائش کے لیے ایک انڈیکس، سی آر آئی ایس آئی ایل انکلوکس کا آغاز کیا۔ ہندوستان کی سرکردہ کریڈٹ ریٹنگ اور تحقیقی کمپنی سی آر آئی ایس آئی ایل ہندوستان کے 666 اضلاع سے ڈیٹا اکٹھا کر رہی ہے اور مالیاتی خدمات کے چار پیرامیٹرز کی بنیاد پر 0 سے 100 تک کے پیمانے پر درجہ بندی کر رہی ہے۔ سی آر آئی ایس آئی ایل مالیاتی شمولیت کے علاقائی، ریاست کے لحاظ سے اور ضلع کے لحاظ سے جائزوں کے ساتھ اپنے نتائج کی بنیاد پر نیم بار بار رپورٹیں شائع کرتا ہے۔ 2018 کی رپورٹ کے کچھ اہم نتائج یہ ہیں: اپریل 2016 تک کل ہند سی آر آئی ایس آئی ایل انکلوسکس اسکور 58.0 اوسط سے زیادہ ہے، یہ 2009 میں 35.4 سے نمایاں بہتری ہے۔ ڈپازٹ کی رسائی مالیاتی شمولیت کا کلیدی محرک ہے-ڈپازٹ اکاؤنٹس کی تعداد (1646 ملین) کریڈٹ اکاؤنٹس کی تعداد (196 ملین) سے تقریبا آٹھ گنا زیادہ ہے۔ سرفہرست تین ریاستیں کیرالہ، کرناٹک اور آندھرا پردیش ہیں۔ تنازعہ ہندوستان میں مالیاتی شمولیت کا اکثر جارحانہ مائیکرو کریڈٹ پالیسیوں سے گہرا تعلق ہوتا ہے جو مناسب قواعد و ضوابط، نگرانی یا صارفین کی تعلیمی پالیسیوں کے بغیر متعارف کرائی گئی تھیں۔ نتیجے کے طور پر، صارفین جلد ہی خودکشی کرنے کی حد تک حد سے زیادہ مقروض ہو گئے اور قرض دینے والے اداروں نے ملک کی سب سے بڑی ریاستوں میں سے ایک میں سیاست دانوں کے قرض لینے والوں سے اپنے قرضوں کی ادائیگی بند کرنے کا مطالبہ کرنے کے بعد ادائیگی کی شرحوں کو گرتے ہوئے دیکھا۔ اس بحران نے 4 بلین ڈالر کی ہندوستانی مائیکرو کریڈٹ صنعت کے وجود کو خطرے میں ڈال دیا، اس کا موازنہ ریاستہائے متحدہ میں سب پرائم رہن کے بحران سے کیا گیا ہے۔ یہ بحران مناسب ریگولیٹری اور تعلیمی ڈھانچے کی ضرورت کی یاد دہانی کے طور پر کام کرتا ہے اور مائیکرو کریڈٹ کو مالی شمولیت کے بڑے اور پیچیدہ شعبے سے الگ کرنا ایک چیلنج ہے۔ دوارا ریسرچ کی ایک رپورٹ میں حکومت کی ڈائریکٹ بینیفٹ ٹرانسفر اسکیم میں خارج ہونے کی طرف بھی اشارہ کیا گیا ہے۔ تنزانیہ میں مالی شمولیت سن صحارا افریقہ کی ایک وسیع تفہیم کو 25 ممالک کے تجزیے بیلے (2019) نے اچھی طرح سے سمجھایا ہے۔ 55.57 ملین افراد کی آبادی اور اس کی صرف 19 ٪ آبادی کے ساتھ ایک رسمی بینک کے ساتھ کھاتے میں اندراج کیا گیا ہے، تنزانیہ بڑی حد تک بینک سے محروم ہے۔ غربت کا خاتمہ اکثر کسی دی گئی آبادی کی باضابطہ بینکنگ آلات تک رسائی سے منسلک ہوتا ہے، اور موبائل منی تنزانیہ کی دیہی آبادی کو بچت، قرض اور بیمہ کی پیشکش کے لیے ایک اہم پل کے طور پر کام کر سکتی ہے۔ 2006 میں صرف 11 فیصد تنزانیہیوں کے پاس مالیاتی کھاتے تک رسائی تھی، لیکن ڈیجیٹل مالیاتی خدمات کی آمد کے ساتھ یہ تعداد بڑھ کر 60 فیصد ہو گئی ہے۔ تنزانیہ کے اہم ٹیلی کام فراہم کنندگان کی طرف سے موبائل منی کے تعارف کے ساتھ پچھلے 12 سالوں میں تنزانیہ کی موجودہ صورتحال میں مسلسل بہتری آئی ہے۔ تنزانیہ میں مالیاتی شمولیت کی تیز رفتار توسیع تقریبا مکمل طور پر موبائل بینکنگ آپشنز کے پھیلاؤ کی وجہ سے ہے۔ اگرچہ جعلی سم کارڈز پر حکومتی کریک ڈاؤن کی وجہ سے حالیہ ٹھنڈک کا اثر ہوا ہے، تنزانیہ کی نصف سے زیادہ آبادی کو موبائل بینکنگ کے ذریعے مالیاتی خدمات تک رسائی حاصل ہے۔ ریاستہائے متحدہ میں مالی شمولیت ریاستہائے متحدہ نے 1980 کی دہائی کے آخر اور 1990 کی دہائی کے اوائل میں ایم ایف آئی (مائیکرو فنانس) کے نظریات کو اپنانا شروع کیا۔ دوسرے ممالک کے مقابلے میں، ریاستہائے متحدہ کو ان تبدیلیوں کو نافذ کرنے میں دیر ہوئی، لیکن اس کے باوجود، ایک بار فعال ہونے کے بعد امریکہ کے پاس دوسرے ممالک کا تجربہ تھا۔ فیڈرل ریزرو سسٹم کے بورڈ آف گورنرز کے مطابق، توسیع نے پسماندہ برادریوں، بنیادی طور پر افریقی امریکیوں کے لیے "معاشی مواقع کو بڑھانے اور کمیونٹی کی معاشی ترقی کو فروغ دینے" کے لیے ایک نیا راستہ کھول دیا۔ یہ کارروائی کم سے اعتدال پسند آمدنی والے کاروباریوں کی ضروریات کے مطابق کی گئی ہے۔ امریکہ میں ایم ایف آئی کی ایک تنقید یہ ہے کہ اس کی خدمات کریڈٹ فراہم کرنے سے باہر نہیں بڑھی، جہاں بیرون ملک دیگر ایم ایف آئی پروگراموں نے "تعلیم، تربیت اور دیگر متعلقہ خدمات کی فراہمی کے لیے اپنی پیشکشوں میں توسیع کی۔" اس فرق کو دور کرنے کے لیے، ایم ایف آئی غیر منافع بخش تنظیمیں ابھری، جن میں سے بہت سی مخصوص اقلیتی آبادیوں پر مرکوز تھیں، جیسے کہ افریقی امریکی، جنہیں مرکزی دھارے کے کریڈٹ سے خارج کر دیا گیا ہے۔ ریاستہائے متحدہ میں نسلی عدم مساوات سفید فام امریکیوں کے مقابلے میں افریقی امریکیوں کے لیے مالی مدد حاصل کرنے کے مواقع کو کم کرتی ہے۔ یہ امریکہ میں پہلے سے موجود تنازعات کی وجہ سے ہے جو جدید دنیا میں بھی مطابقت رکھتے ہیں۔ افریقی امریکی کاروباریوں کو بااختیار بنانے پر مرکوز اوکلینڈ، کیلیفورنیا میں قائم مائیکرو فنانس تنظیم، مین اسٹریٹ لانچ جیسی تنظیمیں مقامی برادریوں میں لائی گئی قدر کی وجہ سے پھلنے پھولنے میں کامیاب ہوئیں۔ بڑے بینک مائیکرو فنانس تنظیموں کو "ٹیکس مراعات" کے طور پر دیکھتے تھے، اس بات پر غور کرتے ہوئے کہ انہوں نے ان تنظیموں کو جو رقم پیش کی تھی اسے امریکی حکومت نے مستثنی قرار دیا تھا۔ ایک اور فائدہ مند پہلو جو ان ایم ایف آئی تنظیموں نے لایا وہ کاروباریوں اور سب سے اہم ان کی مقامی برادری کے لیے معاشی خوشحالی تھی۔ اپنی مقامی برادریوں کو بااختیار بنانے کے ذریعے، ایم ایف آئی تنظیمیں اوپر کی طرف نقل و حرکت کی حمایت اور فروغ دینے کے لیے بڑی پسماندہ برادریوں تک پہنچنے کے قابل ہیں۔ پچھلی کئی دہائیوں کے دوران جب کہ ایم ایف آئی تنظیمیں ریاستہائے متحدہ کے اندر کام کر رہی ہیں، انہوں نے کئی اربوں ڈالر (~ 15 بلین) سے زیادہ قرض دیا ہے اور ان کی ادائیگی کی شرح ~97% ہے۔ انفرادی سطح پر، بینک پورے امریکہ میں تمام برادریوں کو مصنوعات اور خدمات پیش کرکے مالی شمولیت کو بڑھانے کے لیے کام کرتے ہیں۔ 2019 میں، زیادہ تر امریکیوں کو بینک میں رکھا گیا تھا، جس میں تقریبا 94.6% آبادی کا کسی بیمہ شدہ ایف ڈی آئی سی ادارے میں چیکنگ یا بچت اکاؤنٹ تھا۔ باقی غیر بینک شدہ آبادی ایک چھوٹی فیصد کی نمائندگی کرتی ہے، تقریبا 7 ملین افراد، لیکن ان میں سے زیادہ تر غریب اور اقلیتی برادریوں کی نمائندگی کرتے ہیں (ایسوسی ایشن، 2021)۔ امریکن بینکر ایسوسی ایشن کی 2021 بینک ایکسیس رپورٹ کے مطابق، غیر بینک شدہ افراد نے اکاؤنٹ نہ رکھنے کی کچھ وجوہات کا ذکر کیا ہے جن میں بینکوں پر اعتماد کی کمی، اکاؤنٹس کو کھلا رکھنے کے لیے کافی رقم نہ ہونا، یا بینک فیس زیادہ محسوس کرنا شامل ہیں۔ مالیاتی شمولیت کو فروغ دینے اور بینک اکاؤنٹ کے بغیر لوگوں کے لیے ساختی اور محرک رکاوٹوں کو دور کرنے کی کوشش میں، بینک آن پروگرام بنایا گیا تھا جو بغیر کسی اوور ڈرافٹ فیس، آن لائن بل پے اور ڈیبٹ یا پری پیڈ کارڈ کے ساتھ اکاؤنٹس پیش کرتا ہے۔ 25 مئی 2020 کو جارج فلائیڈ جونیئر، ایک غیر مسلح سیاہ فام شخص کو پولیس افسران نے قتل کر دیا تھا۔ اس حملے کو فلمایا گیا اور میڈیا آؤٹ لیٹس اور سوشل میڈیا کے ذریعے دنیا کے سامنے پیش کیا گیا۔ اس تقریب نے ریاستہائے متحدہ میں نسلی تقسیم سے نمٹنے کے لیے بہت سی تنظیموں کی طرف سے ایک نئے عزم کو جنم دیا۔ ایلی، جے پی مورگن چیس، بینک آف امریکہ اور سٹی جیسے بہت سے مالیاتی اداروں نے مالی شمولیت اور نسلی مساوات کے بارے میں بیانات فراہم کیے جن میں تبدیلی لانے کی تفصیلی کوششیں کی گئیں۔ کووڈ-19 وبائی مرض کے دوران، امریکہ میں ڈیجیٹل مالیاتی اخراج زیادہ نمایاں ہو گیا ہے کیونکہ کچھ کاروبار اب خریداری کے لیے نقد رقم قبول نہیں کرتے ہیں۔ انڈونیشیا کی مالی شمولیت کے لیے قومی حکمت عملی میں مالی شمولیت 2016 میں قائم کی گئی تھی۔ یہ حکمت عملی انڈونیشیا کے تمام سرکاری اداروں اور نجی اسٹیک ہولڈرز کے لیے مالیاتی خدمات تک عوامی رسائی کو بہتر بنانے کے لیے ایک رہنما اصول ہے۔ انڈونیشیا کے مالیاتی شمولیت کے پروگراموں کے ترجیحی حصے یہ ہیں: سب سے کم آمدنی والے خاندان، خاص طور پر وہ جن کی مالیاتی خدمات تک محدود رسائی ہے یا جن کی رسائی بالکل نہیں ہے۔ مائیکرو کاروبار اور چھوٹے کاروباری افراد جن کے پاس اپنے کاروبار کو بڑھانے کے لیے محدود وسائل ہیں ؛ اور خواتین، معذور افراد کے ساتھ ساتھ مہاجر مزدور، پسماندہ اور دور دراز علاقوں کی کمیونٹیز، بزرگ، سابق مجرم، بے گھر کمیونٹیز، طلباء اور نوجوان۔ 2019 کے آخر تک، انڈونیشیا میں 75 فیصد بالغ آبادی کو باضابطہ مالیاتی خدمات تک رسائی حاصل ہونے کی توقع ہے۔ انڈونیشیا کے صدر کی سربراہی میں مالیاتی شمولیت کی قومی کونسل، حکمت عملی کے نفاذ کو مربوط اور ہم آہنگ کرنے، نفاذ کے اندر مسائل اور رکاوٹوں کو حل کرنے کے منصوبوں اور پالیسیوں کا تعین کرنے کے ساتھ ساتھ صوبائی اور ضلعی/شہر کی سطح پر علاقائی مالیاتی شمولیت کی پالیسیوں کے تعین میں گورنروں اور ریجنٹ/میئرز کی مدد کرنے کے لیے قائم کی گئی ہے۔ 2019 میں، انڈونیشیا میں 76.19% بالغ آبادی کے بارے میں کہا جاتا ہے کہ وہ مالیاتی خدمات تک رسائی حاصل کر چکی ہے۔ ڈیجیٹل مالیاتی شمولیت ٹیکنالوجی سے چلنے والی اختراعات مالیاتی شمولیت کو فروغ دینے کے موقع کی نمائندگی کرتی ہیں۔ جامع ڈیجیٹل مالیاتی خدمات سے مراد موبائل منی، آن لائن اکاؤنٹس، الیکٹرانک ادائیگیاں، انشورنس اور کریڈٹ، ان کا مجموعہ اور نئی مالیاتی ٹیکنالوجی (فنٹیک) ایپس ہیں، جو ان لوگوں تک پہنچ سکتی ہیں جنہیں پہلے خارج کر دیا گیا تھا۔ مثال کے طور پر، ڈیجیٹل مالیاتی خدمات کم آمدنی والے گھرانوں کو سستی اور آسان ٹولز تک رسائی فراہم کر سکتی ہیں جو ان کے معاشی مواقع کو بڑھانے یا کریڈٹ تک رسائی میں مدد کر سکتے ہیں۔ اس بات کے شواہد موجود ہیں کہ ڈیجیٹل مالیاتی خدمات خواتین کو زیادہ کمانے اور اثاثے بنانے کے لیے بااختیار بنا سکتی ہیں، جس سے یہ طے کرنے میں مدد ملتی ہے کہ دنیا بھر میں 35 فیصد خواتین-تقریبا 9.80 ملین-باضابطہ مالیاتی نظام سے خارج ہیں۔ ڈیجیٹل مالیاتی خدمات کو خواتین کو اپنے مالی معاملات پر زیادہ کنٹرول دینے میں مدد کرنے کے لیے دکھایا گیا ہے، جس میں بینکنگ کھاتوں تک محفوظ، آسان اور سمجھدار رسائی شامل ہے۔ یہ زیادہ سے زیادہ مالی طاقت صنفی مساوات اور معاشی ترقی کو بڑھا سکتی ہے۔ بنیک (2023) ترقی پذیر ممالک میں شمولیت میں ٹیکنالوجی کی اہمیت پر مزید روشنی ڈالتا ہے۔ بجٹ کے تجزیے کے ذریعے مالی شمولیت پر نظر رکھنا اگرچہ مالی شمولیت ایک اہم مسئلہ ہے، لیکن اس بات کا اندازہ لگانا بھی دلچسپ ہو سکتا ہے کہ پالیسیوں میں مختص اس طرح کی شمولیت حقیقت میں عام مستفیدین تک پہنچ رہی ہے یا نہیں۔ 1990 کی دہائی سے سرکاری ایجنسیوں اور سول سوسائٹی دونوں میں فنڈ کے بہاؤ کے عمل کی نگرانی کرنے اور بجٹ ٹریکنگ کے ذریعے عوامی اخراجات کے نتائج پر نظر رکھنے کے لیے سنجیدہ کوششیں کی جا رہی ہیں۔ انٹرنیشنل بجٹ پارٹنرشپ (آئی بی پی) جیسی تنظیمیں بجٹ بنانے کے عمل میں کشادگی (شفافیت) کا مطالعہ کرنے کے لیے 100 سے زیادہ ممالک میں عالمی سروے کر رہی ہیں۔ عوامی اخراجات پر نظر رکھنے کے لیے مختلف سول سوسائٹی گروپوں کے ذریعے مختلف آلات استعمال کیے جاتے ہیں۔ اس طرح کے آلات میں عوامی خدمات کی کارکردگی کی نگرانی، سماجی آڈٹ اور عوامی جوابدہی کے سروے شامل ہو سکتے ہیں۔ ہندوستان میں، رائٹ ٹو انفارمیشن (آر ٹی آئی) کو ادارہ جاتی بنانا سماجی شمولیت کے لیے بجٹ پر نظر رکھنے اور وکالت کے لیے کارکنوں اور شہری گروہوں کے لیے ایک معاون ذریعہ رہا ہے۔ مالیاتی شمولیت اور بینک استحکام مالیاتی شمولیت اور بینک استحکام کے درمیان تعلق پر نظریاتی اور تجرباتی ثبوت محدود ہیں۔ بینکنگ لٹریچر کئی ممکنہ چینلز کی نشاندہی کرتا ہے جن کے ذریعے مالیاتی شمولیت بینک کے استحکام کو متاثر کر سکتی ہے۔ ایک حالیہ مطالعہ جرنل اکنامک بیہویئر اینڈ آرگنائزیشن میں شائع ہوا جو مالیاتی شمولیت اور بینک استحکام کے درمیان ایک مضبوط مثبت تعلق ہے۔ مصنفین ظاہر کرتے ہیں کہ مثبت وابستگی ان بینکوں کے ساتھ زیادہ واضح ہے جن کے پاس ریٹیل ڈپازٹ فنڈنگ کا حصہ زیادہ ہے اور بینکنگ خدمات فراہم کرنے کے معمولی اخراجات کم ہیں ؛ اور ان بینکوں کے ساتھ بھی جو مضبوط ادارہ جاتی معیار والے ممالک میں کام کرتے ہیں۔ مالیاتی شمولیت کی مداخلتوں کی تاثیر پر ثبوت کم اور درمیانی آمدنی والے ممالک میں معاشی، سماجی، طرز عمل اور صنفی سے متعلق نتائج کو بہتر بنانے کے لیے مالیاتی شمولیت کے پروگراموں کی تاثیر پر تحقیق کے نتائج ملے جلے رہے ہیں اور مالیاتی خدمات تک رسائی کو بہتر بنانے کے پروگرام اکثر آمدنی، صحت اور دیگر سماجی نتائج پر چھوٹے یا متضاد اثرات رکھتے ہیں۔ بچت کے مواقع کے لیے تیار کردہ پروگراموں کے کریڈٹ پر مبنی پروگراموں کے مقابلے میں چھوٹے لیکن زیادہ مستقل مثبت اثرات اور کم خطرات رہے ہیں۔ ۔