Challenges in Islamic finance
اسلامی بینکاری اور مالیات-سود سے بچنے اور شریعت (اسلامی قانون) کی خلاف ورزی میں پائے جانے والے دیگر مالیاتی طریقوں کے ارد گرد بنائی گئی صنعت-مبصرین کی طرف سے تعریف اور تنقید دونوں کی گئی ہے۔ ایک "نظریہ" کو ایک ایسی صنعت میں تبدیل کرنے کے لیے اس صنعت کی تعریف کی گئی ہے جو تقریبا 2 ٹریلین ڈالر تک بڑھ گئی ہے ؛ بینکنگ صارفین کو راغب کرنے کے لیے جن کے مذہبی اعتراضات نے انہیں روایتی بینکنگ خدمات سے دور رکھا ہے، غیر مسلم بینکروں کو میدان میں کھینچ لیا ہے، اور (دوسرے حامیوں کے مطابق) مالیات کی ایک زیادہ مستحکم، کم خطرناک شکل متعارف کروائی ہے۔ تاہم، صنعت کو اس کے "بنیادی فلسفے" کو نظر انداز کرنے اور دہائیوں کے دوران غلط سمت میں منتقل ہونے پر بھی تنقید کا نشانہ بنایا گیا ہے-جس کی وجہ سے باہر کے لوگ اور درجۂ درج اور فائل مسلمان دونوں اس پر سوال اٹھاتے ہیں۔ یہ سب سے پہلے پروموٹروں کی طرف سے تجویز کردہ اصل مالیاتی طریقہ کار-رسک شیئرنگ فنانس-کو خریداری کے فکسڈ مارک اپ فنانس (خاص طور پر مربہا) کے حق میں، اور پھر اس فکسڈ مارک اپ مربہا کے قوانین کو مسخ کرکے، روایتی سود کی شرحوں پر عمل کرتے ہوئے روایتی نقد سود کے قرضوں کو مؤثر طریقے سے فراہم کرنے، لیکن "رس اور سبٹر فیوجز" کے بھیس میں اور "زیادہ لاگت، بڑے خطرات" کے بوجھ سے ہوا ہے۔ اٹھائے گئے دیگر مسائل/شکایات میں چھوٹے تاجروں اور غریبوں کی مدد کے لیے صنعت کی طرف سے کوششوں کی کمی ؛ افراط زر سے نمٹنے کا طریقہ، دیر سے ادائیگیاں، کرنسیوں اور شرحوں کی ہیجنگ کی کمی یا لیکویڈیٹی کے لیے قلیل مدتی فنڈز کو رکھنے کے لیے شریعت کے مطابق جگہوں کی کمی ؛ زیادہ تر اسلامی بینکنگ کی غیر مسلم ملکیت، اور مسلم ہاتھوں میں ملکیت کا ارتکاز شامل ہیں۔ تعریفیں اور دفاع معاصر اسلامی مالیات کے ایک سرکردہ اسکالر محمد ताकी عثمانی کے مطابق، اسلامی مالیات نے اسلام کو بین الاقوامی مالیاتی منڈیوں میں شامل کرتے ہوئے ایک "نظریہ" کو "حقیقت" میں تبدیل کر دیا ہے۔ اس نے اسلامی قانونی نظام کو صنعت کی طرف سے پیش کردہ عملی کاروباری سوالات کے جواب میں تیار کردہ شریعت کے مطابق حل کے ساتھ "افزودہ" کیا ہے۔ عالمی بینک کے لیے اسلامی مالیات کی سربراہ ابایومی اے الوود نے اسے "اخلاقی، پائیدار، ماحولیاتی اور سماجی طور پر ذمہ دار" قرار دیتے ہوئے "مالی شمولیت اور سماجی بہبود" پر زور دیا۔ اس کی مقبولیت نے روایتی بینکوں کو مسلم گاہکوں کی تلاش میں اسلامی مالیات کی طرف راغب کیا ہے۔ مثبت رقم کا اثر مسلم ممالک میں شریعت کے مطابق اسلامی بینکنگ کے سائز اور مارکیٹ شیئر پر ایک مطالعہ میں "مضبوط اور مستقل تجرباتی ثبوت" ملے ہیں کہ اسلامی بینکنگ کی ترقی پیسے اور موجودہ صارفین کو روایتی بینکنگ سے دور کرنے کے بجائے "اعلی بینکنگ سیکٹر کی ترقی" کی طرف لے جاتی ہے جیسا کہ "نجی کریڈٹ یا بینک کے ذخائر کی رقم کو جی ڈی پی میں ماپا جاتا ہے"۔ استحکام کے حامیوں (جیسے کہ ملیشیا کے مرکزی بینک کے سربراہ زیٹی اختر عزیز) نے استدلال کیا ہے کہ اسلامی مالیاتی ادارے روایتی بینکوں کے مقابلے میں زیادہ مستحکم ہیں کیونکہ وہ قیاس آرائیوں کی ممانعت کرتے ہیں اور ان کے دو اہم قسم کے بینکنگ اکاؤنٹس-"کرنٹ اکاؤنٹ" اور مداربہ اکاؤنٹس-بینک کو کم خطرہ رکھتے ہیں۔ اس کی وجہ یہ ہے کہ کرنٹ اکاؤنٹ میں گاہک (نظریاتی طور پر) کوئی واپسی حاصل نہیں کرتا ہے اور (نظریاتی طور پر) بینک کو اکاؤنٹ کے فنڈز کی سرمایہ کاری نہیں کرنی چاہیے۔ مداربہ کھاتے میں مبینہ استحکام قرض نادہندہ کے چھوٹے خطرے سے آتا ہے کیونکہ اس خطرے کو جمع کنندہ کے ساتھ بانٹا جاتا ہے۔ اگر قرض لینے والا بینک کی طرف سے دی گئی جزوی یا تمام رقم واپس نہیں کر سکتا ہے، تو جمع کنندہ کو جانے والی رقم میں مساوی رقم کی کٹوتی کی جاتی ہے، جبکہ روایتی بینک میں جمع کنندہ کو مقررہ سود کی ادائیگی کی جاتی ہے چاہے بینک کی آمدنی قرض کی نادہندگی سے کم ہو یا نہ ہو۔ ابراہیم وردے شریعت بورڈوں کی نگرانی کو درج ذیل روایتی بینکوں کی پیروی کرنے سے اسلامی بینکنگ کو روکنے کا سہرا دیتے ہیں جس کی وجہ سے 2007-2008 کا مالی بحران پیدا ہوا۔ دفاع اگرچہ صنعت میں مسائل اور چیلنجز ہوتے ہیں، لیکن ان کی وضاحت صنعت کے نسبتا نوجوانوں اور "سیکھنے کے منحنی خطوط" کے ابتدائی مراحل میں اس کی پوزیشن سے کی جا سکتی ہے جو وقت کے ساتھ چیلنجوں کو حل کرے گی۔ (1993 میں اوساف احمد نے روایتی بینکنگ سے منتقلی کے آغاز میں ہی صنعت کا دفاع کیا۔) جب تک یہ صنعت اسلامی معاشرے اور ماحول میں کام نہیں کرتی اس وقت تک یہ غیر اسلامی اثرات سے متاثر ہوگی اور "اپنے جوہر میں کام نہیں کرے گی"۔ گاہک اور صنعت اسلامی بینکنگ گاہکوں کی اکثریت خلیجی ریاستوں اور ترقی یافتہ ممالک میں پائی جاتی ہے۔ ملائیشیا اور پاکستان میں اسلامی بینکنگ گاہکوں کے مطالعے سے پتہ چلا ہے کہ گاہکوں کی اطمینان کا تعلق خدمت کے معیار سے ہے۔ بنگلہ دیش میں اسلامی بینکنگ گاہکوں کے مطالعے سے پتہ چلا ہے کہ "زیادہ تر گاہک" 25-35 سالوں کے درمیان، "اعلی تعلیم یافتہ" اور بینک کے ساتھ "پائیدار تعلقات" رکھتے ہیں، جو مالیاتی مصنوعات کے مقابلے اکاؤنٹ کے بارے میں زیادہ جانکاری رکھتے ہیں۔ 2008 اور 2010 میں پاکستانی بینکنگ پیشہ ور افراد (روایتی اور اسلامی بینکرز، شریعت بینکنگ کے مشیر، مالیاتی استعمال کرنے والے تاجر، اور انتظامی مشیر) کے ساتھ کیے گئے انٹرویوز کے سلسلے میں، ماہر معاشیات فیصل خان نے نوٹ کیا کہ بہت سے اسلامی بینکرز نے روایتی اور اسلامی بینک مصنوعات کے درمیان فرق یا اس کی کمی، پاکستان میں اسلامی بینکوں کے بیرونی شریعت کی تعمیل کے آڈٹ کے تقاضوں کی کمی، شریعت بورڈوں میں اپنے بینکوں کی شریعت کی تعمیل کے طریقوں پر عمل کرنے میں ناکامی یا ان طریقوں کو روکنے کے ان کے اختیار کے بارے میں آگاہی کی کمی پر "مایوسی" کا اظہار کیا۔ تاہم اس سے متقی لوگوں کی طرف سے بینکوں کی سرپرستی نہیں روکی گئی (جن میں سے ایک نے وضاحت کی کہ اگر اس کا اسلامی بینک واقعی شریعت کے مطابق نہیں تھا، 'گناہ اب ان کے سر پر ہے، میرے سر پر نہیں! میں کیا کر سکتا تھا، میں نے کیا ہے۔ ') پاکستانی بینکنگ انڈسٹری میں صارفین کی ترجیح (ایک پاکستانی بینکر کی طرف سے دی گئی) کا ایک تخمینہ یہ تھا کہ تقریبا 10 فیصد گاہک "سختی سے روایتی بینکنگ کلائنٹ" تھے، 20 فیصد سختی سے شریعت کے مطابق بینکنگ کلائنٹ تھے، اور 70 فیصد شریعت کے مطابق بینکنگ کو ترجیح دیں گے لیکن اگر "قیمتوں میں نمایاں فرق تھا" تو روایتی بینکنگ کا استعمال کریں گے۔ اسلامی اور روایتی بینکنگ گاہکوں کے ایک سروے سے پتہ چلا کہ اسلامی بینکنگ گاہک زیادہ محتاط تھے (حج میں شرکت کرنا، نماز پڑھنا، داڑھی بڑھانا وغیرہ)۔ )، لیکن روایتی بینک گاہکوں کے مقابلے میں بچت کھاتے میں زیادہ بیلنس بھی تھے، عمر رسیدہ، بہتر تعلیم یافتہ، زیادہ بیرون ملک سفر کر چکے تھے، اور روایتی بینک میں دوسرا اکاؤنٹ رکھنے کا رجحان رکھتے تھے۔ ایک اور تحقیق میں، اسٹیٹ بینک آف پاکستان کو رپورٹ کردہ "سرکاری اعداد و شمار" کا استعمال کرتے ہوئے، پتہ چلا ہے کہ جن قرض دہندگان نے اسلامی (مرابہ) فنانسنگ اور روایتی قرض دونوں لیے تھے، ان کے لیے ڈیفالٹ کی شرح روایتی قرضوں پر دوگنا سے زیادہ تھی۔ قرض لینے والوں کے "رمضان کے دوران اور بڑے شہروں میں ڈیفالٹ ہونے کا امکان کم تھا اگر مذہبی و سیاسی جماعتوں کو ووٹوں کا حصہ بڑھتا ہے، جس سے یہ پتہ چلتا ہے کہ مذہب-یا تو انفرادی تقوی یا نیٹ ورک کے اثرات کے ذریعے-قرض ڈیفالٹ کا تعین کرنے میں کردار ادا کر سکتا ہے"۔ چیلنجز، صنعت مجموعی طور پر اسلامی مالیاتی صنعت کے لیے "کلیدی چیلنجز" کو دیکھتی ہے-بشمول سکوک-2016 تک (اسٹیٹ آف دی گلوبل اسلامک اکانومی رپورٹ، 2015/16 اور آئی ایم ایف کے مطابق) عوام میں اسلامی مالیاتی مصنوعات اور خدمات کے بارے میں آگاہی اور تفہیم کی "نچلی سطح" شامل ہے، جس کی وجہ سے وہ ان مصنوعات اور خدمات کی سرپرستی نہیں کرتے ہیں۔ "ریگولیٹری وضاحت اور ہم آہنگی میں اضافہ، اسلامی اور روایتی مالیاتی معیار مقرر کرنے والوں کے درمیان بہتر تعاون، اور نگران ٹولز کی مزید بہتری" کی ضرورت ہے، تاکہ کچھ ممالک/دائرہ اختیار میں "پیچیدہ مالیاتی مصنوعات اور کارپوریٹ ڈھانچے" سے نمٹا جا سکے جو "ریگولیٹری اور نگران فریم ورک" کے ذریعے لائے گئے ہیں جو "صنعت کے منفرد خطرات کو حل نہیں کرتے ہیں" ؛ "شار کی کمی"۔ مکمل اسلامی ڈپازٹ انشورنس سسٹم کی کمی جہاں پریمیم کی سرمایہ کاری شریعت کے مطابق اثاثوں میں کی جاتی ہے، یا شریعت کے مطابق "آخری ریزورٹ کے قرض دہندگان" ؛ ریگولیٹرز جو "ہمیشہ شریعت کی تعمیل کو یقینی بنانے کی صلاحیت (یا آمادگی) نہیں رکھتے ہیں"۔ چیلنجز، شریعت کی تعمیل کے سوالات روایتی مالیات کی نقل متعدد حامی (جیسے کہ ताकी عثمانی، ڈی ایم۔ اسلامی بینکنگ کے قریشی، صالح عبداللہ کمال، ہیرس عرفان) اور شکوک و شبہات (محمد اکرم خان، محمد او فاروق، فیصل خان، محمود الغامہ، تیمور قرآن) نے اسلامی اور روایتی بینکنگ کے درمیان فرق کا جائزہ لیا ہے اور ان کی مماثلت پر افسوس کا اظہار کیا ہے۔ ताकी عثمانی کا استدلال ہے کہ اسلامی بینکنگ نے اپنے "بنیادی فلسفے" کو "مکمل طور پر" نظر انداز کر دیا ہے، پہلے سرمایہ کار اور مالیات کے استعمال کنندہ (مشارکا) کے درمیان رسک شیئرنگ کے طریقوں کو نظر انداز کر کے، مراد اور اجارہ کے فکسڈ مارک اپ موڈ کے حق میں، جسے نظریاتی طور پر صرف اس صورت میں استعمال کیا جانا چاہیے جب رسک شیئرنگ ناقابل عمل ہو۔ پھر خود مربہ اور اجارہ کے اصولوں کو نظر انداز کرتے ہوئے، مثال کے طور پر، نقدی ادھار لینے کے لیے مربہ فنانس کا استعمال کرتے ہوئے اور اس عمل میں کوئی چیز بھی نہیں خریدنا، (نیچے مطلوبہ اشیاء کو نظر انداز کرنا بھی دیکھیں) یا اجارہ (لیز پر دینا) کا استعمال کرتے ہوئے "یا تو کرایہ دار کو اپنی ملکیت کی ذمہ داری قبول کیے بغیر" یا "کرایہ دار کو کوئی فائدہ" پیش کیے بغیر۔ شرح سود کے معیارات کو اسلامی "منافع" کی شرح مقرر کرنے کے لیے استعمال کیا گیا ہے تاکہ "خالص نتیجہ سود پر مبنی لین دین سے مادی طور پر مختلف نہ ہو"۔ اس طرح کے بنیادی اصولوں کو نظر انداز کرنے سے اسلامی بینکنگ کا معاملہ "غیر مسلموں سے پہلے" اور "خاص طور پر عوام کے سامنے" کمزور ہو گیا ہے، جن کے بارے میں عثمانی کا خیال ہے، اب یہ تاثر مل گیا ہے کہ اسلامی بینکنگ "دستاویزات کو توڑنے کے علاوہ کچھ نہیں ہے"۔ مارچ 2009 میں، عثمانی نے اعلان کیا کہ 85 فیصد سکوک، یا اسلامی بانڈ، "غیر اسلامی" تھے۔ (اس وقت عثمانی اکاؤنٹنگ اینڈ آڈیٹنگ آرگنائزیشن فار اسلامک فنانشل انسٹی ٹیوشنز، یا اے اے او آئی ایف آئی کے بورڈ آف اسکالرز کے چیئرمین تھے، جو عالمی اسلامی بینکنگ انڈسٹری کے لیے معیارات طے کرتا ہے)۔ دوسروں (حسن ہیکل) نے بھی سکوک کی صداقت پر تنقید کی ہے۔ اسلامی بینکنگ کے ایک اور "علمبردار"، ڈی۔ ایم۔ قریشی نے 2005 کی اسلامی بینکنگ کانفرنس میں سوال کرنے والوں کو بتایا کہ 'اسلامی بینکنگ جیسا کہ آج ہے، پورے احترام اور عاجزی کے ساتھ، ایک لیبلنگ انڈسٹری ہے۔ ہر روایتی چیز پر لیبل لگایا جا رہا ہے اور آپ کہتے ہیں کہ یہ اسلامی ہے۔ 'محمد نجاتو اللہ صدیقی، شرائط اور فقروں میں کچھ ترامیم کے ساتھ روایتی سود پر مبنی مالیاتی آلات کی نقل تیار کرنے کے رجحان پر بھی حملہ کرتے ہیں، (مثال کے طور پر بانڈ کے لیے سکوک اور قرض کے لیے تاورروک) جو اسلامی مالیات کو بدنام کرتا ہے۔ ایک اسلامی بینک-لاریبا-نے ایک شریعت کمیٹی (جس کی رکنیت میں بڑے پیمانے پر مشہور شیخ یوسف القرضاوی بھی شامل ہیں) کا ایک فتوی شائع کیا ہے جس میں یہ بیان بھی شامل ہے کہ 'ہم اس بات پر اتفاق رائے پر پہنچ گئے ہیں کہ "سود" کی اصطلاح کو "منافع" یا "ریٹ آف ریٹرن" کے متبادل کے طور پر استعمال کرنے پر کوئی اعتراض نہیں ہے۔' صدیقی کا کہنا ہے کہ اسلامک فنانس کے پریکٹیشنرز "نظریاتی طور پر" یہ ثابت کرنے کی خواہش رکھتے تھے کہ ان کی مالیات "روایتی" قسم سے مختلف تھی، لیکن حقیقت میں "اسے اسی طرح بنانے کے طریقے تلاش کرنے میں مصروف تھے۔ ۔ انیس اسی کی دہائی کے دوران کسی وقت شروع کرتے ہوئے، شریعت کے مشیروں نے بنیادی طور پر مالیاتی مصنوعات کے لیے شریعت کے مطابق متبادل ڈیزائن کرنے پر توجہ مرکوز کی جس سے بازار واقف تھا۔ " ڈوئچے بینک کا ایک مسلمان بینکر (ہیرس عرفان) اسلامی بینکنگ مصنوعات کو فروخت کرنے کی اپنی کوششوں کے بارے میں لکھ رہا ہے جسے وہ حقیقی طور پر شریعت کی شکایت محسوس کرنے میں ناکام رہا، اس نے شکایت کی کہ وہ "چارلٹن" کی طرح محسوس کر رہا ہے، جو "غیر متزلزل پیٹزم" اور "علمی تضاد" میں مبتلا ہے اور "ایک مربع کھونٹی کو گول سوراخ میں نچوڑنے" کی کوشش کر رہا ہے۔ اسلامی معاشیات کے ایک تجربہ کار، محمد اکرم خان، اسلامی بینکنگ پر تنقید کرتے ہوئے کہتے ہیں کہ اس نے "اپنے کاروبار کو سود کے علاوہ کسی اور بنیاد پر رکھنے" کا دعوی کیا ہے جبکہ "سود کو چھپانے کے لیے ایک مکمل میزبان چالوں اور تخریب کاریوں" کو وضع کیا ہے۔ محمود امین الغمال اور محمد فدل اسلامی بینکنگ میں زیادہ فیس وصول کرنے کی شکایت کرتے ہیں۔ فادیل صنعت کی بنیاد کو ایک ایسی مالیاتی مصنوعات بنانے کے لیے "فیس نکالنے" کے طور پر بیان کرتا ہے جو "اسلامی قانون کی رسمی ضروریات کے مطابق" معلوم ہوتی ہے، جبکہ "اس روایتی مصنوعات کی تمام معاشی خصوصیات کو برقرار رکھتی ہے"۔ الغمال نے جدید اسلامی مالیات کو "شریعت ثالثی" (یعنی۔ یہ اسلامی اور روایتی بازاروں کے درمیان قیمت کے فرق کو استعمال کرتا ہے-متقی مسلمان جس چیز کو وہ شریعت کے مطابق مالیات سمجھتے ہیں اس کے لیے پریمیم ادا کرنے کو تیار ہوتے ہیں)، جس کے تحت بینک کا شریعت بورڈ "اسلامی ینالاگ پروڈکٹ کے لیے ایک مناسب [کلاسیکی] عربی نام تلاش کر کے" اپنی فیس کماتا ہے اور نام کا استعمال "اسلامی برانڈ نام کو جواز پیش کرنے اور ساکھ فراہم کرنے" کے لیے کرتا ہے۔ سید طاہر کے مطابق، "اس بات کا کوئی ثبوت نہیں ہے کہ اسلامی بینکوں کے انتظامات کسی شریعت کی بنیاد پر کیے گئے ہیں۔ مثال کے طور پر، ایس ایل آر (قانونی لیکویڈیٹی کے تقاضے)، سرمائے کی استطاعت کا تناسب، اور رسک مینجمنٹ کے معیارات اسلامی بینکوں کے لیے وہی ہیں جو سود پر مبنی بینکوں کے لیے ہیں۔ "" اے ڈبلیو ڈسکوکی اور عبدلزیم ابوزئید کے مطابق، ایک معائنہ کار کو اسلامی اور روایتی مالیات کے درمیان صرف "تکنیکی اور قانونی شکلوں میں" فرق مل سکتا ہے، جبکہ جوہر میں، مادہ ایک ہی ہے۔ درحقیقت اسلامی بینکر سرمایہ کاری کی موجودہ اور مستقبل کی اقدار کا حساب لگانے کے لیے دوسرے بینکرز کی طرح ہی مالیاتی حساب کا استعمال کرتے ہیں۔ لہذا، دن کے اختتام پر، بے ایمان مسلمان اور دیگر تنقیدی بیرونی لوگ مشاہدہ کرتے ہیں کہ اسلامی بینک حقیقت میں سود رکھتے ہیں لیکن اسے صرف دوسرے نام سے پکارتے ہیں، جیسے کمیشن یا منافع۔ "اسلامی بینکنگ میں 1997 کے آئی ڈی بی انعام کے فاتح صالح عبداللہ کمال دوسروں کے مقابلے میں کچھ کم تنقیدی ہیں، یہ کہتے ہوئے کہ اس صنعت میں روایتی بینکنگ کی صرف" زیادہ تر "خصوصیات ہیں، اسلامی بینکوں کے ترجیحی سرمایہ کاری کے نمونے قرض اور سرمایہ کاری کا مرکب بن چکے ہیں۔ یہ ایک ایسا مرکب ہے جس میں ریبا پر مبنی قرض کی زیادہ تر خصوصیات اور مغربی سرمایہ دارانہ نظام کی خامیاں ہیں۔ یہ رسک شیئرنگ اور حقیقی سرمایہ کاری پر مبنی اسلامی سرمایہ کاری کی خصوصیات کو اجاگر کرنے میں ناکام ہے۔ یہ سرمائے کی ضمانت یا اس کی واپسی کو تسلیم نہیں کرتا ہے۔ روایتی بینکنگ کی نقل کرنے کی ایک اور تنقید (محمود الگاما کی طرف سے کی گئی) یہ ہے کہ روایتی مالیات کے "ماضی کے منافع اور ماضی کے رجحانات" کا تعاقب کرنا، (مثال کے طور پر "اسلامی ہیج فنڈ" پیش کرنے والے پہلے شخص بننے کی کوشش کرنا)، مالیاتی مصنوعات (اسلامی مالیاتی صنعت میں) کے "فرسٹ موورز" ہونے اور "کیپٹیو مارکیٹوں تک رسائی اور مفت بالواسطہ تشہیر" ہونے سے بڑے ابتدائی منافع کے مارجن پیش کرتا ہے، جو دوسرے بینکوں کو کوشش کرنے اور ان کی پیروی کرنے پر آمادہ کرتا ہے، لیکن اکثر محدود طویل مدتی منافع پیش کرتا ہے۔ وضاحتیں صنعت کے شکوک و شبہات نے اس کی وضاحت پیش کی ہے جسے وہ روایتی بینکنگ کا حقیقی متبادل فراہم کرنے میں ناکامی کے طور پر دیکھتے ہیں۔ ایم او کے مطابق شریعت بورڈوں پر ان اداروں کی مصنوعات کی منظوری کے لیے دباؤ جو اپنی تنخواہیں ادا کرتے ہیں (جو قرون وسطی کے "درباری علماء" کے مساوی جدید دور کے طور پر کام کرتے ہیں) اس مسئلے کا حصہ ہے۔ فاروق۔ فیصل خان اسلامی بینکنگ کو ایک "شیطانی دائرے" میں پھنس جانے کے طور پر بیان کرتے ہیں جہاں روایتی تقوی فزیبلٹی سے متصادم ہے۔ متقی مسلمانوں کا ایک بڑا بازار، جو اسلامی احیاء سے متاثر ہے، مالی اعانت، سرمایہ کاری اور بچت کرنے کی کوشش کرتا ہے، ان طریقوں سے جو سود اور "معیاری قرض کے معاہدے" کا استعمال نہیں کرتے ہیں۔ سود کے لیے صحیح معنوں میں شریعت کے مطابق متبادل فراہم کرنے کی کوششیں-"شراکت دار" یا "منافع اور نقصان کا اشتراک" فنانسنگ-ناکام ہو جاتی ہیں کیونکہ "زیادہ تر حالات میں" سرمایہ کار اور مالیات کے درمیان معلومات کی عدم توازن ہوتی ہے، جس سے مالیات کا یہ طریقہ غیر منافع بخش ہو جاتا ہے۔ اس رکاوٹ کو متقی مسلمانوں کے ایک بڑے بازار میں پیسہ کمانے کی راہ میں حائل ہونے دینے کے لیے تیار نہیں، بڑے بینک پھر "روایتی آلات کو شریعت کے مطابق ہونے کی تصدیق کرنے کے لیے تیار اسکالرز" کی تلاش کرتے ہیں، اور سب سے زیادہ ملنسار اسکالرز کو زیادہ کاروبار کا انعام دیتے ہیں۔ نتیجہ مالیاتی مصنوعات اور خدمات کی "کافی وسیع" رینج ہے جو "قریب سے" روایتی مصنوعات کی نقل کرتی ہے، لیکن شریعت کی تصدیق کے ساتھ آتی ہے جس سے لین دین کے اخراجات کی ایک اضافی پرت شامل ہوتی ہے۔ فاروق کی طرف سے پیش کردہ ایک اور وضاحت (محمد نجیت اللہ صدیقی کے حوالے سے) شریعت کے ماہرین کی خامیاں ہیں۔ عام طور پر، ان کے پاس شریعت کے مقصد (ارادے یا مقصد) کی مناسب تربیت نہیں ہوتی ہے، جس کی وجہ سے وہ کچھ مالیاتی مصنوعات کی مسالیح (فوائد) اور مفاسد (نقصانات) کا اندازہ لگانے سے قاصر رہتے ہیں اور نہ ہی وہ اس بات کا ضروری تجزیہ کرنے کے لیے معاشی تربیت حاصل کرتے ہیں کہ تاؤرق جیسے پیچیدہ مالی لین دین کے وسیع پیمانے پر استعمال کے کیا نتائج ہوں گے (جس سے قرض لینے والے کو "شریعت کی تعمیل" کے ساتھ نقد رقم قرض دینے کی اجازت ملتی ہے لیکن روایتی قرض کے مقابلے میں زیادہ پیچیدگی اور لاگت کے ساتھ)۔ تیمور قرآن اسلامی بینکنگ کی اسلامی اقتصادی بنیاد کی اہمیت کو "بنیادی طور پر اسلام کی اولین حیثیت کو دوبارہ قائم کرنے کا ایک ذریعہ" اور صرف "ثانوی طور پر بنیاد پرست معاشی تبدیلی کا ایک ذریعہ" قرار دیتے ہیں۔ سلیمان حمدان البلاوی کے 2006 کے ایک مقالے کے مطابق، کم از کم سعودی عرب اور مصر میں منافع اور نقصان کا اشتراک اور اس کے مسائل اسلامی بینکوں نے "منافع اور نقصان کا اشتراک (پی ایل ایس) کی تکنیکوں کو اسلامی بینکنگ کے بنیادی اصول کے طور پر استعمال کرنے سے گریز کیا ہے"۔ ملائیشیا میں بھی کمی دیکھی گئی ہے۔ ایک مطالعہ جس میں یہ پایا گیا کہ اسلامی مالیات کے کون سے طریقے سب سے زیادہ استعمال کیے گئے تھے کہ سرکردہ اسلامی بینکوں میں پی ایل ایس فنانسنگ 1994-6 میں 17.34 ٪ سے کم ہو کر 2000-2006 سے کل فنانسنگ کا صرف 6.34% رہ گئی تھی۔ نمونے میں "قرض پر مبنی معاہدے" یا "قرض جیسے آلات" کہیں زیادہ مقبول تھے۔ 54.42% مالی اعانت مربہا کی بنیاد پر، 16.31% اجارا کی بنیاد پر اور 5.60% 2004-6 کے دوران سلام اور استسنا کی بنیاد پر تھی۔ 2010 میں شائع ہونے والے سب سے بڑے اسلامی بینکوں کے ایک اور سروے میں پی ایل ایس کا استعمال 0.5 ٪ اور 21.6% کے درمیان پایا گیا۔ وضاحت (دو مصنفین، ہمایوں اے ڈار اور جے آر پریسلی کی طرف سے پیش کردہ)، کیوں پی ایل ایس آلات-یعنی مداربا اور مشارکا فنانسنگ-تقریبا نہ ہونے کے برابر تناسب سے کم ہو گئے ہیں، ان میں شامل ہیں: بینک کے کلائنٹ کے لیے اصل میں کمائے گئے منافع سے کم منافع کی اطلاع دینے کے لیے ایک مضبوط ترغیب ہے، کیونکہ اعلان کردہ منافع جتنا زیادہ ہوگا، کلائنٹ کی زیادہ رقم فنانسنگ بینک میں جائے گی۔ اس سے پی ایل ایس کے استعمال سے بینک کے لیے مقررہ آمدنی کے طریقوں کو نقصان پہنچتا ہے۔ زیادہ تر مسلم ممالک میں جائیداد کے حقوق کی صحیح وضاحت نہیں کی گئی ہے، جس کی وجہ سے منافع اور نقصان کی تقسیم کا عمل مشکل ہو جاتا ہے۔ اسلامی بینک جن روایتی بینکوں کے ساتھ مقابلہ کرتے ہیں وہ مضبوطی سے قائم ہیں اور صدیوں کا تجربہ رکھتے ہیں۔ اسلامی بینکوں کو ابھی تک اپنی پالیسیوں اور طریقوں کے بارے میں یقین نہیں ہے اور وہ غیر متوقع خطرات اٹھانے میں تحمل محسوس کرتے ہیں۔ پی ایل ایس بہت سے معاملات میں موزوں یا قابل عمل نہیں ہے جیسے کہ قلیل مدتی وسائل کی ضرورت، کام کرنے والے سرمائے کی ضروریات، غیر منافع بخش منصوبوں جیسے کہ تعلیم اور صحت کے شعبوں میں۔ کچھ ممالک میں سود کو کاروباری خرچ سمجھا جاتا ہے اور اسے ٹیکس سے چھوٹ دی جاتی ہے، لیکن منافع پر آمدنی کے طور پر ٹیکس لگایا جاتا ہے۔ اس طرح کاروبار کے کلائنٹ جو پی ایل ایس کی بنیاد پر فنڈز حاصل کرتے ہیں انہیں زیادہ ٹیکس کے لحاظ سے مالی بوجھ برداشت کرنا پڑتا ہے اگر وہ قرض لیتے ہیں اور سود ادا کرتے ہیں۔ پی ایل ایس پر مبنی اسلامی مالیاتی مصنوعات کے لیے (کم از کم 2001 تک) کوئی ثانوی بازار نہیں تھے۔ مداربا، پی ایل ایس کی ایک شکل، بینک کے حصص یافتگان کو محدود کنٹرول کے حقوق فراہم کرتی ہے اور پی ایل ایس کے "گورننس ڈھانچے میں عدم توازن پیدا کرتی ہے"۔ "شیئر ہولڈرز مستقل اور تکمیلی کنٹرول سسٹم رکھنا پسند کرتے ہیں، جو مداربہ فنانسنگ کے معاملے میں غائب ہے۔" ایک رکاوٹ جس پر صنعت قابو پانے میں ناکام رہی ہے وہ ہے سرمایہ کاری سے وقتا فوقتا ہونے والے نقصانات (پی ایل ایس میں ایل) کی صارفین کی قبولیت۔ بینک کے گاہکوں/سرمایہ کاروں کے ساتھ بینکنگ کے نقصانات کا اشتراک کرنے کے لیے مداربہ کی خصوصیت کو اس وجہ سے آگے بڑھایا گیا ہے کہ اسلامی مالیاتی ادارے روایتی بینکوں کے مقابلے میں زیادہ مستحکم ہوں گے۔ (اپنے 2015 کے مقالے "اسلامی مالیات: مواقع، چیلنجز، اور پالیسی کے اختیارات" میں، بین الاقوامی مالیاتی فنڈ نے اس بات کو یقینی بنانے کی فہرست دی ہے کہ "اسلامی بینکوں میں منافع کی تقسیم کے سرمایہ کاری اکاؤنٹس (پی ایس آئی اے) [یعنی. مداربہ اکاؤنٹس] کے ساتھ اس انداز میں سلوک کیا جاتا ہے جو مالی استحکام کے مطابق "ایک اہم ریگولیٹری چیلنج" کے طور پر ہوتا ہے۔ ताकी عثمانی جیسے حامیوں نے تبلیغ کی ہے کہ "عام تجارتی سرگرمیوں کے نتیجے میں. وقتا فوقتا نقصان ہوتا ہے"، لہذا جمع کنندگان کی طرف سے مستحکم منافع اور نقصان کا کوئی خطرہ نہ ہونے کی توقع سرمایہ دارانہ بینکنگ کی ایک غیر فطری پیداوار ہے، جو اس کی مالیات کو "عام تجارتی سرگرمیوں سے" الگ کرنے کی وجہ سے ہوتی ہے۔ اسلامی بینکنگ کی کئی دہائیوں میں خراب قرضے رہے ہیں-یہاں تک کہ بڑی مالی مشکلات جیسے کہ 1998 میں دبئی اسلامک بینک میں ایک بڑا غبن اسکینڈل۔ پھر بھی، کم از کم 2004 تک، کوئی بھی خراب قرض اسلامی بینک میں جمع کنندگان کے لیے نقصان میں تبدیل نہیں ہوا ہے، اور "کسی بھی اسلامی بینک نے کبھی بھی اپنے جمع کنندگان کے کھاتوں کی قیمت کو لکھا نہیں ہے جب اس نے جمع کنندگان کو کھونے کے خوف سے اپنے غیر کارکردگی والے اثاثوں کی قیمت کو لکھا ہے"۔ قرض دہندگان کے نقصانات کے علاوہ، اسلامی بینکنگ کے ایک نقاد فیصل خان کا کہنا ہے کہ پی ایل ایس کے وسیع پیمانے پر استعمال سے معیشتوں کو شدید نقصان پہنچ سکتا ہے۔ وہ نوٹ کرتے ہیں کہ اگر بینک "ہر انٹرپرائز میں براہ راست ایکویٹی اسٹیٹ" لیتے ہیں جیسا کہ مداربا اور مشارکا میں کہا جاتا ہے، تو کریڈٹ سکڑ جائے گا اور مرکزی بینک کریڈٹ کو بڑھانے کے معمول کے طریقوں کو استعمال کرنے سے قاصر ہوں گے-بانڈز، تجارتی کاغذ وغیرہ خریدنا۔ - جدید معیشتوں میں وقتا فوقتا پیدا ہونے والی لیکویڈیٹی کریسیس کو روکنے کے لیے۔ اگرچہ عثمانی جیسے خالص پرست درست ہیں کہ مربہا اور دیگر مقررہ آمدنی کے آلات (جنہوں نے پی ایل ایس کو ہجوم کیا ہے) بنیادی طور پر دوسرے نام سے روایتی بینکنگ ہیں، اگر ان پر پابندی لگا دی گئی اور ان کی جگہ زیادہ "مستند" منافع اور نقصان کی تقسیم کی گئی، تو مرکزی بینک معیشتوں کے سکڑنے اور انتہائی بے روزگاری کو روکنے میں بے بس ہو سکتے ہیں۔ مرابہ اور مطلوبہ اشیا کو نظر انداز کرنا مرابہ کے حق میں منافع اور نقصان کی تقسیم کو نظر انداز کرنے کے علاوہ، صنعت پر الزام لگایا گیا ہے کہ وہ مرابہ (اوپر مذکور) کے شریعت کے قواعد و ضوابط پر مناسب طریقے سے عمل نہیں کر رہی ہے، ایسی اشیا/انوینٹری کو نہیں خرید اور فروخت کر رہی ہے جو شریعت کی تعمیل کی "ایک اہم شرط" ہیں (ایسا اس وقت کیا جاتا ہے جب بینک خریداری کے لیے مالی اعانت کے بجائے نقد قرض لینا چاہتا ہے، اور اگرچہ وہ ایک اضافی لاگت ہیں اور کوئی دوسرا کام نہیں کرتے ہیں)۔ 2008 میں Arabianbusiness.com نے شکایت کی کہ بعض اوقات "کوئی اشیاء بالکل نہیں ہوتیں، صرف بینکوں، دلالوں اور قرض لینے والوں کے درمیان نقد بہاؤ ہوتا ہے"۔ اکثر یہ شے قرض لینے والے کے کاروبار کے لیے مکمل طور پر غیر متعلقہ ہوتی ہے اور یہاں تک کہ دنیا میں موجود "تمام لین دین کا حساب کتاب کرنے کے لیے" کافی متعلقہ اشیاء بھی نہیں ہوتی ہیں۔ دو دیگر محققین نے اطلاع دی ہے کہ کئی سالوں تک لندن میں اربوں ڈالر کے 'مصنوعی' مرابہ لین دین ہوئے، جہاں "بہت سے لوگوں کو شک ہے کہ بینک واقعی انوینٹری پر قبضہ کر لیتے ہیں، یہاں تک کہ تعمیری طور پر بھی۔" اصل اسلامی بینکنگ کے حامیوں نے "مختلف قسم کے ذخائر کے لیے الگ الگ کھاتے رکھنے کا مطالبہ کیا تاکہ ہر قسم کو واپسی تفویض کی جا سکے"۔ نقاد محمد اکرم خان کے مطابق، "عملی طور پر، اسلامی مالیاتی ادارے ہر قسم کے ذخائر جمع کرتے ہیں۔" جعل سازی کے ناقدین شکایت کرتے ہیں کہ بینکوں کی طرف سے شریعت کے ضوابط کی تعمیل اکثر بینک یا قرض لینے والے کے اس لفظ کو لینے سے زیادہ کچھ نہیں ہے کہ انہوں نے تعمیل کے قواعد پر عمل کیا ہے، یہ دیکھنے کے لیے کوئی موثر آڈٹ نہیں ہے کہ آیا یہ سچ ہے۔ ایک مبصر (ایل الناصر) شکایت کرتا ہے کہ "جب صنعت میں برابری سے نمٹنے کی بات آتی ہے تو شریعت کے حکام اپنے مضامین پر ضرورت سے زیادہ اعتماد کا مظاہرہ کرتے ہیں"، اور "شفافیت لانے اور اس بات کو یقینی بنانے کے لیے کہ ادارے" اپنے صارفین کے لیے جو وعدہ کرتے ہیں اسے پورا کریں "شریعت کے آڈٹ کی ضرورت ہے۔ مزید برآں، جب بیرونی شریعت کے آڈٹ کیے جاتے ہیں، "ان میں سے بہت سے آڈیٹر اکثر خلاف ورزیوں کی مقدار کے بارے میں شکایت کرتے ہیں جن کا وہ مشاہدہ کرتے ہیں اور اس پر بات نہیں کر سکتے ہیں" کیونکہ جن ریکارڈوں کا انہوں نے جائزہ لیا ہے ان کے ساتھ "چھیڑ چھاڑ کی گئی ہے"۔ روایتی (حرام) ریٹرن کے بعد اگرچہ اسلامی بینکنگ سود کی ممانعت کرتی ہے، لیکن اس کی "منافع کی شرحیں" اکثر شرح سود کے مطابق ہوتی ہیں۔ اسلامی بینکر ہیرس عرفان کا کہنا ہے کہ "اس میں کوئی شک نہیں ہے" کہ اسلامی بینکوں کے لیے ایل آئی بی او آر جیسے معیارات "ایک ضروری میٹرک بنے ہوئے ہیں"، اور یہ کہ "اسکالرز کی بھاری اکثریت اسے قبول کرنے کے لیے آ گئی ہے، چاہے یہ حل کتنا ہی نامکمل معلوم ہو"، لیکن محمد اکرم خان لکھتے ہیں کہ روایتی بینکنگ معیار ایل آئی بی او آر پر عمل کرنا "اس مقصد کو شکست دیتا ہے جس کے لیے اسلامی مالیاتی مصنوعات کو ڈیزائن اور پیش کیا گیا تھا"۔ اس کے علاوہ شکوک و شبہات رکھنے والوں نے شکایت کی ہے کہ اسلامی بینکوں میں کھاتوں پر واپسی کی شرحیں مشکوک طور پر روایتی بینکوں کے قریب ہیں، جب کہ (نظریاتی طور پر) ان کے مختلف میکانزم مختلف تعداد کا باعث بنتے ہیں۔ روایتی بینکوں اور "شرکت والے بینکوں" میں ٹرم ڈپازٹ کی شرحوں کے درمیان طویل مدتی تعلقات کا 2014 کا مطالعہ ("حالیہ اکانومیٹرک تکنیکوں" کا استعمال کرتے ہوئے) (یعنی۔ اسلامی بینکوں) نے ترکی میں پایا کہ چار میں سے تین شرکت والے بینکوں کی ٹرم ڈپازٹ کی شرحیں روایتی بینکوں کے ساتھ "نمایاں طور پر مربوط" ہیں، اور یہ کہ روایتی بینکوں کے بعد اسلامی بینکوں کی ریٹ آف ریٹرن کی "وجہ" "مستقل" تھی۔ شکوک و شبہات کا خیال ہے کہ یہ قربت اسلامی بینکوں کی طرف سے منافع میں ہیرا پھیری کی نشاندہی کرتی ہے، جو اکثر چھوٹے اور کم مستحکم ہوتے ہیں، اور صارفین کو اپنی مالی مسابقت اور استحکام کے بارے میں یقین دلانے کی ضرورت محسوس کرتے ہیں۔ لیکویڈیٹی اسلامی بینکنگ اور فنانس میں سرمایہ کاری کے انتظار میں، مختصر مدت کے لیے "پارک کیے گئے" فنڈز پر واپسی حاصل کرنے کا کوئی طریقہ نہیں ہے، جو ان بینکوں کو روایتی بینکوں کے لیے نقصان دہ بناتا ہے۔ بینکوں/مالیاتی اداروں کو لیکویڈیٹی کو متوازن کرنا چاہیے-اثاثوں کو نقد میں تبدیل کرنے کی صلاحیت یا کسی ہنگامی صورت حال میں نقد کے مساوی جب ان کے جمع کنندگان کو بڑے نقصانات کے بغیر ان کی ضرورت ہو-فنڈز پر منافع کی مسابقتی شرح کے ساتھ۔ روایتی بینک انٹر بینک لینڈنگ مارکیٹ کا استعمال کرتے ہوئے قرض لینے اور قرض دینے کے قابل ہوتے ہیں-لیکویڈیٹی کی ضروریات کو پورا کرنے کے لیے قرض لینا اور بہت مختصر مدت سمیت کسی بھی مدت کے لیے سرمایہ کاری کرنا، اور اس طرح اپنی آمدنی کو بہتر بناتے ہیں۔ کسی بھی مدت کے لیے واپسی کا حساب لگانا سیدھا ہے-قرض کی لمبائی کو سود کی شرح سے ضرب دینا۔ تاہم، اسلامی مالیات کا مذہبی طور پر ترجیحی طریقہ-منافع اور نقصان کا اشتراک (پی ایل ایس)-کو منافع تقسیم کرنے سے پہلے اس منصوبے کی تکمیل کا انتظار کرنا چاہیے جس میں سرمایہ کاری کی گئی ہو۔ چونکہ منافع یا نقصان کا تعین مختصر مدت کے لیے نہیں کیا جا سکتا، اس لیے مختصر مدت کے لیے جمع کیے گئے فنڈز پر کوئی واپسی نہیں دی جاتی۔ اسلامی مالیاتی ادارے روایتی انٹربینک لینڈنگ مارکیٹ سے مختصر مدت کے لیے قرض یا قرض نہیں لے سکتے۔ سرمایہ کاری کے لیے اسلامی منی مارکیٹ کے کسی بھی یا کم از کم کافی آلات کی عدم موجودگی کا مطلب تھا کہ اسلامی بینک اوسطا "40 فیصد زیادہ لیکویڈیٹی" رکھتے تھے (یعنی۔ 2002 تک ان کے روایتی ہم منصبوں کے مقابلے میں غیر واپسی کی ادائیگی کے فنڈز)۔ اسلامک فنانشل سروسز بورڈ نے پایا کہ "اسلامی مالیاتی اداروں کے درمیان، اسلامی مالیاتی اداروں اور روایتی بینکوں کے درمیان، اور اسلامی مالیاتی اداروں اور مرکزی بینکوں کے درمیان انٹر بینک لین دین کا اوسط یومیہ حجم روایتی منی مارکیٹ میں تجارت کے مقابلے میں بہت کم ہے"۔ اگرچہ بحرین، ایران، ملائیشیا اور سوڈان جیسے مسلم ممالک نے اسلامی منی مارکیٹ تیار کرنا شروع کر دی ہے، اور کم از کم 2013 تک "مشارکا، مداربا اور اجارا کی بنیاد پر سیکیوریٹائزڈ پیپرز جاری کر رہے ہیں"، لیکن "مناسب اور موثر ثانوی مارکیٹ کی کمی" کا مطلب ہے کہ ان سیکیورٹیز کا نسبتا حجم روایتی سرمایہ مارکیٹ کے مقابلے میں "بہت کم" ہے۔ غیر پی ایل ایس، "قرض پر مبنی معاہدوں" کے حوالے سے، ایک تحقیق سے پتہ چلا ہے کہ "اسلامی بینکنگ کا کاروباری ماڈل وقت کے ساتھ بدل رہا ہے اور اس سمت میں بڑھ رہا ہے جہاں وہ زیادہ لیکویڈیٹی کا خطرہ حاصل کر رہا ہے"۔ لیکویڈیٹی کی خاطر یا سرمایہ کاری کے مواقع کی کمی کی وجہ سے رکھے گئے فنڈز پر کوئی واپسی حاصل نہ کرنے کے مسئلے سے نمٹنے کے لیے، بہت سے اسلامی مالیاتی ادارے (جیسے اسلامک ڈویلپمنٹ بینک اور فیصل اسلامک بینک آف مصر) "واضح طور پر اور کھلے عام اپنے اضافی فنڈز پر سود حاصل کر رہے ہیں، اکثر بیرون ملک محفوظ، قرض جیسے یا قرض کے آلات میں سرمایہ کاری کرتے ہیں"۔ اس کی ممانعت کرنے کے بجائے، "شریعت کے ماہرین نے ضروریات کے اصولوں (درورہ) کی بنیاد پر شریعت کی تعمیل کا ضروری فتح فراہم کیا ہے۔" محققین فرینک ووگل اور فرینک ہیس لکھتے ہیں، اسلامی مالیات اور بینکنگ کے اسکالرز نے قواعد میں غیر معمولی نرمی کی اجازت دینے کی ضرورت پر زور دیا ہے۔ انہوں نے اسلامی بینکوں کو، خاص طور پر بیرون ممالک میں، سود والے کھاتوں میں فنڈز جمع کرنے کی اجازت دیتے ہوئے فتحوا (آراء) جاری کیے ہیں، کیونکہ ان بینکوں کے پاس ضروری پختگی پر کوئی متبادل سرمایہ کاری نہیں ہے۔ تاہم، عام طور پر، وہ اس طرح کے فتحوں پر شرائط رکھتے ہیں، جیسے کہ یہ کہ غیر قانونی فوائد کو مذہبی طور پر قابل قدر مقاصد جیسے خیراتی کام، تربیت یا تحقیق کے لیے استعمال کیا جائے۔ اس طرح کے فتحے خاص طور پر ان حالات کے لیے ہوتے ہیں جن میں انہیں جاری کیا جاتا ہے۔ سماجی ذمہ داری اور زور اسلامی اصولوں کی پیروی کرتے ہوئے، "اسلامی بینکوں سے توقع کی جاتی تھی کہ وہ نئی مالیاتی پالیسیاں اپنائیں اور سرمایہ کاری کے نئے راستے تلاش کریں" تاکہ "چھوٹے پیمانے کے تاجروں" کی ترقی کی حوصلہ افزائی کی جا سکے اور معیار زندگی کو بلند کیا جا سکے، لیکن "بہت کم اسلامی بینکوں اور مالیاتی اداروں نے اس پہلو پر توجہ دی ہے"، ताकी عثمانی شکایت کرتے ہیں۔ اسلامی اسکالر محمد ہاشم کمالی، اسلامی بینکوں کی طرف سے قلیل مدتی مالی اعانت پر توجہ مرکوز کرنے پر افسوس کا اظہار کرتے ہیں جس کا "زیادہ تر تعلق پہلے سے تیار کردہ سامان کی مالی اعانت سے ہے، نہ کہ پیداواری سرمائے کی تخلیق یا اضافہ یا فیکٹریوں اور پلانٹس، انفراسٹرکچر وغیرہ جیسی سہولیات سے"۔ محمد اکرم خان یہ بھی شکایت کرتے ہیں کہ روایتی بینکنگ کے ساتھ ہم آہنگی کی طرف اپنے ارتقاء میں، اسلامی بینکنگ کی مصنوعات کی ترقی نے "ایک مختلف قسم کی بینکنگ قائم کرنے کے بجائے" روایتی بینکوں کی نقل کی ہے جو منصفانہ، مساوی آمدنی کی تقسیم، اور سرمایہ کاری کے اخلاقی طریقوں سے منسلک تھی۔ ایک اور اسکالر، (محمود الغمال) کو اس بات پر بھی افسوس ہے کہ اسلامی بینکنگ نے مادے کے بجائے شکل پر توجہ مرکوز کی ہے، اور "کمیونٹی بینکنگ، مائیکرو فنانس، سماجی طور پر ذمہ دار سرمایہ کاری اور اس طرح کے مسائل پر زور دینے کے لیے اسلامی فنانس کے برانڈ نام کو دوبارہ ترتیب دینے" کی تجویز پیش کی ہے۔ دیگر غیر آرتھوڈوکس ماہرین معاشیات اور بھی زیادہ تنقیدی رہے ہیں۔ اسلامی بینکنگ کی بنیادی بنیاد کو چیلنج کرتے ہوئے، محمد او فاروق کا استدلال ہے کہ کسی بھی اور تمام سود کے خاتمے کے ساتھ اسلامی بینکنگ کی "مشغولیت" عام طور پر معاشی انصاف کے حصول کی "بڑی تصویر" کی قیمت پر آتی ہے، دولت کے ارتکاز کے خلاف قرآن کے حکم نامے کا حوالہ دیتے ہوئے: "جو خدا نے اپنے رسول کو بستی کے لوگوں سے عطا کیا ہے (اور چھین لیا ہے) وہ خدا کا ہے-اس کے رسول کا اور رشتہ داروں اور یتیموں، ضرورت مندوں اور راہگیروں کا، تاکہ وہ (محض) آپ میں سے امیر لوگوں کے درمیان ایک چکر نہ لگائیں۔ "وہ حیران ہوتا ہے کہ کیا" لالچ اور منافع "قرضوں پر سود سے زیادہ استحصال کی بڑی وجوہات نہیں ہیں، جس کے بارے میں ان کا استدلال ہے کہ یہ مسابقتی، منظم بازار میں ریبا نہیں بن سکتا ہے۔ سیاسی ظلم کے ساتھ آرام دہ اور پرسکون، مسلم دنیا میں چند امیر کرایہ دار طبقات کی سرپرستی میں، اور تیزی سے عالمی مالیاتی طاقتوں کے زیر انتظام، اسلامی بینکنگ اور فنانس تحریک استحصال کے خلاف بیان بازی کے دائرے میں محدود ہونے کے خطرے سے کہیں زیادہ ہے، یا اس سے بھی بدتر، نادانستہ طور پر دنیا کا ایک آلہ بھی بن سکتا ہے جو حقیقت میں استحصال سے بھرا ہوا ہے: بچوں کا استحصال، جنسی استحصال، مزدوری کا استحصال وغیرہ۔ سود شاید، اگر کوئی ہو تو، عالمی استحصال کے حساب میں ایک چھوٹا سا جزو ہے۔ پھر بھی، اسلامی معاشیات اور مالیات کے حامی سود کے ساتھ متعین ہیں۔ انہوں نے ایک مثال کے طور پر ایسٹ انڈیا کمپنی کے منافع کے محرک کا حوالہ دیا جس نے 1858 تک مسلم مغل سلطنت کی قیمت پر ہندوستان کو نوآبادیاتی بنایا اور حکومت کی اور جن کے حصص قرض کے آلات نہیں بلکہ ایکویٹی تھے۔ اسے یہ تجسس محسوس ہوتا ہے کہ اگرچہ اسلامی بینکنگ اور مالیات کو فروغ دینے والے متنازعہ کام عام طور پر اس بات پر زور دیتے ہیں کہ قرضوں پر سود غریبوں اور مسلمانوں کا استحصال کرتا ہے، لیکن اسلامی معاشیات میں استحصال یا نا انصاف کے موضوع پر تجرباتی یا مرکوز مطالعات بہت کم ہیں۔ (مثال کے طور پر، فاروق شکایت کرتے ہیں کہ (قدامت پسند) اسلامی معاشیات پر دو کافی کتابوں میں "استحصال یا نا انصاف کا ایک بھی حوالہ نہیں ہے"-مسلم اکنامک تھنکنگ: عصری ادب کا ایک سروے، جس میں "115 صفحات پر مشتمل 51 ذیلی زمروں کے تحت 700 اندراجات ہیں"، اور اسلامی معاشیات: محمد اکرم خان کے انگریزی اور اردو میں اینوٹیٹڈ سورس۔) تیمور قرآن شکایت کرتے ہیں کہ اگرچہ مصر اور دیگر مسلم ممالک میں اسلامی بینکوں نے مغربی بینکنگ کے طریقوں پر عمل کیا ہے، اور معاشی ترقی یا روزگار کے مواقع پیدا کرنے میں بہت کم مدد کی ہے، لیکن انہوں نے مغربی وینچر سرمایہ داروں کے طریقوں پر عمل نہیں کیا ہے، جنہوں نے "عالمی ہائی ٹیک صنعت کو مالی اعانت فراہم کی ہے"۔ چونکہ وینچر کیپٹل منافع اور نقصان کے اشتراک جیسے اصولوں پر کام کرتا ہے (حالانکہ وی سی حرام مصنوعات سے گریز نہیں کرتا ہے)، اس کا استعمال ممکنہ طور پر مصر اور دیگر غریب مسلم ممالک کے لیے "بڑے فوائد لا سکتا ہے" جو معاشی ترقی کے خواہاں ہیں۔ شریعت کی یکسانیت کا فقدان زیادہ تر اسلامی بینکوں کے اپنے شریعت بورڈ ہوتے ہیں جو ان کے بینک کی پالیسیوں پر فیصلہ دیتے ہیں۔ محققین فرینک ووگل اور فرینک ہیس کے مطابق، سنی فقہ (اسلامی فقہ) کے چار مکاتب (مدھاب) اسلامی بینکنگ میں معاہدے کے قریب نہیں آئے ہیں۔ وہ اسلامی تعلیمات کو کاروبار اور مالیات پر مختلف طریقوں سے لاگو کرتے ہیں۔ مذہبی قانون کے مخصوص نکات پر اختلاف ان چار اسکولوں کے درمیان اور ان کے اندر دونوں ہوتے ہیں۔ مزید برآں، شریعت بورڈ بعض اوقات پہلے کے فیصلوں کو الٹ کر اپنا ذہن بدل لیتے ہیں۔ " منور اقبال اور فلپ مولینیکس کے مطابق، ابراہیم وارڈے کی طرف سے اٹھائے گئے اس سوال کے ساتھ کہ کیا بورڈ اپنی تنخواہوں کی ادائیگی کرنے والے بینکوں کی شریعت کی تعمیل "ربڑ اسٹیمپنگ" کر رہے ہیں، بورڈوں کے درمیان اس بارے میں اختلافات کہ شریعت کی تعمیل کیا ہے بالآخر "مؤکلوں کے ذہنوں میں شکوک و شبہات پیدا کر کے" مشکلات پیدا کر سکتے ہیں کہ آیا دیا ہوا بینک واقعی شریعت کی تعمیل کرتا ہے۔ "اگر اسلامی بینکنگ کو 'اسلامی' نہیں سمجھا جاتا ہے، تو موجودہ اسلامی بینکوں کو اپنی مارکیٹ کا زیادہ تر حصہ کھونے میں زیادہ وقت نہیں لگے گا۔" دیگر چیلنجز اور مسائل دیر سے ادائیگیاں/ڈیفالٹ اگرچہ روایتی مالیات میں دیر سے ادائیگیوں/مجرم قرضوں کی حوصلہ شکنی سود کے جمع ہونے کی وجہ سے کی جاتی ہے، لیکن محمد اکران خان کے مطابق اسلامی مالیات میں دیر سے کھاتوں کا کنٹرول اور انتظام ایک "پریشان کن مسئلہ" بن گیا ہے۔ اگرچہ ابراہیم وردے کے مطابق اسلامی بینکنگ میں مجرمانہ قرضوں کے مسئلے سے نمٹنے کے لیے متعدد تجاویز دی گئی ہیں، اسلامی بینکوں کو تاخیر سے ادائیگیوں کے ساتھ ایک سنگین مسئلہ درپیش ہے، بالکل نادہندہ ہونے کی بات نہیں، کیونکہ کچھ لوگ ہر تاخیر کا فائدہ اٹھاتے ہیں۔ قانونی اور مذہبی آلہ۔ زیادہ تر اسلامی ممالک میں، جرمانے اور تاخیر فیس کی مختلف شکلیں قائم کی گئی ہیں، جنہیں صرف غیر قانونی قرار دیا گیا ہے یا ناقابل نفاذ سمجھا جاتا ہے۔ خاص طور پر دیر کی فیسوں کو ریبا میں ضم کر دیا گیا ہے۔ نتیجے کے طور پر، "قرض دہندگان جانتے ہیں کہ وہ اسلامی بینکوں کو آخری بار ادا کر سکتے ہیں کیونکہ ایسا کرنے میں کوئی لاگت نہیں آتی ہے" وارڈے یہ بھی شکایت کرتے ہیں کہ "بہت سے تاجر جنہوں نے طویل عرصے سے بڑی رقم ادھار لی تھی، انہوں نے صرف اصل رقم ادا کر کے اپنے قرض کے جمع شدہ سود کو ختم کرنے کے لیے اسلامی کاری کے موقع سے فائدہ اٹھایا-عام طور پر ایک معمولی رقم جب دو ہندسوں کی افراط زر کے سالوں کو مدنظر رکھا جاتا تھا۔ افراط زر افراط زر بھی مالی اعانت کے لیے ایک مسئلہ ہے جہاں اسلامی بینکوں نے روایتی بینکنگ کی نقل نہیں کی ہے اور وہ واقعی سود یا کسی دوسرے چارجز کے بغیر قرض دے رہے ہیں۔ افراط زر سے فنڈز کی قیمت کے کٹاؤ کے لیے قرض دہندگان کو معاوضہ دینا ہے یا نہیں، اسے اسلامی اسکالرز کو "پریشان کرنے والا" مسئلہ بھی کہا گیا ہے، کیونکہ اگر قرض دہندہ قرض دے کر پیسہ کھو دیتا ہے تو کاروبار کے لیے مالی اعانت نہیں آئے گی۔ تجاویز میں انڈیکسنگ لون (بہت سے اسکالرز کی طرف سے ریبا کی ایک قسم کے طور پر مخالفت اور افراط زر کی حوصلہ افزائی)، سونے جیسے "اجناس کے لحاظ سے" قرضوں کو نامزد کرنا، اور جواب تلاش کرنے کے لیے مزید تحقیق شامل ہیں۔ غیر مسلم اثر و رسوخ والے اسلامی بینکنگ اور فنانس کے گاہک تقریبا تمام ہیں-اگر مکمل طور پر نہیں تو-مسلمان۔ لیکن اسلامی بینکنگ خدمات پیش کرنے والے مالیاتی اداروں کی اکثریت مغربی ہے اور غیر مسلموں کی ملکیت ہے۔ اسلامی بینکنگ کے حامیوں نے اسلامی بینکنگ میں مغربی بینکوں کی اس دلچسپی کو اسلامی بینکنگ کی مضبوط اور بڑھتی ہوئی مانگ اور اس طرح "تحریک کی کامیابی" کا ثبوت قرار دیا ہے۔ تاہم، ناقدین شکایت کرتے ہیں کہ ان بینکوں میں اسلامی بینکنگ کے لیے عقیدے پر مبنی گہری وابستگی کا فقدان ہے جس کا مطلب ہے کہ ان تنظیموں میں ملازمت کرنے والے مسلمانوں کا اصل انتظام میں بہت کم حصہ ہے، جس کے نتیجے میں بعض اوقات مسلم عوام میں شریعت کی تعمیل کے بارے میں اچھی طرح سے شک پیدا ہوتا ہے۔ ان اداروں میں۔ اسلامی بنیاد پر سرمایہ کاری کے فنڈز پیش کرنے والے ایک روایتی ملائیشین بینک میں پایا گیا کہ ان فنڈز کی اکثریت گیمنگ انڈسٹری میں لگائی گئی تھی۔ ان فنڈز کا انتظام کرنے والے منیجر غیر مسلم تھے۔ یہ کہ اسلامی بینکنگ کی بڑھتی ہوئی طاقت کی عکاسی کرنے کے بجائے، روایتی بینکوں کی دلچسپی اس بات کی عکاسی کرتی ہے کہ اسلامی بینکنگ روایتی قسم سے کتنی ملتی جلتی ہو گئی ہے، تاکہ بعد والے اپنے طریقوں میں ٹھوس تبدیلیاں کیے بغیر اسلامی بینکنگ میں داخل ہو سکیں۔ الغمال حیران ہوتا ہے کہ کیا اسلامی مالیات میں بڑے غیر مسلم بینکوں کا مفاد عملی طور پر اسلامی مالیات کی منافع پر مبنی نوعیت کا نتیجہ نہیں ہے۔ اور یہ کہ جب بازار میں گراوٹ آئے گی تو ان بینکوں کے صنعت سے دستبردار ہونے کا زیادہ امکان ہوگا۔ ہیرس عرفان کا استدلال ہے کہ ڈوئچے بینک جیسے غیر مسلم بینکوں کی طرف سے اسلامی بینکنگ کے لیے نظریاتی وابستگی کی کمی، مارکیٹ میں گراوٹ آنے پر صنعت سے ان کے انخلا کا باعث بنی ہے اور ہوگی۔ 2011 کے اوائل میں، ہاؤسنگ بلبلے کے گرنے کے دوران، "ڈوئچے میں ایک بھی وقف شدہ اسلامی ڈھانچہ ساز یا سیلز پرسن نہیں رہا۔ اسلامی مالیات 'ایک عیش و عشرت بن چکی تھی جس کا بینک متحمل نہیں ہو سکتا' شاید اس کی وجہ سے جزوی طور پر فروری 2011 میں قطر سنٹرل بینک نے روایتی قرض دہندگان کو "سال کے آخر تک ملک میں اپنی اسلامی سرگرمیاں بند کرنے" کا حکم دیا تھا۔ مرکزی بینک نے اصرار کیا کہ روایتی بینکوں کے لیے اسلامی مالیات کے لیے متبادل سرمائے کی استطاعت کے قوانین پر عمل کرنا بہت زیادہ ہے اور "تجارتی بینکوں کی اسلامی اور روایتی دونوں کارروائیوں کی نگرانی اور نگرانی کرنا بھی مشکل ہے کیونکہ جمع کنندگان کا فنڈ مل جائے گا"۔ استحکام/خطرے کے ذرائع اس بات پر مختلف ہیں کہ آیا اسلامی بینکنگ روایتی بینکنگ کے مقابلے میں زیادہ مستحکم اور کم خطرناک ہے۔ حامیوں (جیسے کہ ملیشیا کے مرکزی بینک کے سربراہ زیٹی اختر عزیز) نے استدلال کیا ہے کہ اسلامی مالیاتی ادارے روایتی بینکوں کے مقابلے میں زیادہ مستحکم ہیں کیونکہ وہ قیاس آرائیوں کی ممانعت کرتے ہیں اور اسلامی بینکنگ اکاؤنٹس کی دو اہم اقسام (نظریاتی طور پر)-"کرنٹ اکاؤنٹ" اور مداربہ اکاؤنٹس-بینک کے لیے کم خطرہ رکھتے ہیں (جیسا کہ اوپر بتایا گیا ہے)۔ کرنٹ اکاؤنٹ میں گاہک کوئی واپسی حاصل نہیں کرتا، اور (نظریاتی طور پر) نقصان کا کوئی خطرہ نہیں ہے کیونکہ بینک اکاؤنٹ کے فنڈز کی سرمایہ کاری نہیں کرتا ہے۔ مداربہ کھاتے میں اسلامی بینک قرض نادہندہ ہونے کا کم خطرہ رکھتا ہے کیونکہ وہ اس خطرے کو جمع کنندہ کے ساتھ بانٹتا ہے۔ اگر قرض لینے والا بینک کی طرف سے دی گئی جزوی یا تمام رقم واپس نہیں کر سکتا ہے، تو جمع کنندہ کو جانے والی رقم میں مساوی رقم کی کٹوتی کی جاتی ہے، جبکہ روایتی بینک میں جمع کنندہ کو مقررہ سود کی ادائیگی کی جاتی ہے چاہے بینک کی آمدنی قرض کی نادہندگی سے کم ہو یا نہ ہو۔ ناقدین شکایت کرتے ہیں کہ یہ استحکام منافع اور نقصان کے اشتراک کے کھاتوں کے جمع کنندگان/"شراکت داروں" (اسلامی بینک اکثر "گاہک" یا "جمع کنندہ" کے بجائے "شراکت دار" کی اصطلاح استعمال کرتے ہیں) کے توازن کے استحکام کی قیمت پر آتا ہے، اور ان شراکت داروں کو خطرات کا سامنا کرنا پڑتا ہے جو روایتی بینکوں میں ان کے تابع نہیں ہوں گے۔ اس کے علاوہ، ایک نقاد (محمود اے الغمال) کے مطابق، ان اداروں میں، انویسٹمنٹ اکاؤنٹ ہولڈرز کو نہ تو اسلامی مالیاتی ادارے کے قرض دہندگان ہونے کا تحفظ حاصل ہے، اور نہ ہی انہیں ان اداروں کے بورڈ آف ڈائریکٹرز میں نمائندگی کے ساتھ ایکویٹی ہولڈر ہونے کا تحفظ حاصل ہے۔ اس سے ادارے کے لیے دیگر اچھی طرح سے دستاویزی خطرے کے عوامل کا تعارف ہوتا ہے۔ دوسری طرف، مالی بحران کے فورا بعد 2009 میں لکھتے ہوئے حبیب احمد کا کہنا ہے کہ اسلامی مالیات کے طریقے بتدریج روایتی مالیات کے قریب پہنچ گئے ہیں جو انہیں عدم استحکام کے اسی خطرات سے دوچار کر رہے ہیں۔ جب اسلامی مالیات کے عمل اور اس ماحول کا جائزہ لیا جائے جس کے تحت یہ کام کرتا ہے، تو کوئی بھی ایسے رجحانات کی نشاندہی کر سکتا ہے جو موجودہ بحران کا سبب بنے ہیں۔ حالیہ ماضی میں، خلیجی خطے نے اپنے اسٹاک اور رئیل اسٹیٹ مارکیٹوں میں قیاس آرائیوں کے اپنے واقعات دیکھے ہیں۔ آخر میں اسلامی مالیاتی صنعت نے جامع شریعت کے مطابق مالیاتی مصنوعات کی اختراعات کے ساتھ تیزی سے ترقی دیکھی ہے۔ ان نئی اسلامی مالیاتی مصنوعات میں خطرات پیچیدہ ہیں، کیونکہ آلات میں متعدد قسم کے خطرات ہوتے ہیں۔ کسی بھی صورت میں، چند اسلامی بینک دہائیوں کے دوران ناکام رہے ہیں۔ 1988 میں اسلامی سرمایہ کاری کا گھر، ار ریان منہدم ہو گیا جس کی وجہ سے ہزاروں چھوٹے سرمایہ کار اپنی بچت سے محروم ہو گئے (بعد میں انہیں خلیجی ریاست کے ایک گمنام عطیہ دہندہ نے اپنے نقصانات کی ادائیگی کی) اور اس وقت اسلامی مالیات کو دھچکا لگا۔ 1998 میں بینک التقوع کا انتظام ناکام ہو گیا۔ اس کی سالانہ رپورٹ میں "مداربا کے جمع کنندگان اور حصص یافتگان دونوں کو 23 فیصد سے زیادہ پرنسپل کا نقصان" کی اطلاع دی گئی ہے۔ (بعد میں یہ انکشاف ہوا کہ انتظامیہ نے بینکنگ قوانین کی خلاف ورزی کی تھی "ایک ہی پروجیکٹ میں بینک کے 60 فیصد سے زیادہ اثاثوں میں سرمایہ کاری کی تھی۔") ترکی میں الہلاس فنانس ہاؤس 2001 میں "لیکویڈیٹی کے مسائل اور مالی پریشانی" کی وجہ سے بند ہو گیا۔ فیصل اسلامک بینک کو مشکلات کا سامنا کرنا پڑا اور اس نے ریگولیٹری وجوہات کی بنا پر برطانیہ میں اپنی کاروائیاں بند کر دیں۔ اکنامسٹ میگزین کے مطابق، "2009 میں دبئی کے قرض کے بحران نے ظاہر کیا کہ سکوک [اسلامی بانڈز] قرض کو غیر مستحکم سطح تک بڑھانے میں مدد کر سکتا ہے۔" 2010 کے آئی ایم ایف سروے کے مطابق، 2007-2008 کے مالی بحران کے دوران، اسلامی بینکوں نے روایتی بینکوں کے مقابلے میں "اوسطا مضبوط لچک دکھائی"، لیکن جب بحران نے "حقیقی معیشت" کو متاثر کیا تو انہیں "بڑے نقصانات کا سامنا کرنا پڑا"۔ آئی ڈی 1 کی "بڑی کساد بازاری" کے آغاز میں، اسلامی بینک "محفوظ" تھے، جس کی وجہ سے ایک اسلامی بینکنگ حامی نے لکھا کہ وال اسٹریٹ کے سرکردہ اداروں، خاص طور پر لیمن برادرز کے خاتمے سے "دنیا بھر کے ماہرین اقتصادیات کو اسلامی بینکنگ اور فنانس پر ایک متبادل ماڈل کے طور پر توجہ مرکوز کرنے کی ترغیب ملنی چاہیے۔" تاہم بتدریج مالیاتی بدحالی کا اثر حقیقی شعبے میں منتقل ہو گیا، جس سے اسلامی بینکنگ متاثر ہوئی۔ ابراہیم وردے کے مطابق، 'اس سے ظاہر ہوتا ہے کہ اسلامی مالیات سب سے بہتر علاج نہیں ہے، اور یہ کہ عقیدے پر مبنی نظام خود بخود مالیاتی نظام کی بے راہ روی سے محفوظ نہیں ہے۔' منور اقبال اور فلپ مولینیکس کے مطابق، ملکیت کی مرتکز ملکیت اسلامی بینکنگ اور مالیات کے استحکام کے لیے ایک اور خطرہ ہے۔ وہ لکھتے ہیں کہ "صرف تین یا چار خاندان صنعت کے بڑے حصے کے مالک ہیں۔ ۔ ملکیت کے اس ارتکاز کے نتیجے میں کافی مالی عدم استحکام اور صنعت کا ممکنہ خاتمہ ہو سکتا ہے اگر ان خاندانوں کو کچھ ہو جائے، یا ان خاندانوں کی اگلی نسل اپنی ترجیحات تبدیل کر دے۔ اسی طرح، ملک گیر تجربات کا تجربہ بھی زیادہ تر ان حکمرانوں کے اقدامات پر رہا ہے جو مقبول ووٹوں کے ذریعے منتخب نہیں ہوئے ہیں۔ " ہیرس عرفان نے خبردار کیا ہے کہ اسلامی بینکوں کی میکرو اکنامک نمائش "غیر متزلزل کرنسیوں اور شرحوں" میں "اربوں ڈالر" کا "ٹکرانے والا ٹائم بم" ہے۔ صحیح اسلامی انداز میں ان کی حفاظت کرنے میں دشواری، پیچیدگی اور خرچ اس قدر ہے کہ 2015 تک اسلامی ترقیاتی بینک "اس طرح نقد رقم نکال رہا تھا جیسے وہ کسی جنگ کی مالی اعانت کر رہا ہو۔" یہ روایتی بازاروں کا سہارا لیے بغیر یورو یا اس کے برعکس مسلسل بنیادوں پر ڈالر کا تبادلہ نہیں کر سکتا تھا۔ " مشرق وسطی اور ملائیشیا میں علاقائی اسلامی بینکوں کے پاس "شریعت کے مطابق خزانے کے تبادلے کو سمجھنے اور ان پر بات چیت کرنے کے لیے تربیت یافتہ خصوصی اہلکار" نہیں تھے اور وہ ایسے مشیروں کی خدمات حاصل کرنے کے لیے تیار نہیں تھے جنہوں نے ایسا کیا۔ کوسٹس محمد الغمال کا استدلال ہے کہ چونکہ اسلامی مالیاتی مصنوعات روایتی مالیاتی مصنوعات کی نقل کرتی ہیں لیکن شریعت کے اصولوں کے مطابق کام کرتی ہیں، اس لیے مختلف مصنوعات کے لیے اضافی قانون دان اور وکیل کی فیس، "متعدد سیلز، خصوصی مقصد والی گاڑیاں، اور عنوان کی دستاویزات" کی ضرورت ہوگی۔ اس کے علاوہ "اس مخصوص ڈھانچے سے وابستہ اخراجات ہوں گے جو اسلامی بینک دیر سے ادائیگی کے جرمانے کے لیے استعمال کرتے ہیں"۔ نتیجتا، ان کی مالی اعانت کی لاگت اس سے زیادہ ہوتی ہے، اور کھاتوں پر واپسی روایتی مصنوعات کے مقابلے میں کم ہوتی ہے۔ الگاما کا یہ بھی استدلال ہے کہ اسلامی بینکنگ میں ناکارہ ہونے/زیادہ اخراجات کا ایک اور ذریعہ اور اس کی روایتی مالیات کی نقل روایتی صنعت میں نئی مالیاتی مصنوعات سے "ہمیشہ ایک قدم پیچھے" رہنے کی ایک وجہ، صنعت کا "کلاسیکی" نامزد معاہدوں "(مربہ کریڈٹ سیلز، اجارا لیز وغیرہ) پر انحصار ہے۔ یہ معاہدے کلاسیکی متون کی پیروی کرتے ہیں اور ایک ایسے وقت میں بنائے گئے تھے جب مالیاتی بازار بہت محدود تھے۔ وہ "مختلف خطرات کو الگ کرنے" کے لیے لیس نہیں ہیں جو کہ "جدید" مالیاتی منڈیوں اور اداروں (جیسے "منی مارکیٹس، کیپٹل مارکیٹس، آپشنز مارکیٹس، وغیرہ) ہیں۔ کے لیے ڈیزائن کیا گیا ہے۔ دوسری طرف، ان کے معاہدوں/مصنوعات کو زیادہ موثر بنانا، متقی گاہکوں کی بنیاد کو الگ کر دے گا جو یہ مانتے ہیں کہ معاہدوں/مصنوعات کو کلاسیکی شکلوں کی پیروی کرنی چاہیے۔ مالیاتی بازار کے ایک اہم حصے میں-گھر کی خریداری-اسلامی مالیات 2002 (برطانیہ) اور 2009 (شمالی امریکہ) تک کم از کم کچھ ممالک (برطانیہ، کینیڈا، امریکہ) میں روایتی مالیات کے ساتھ مقابلہ کرنے کے قابل نہیں رہی ہے۔ ہمایوں ڈار کے مطابق، برطانیہ میں اہل یونائیٹڈ بینک کویت کے اسلامک انویسٹمنٹ بینکنگ یونٹ کے ذریعے استعمال کیے جانے والے شریعت کے مطابق "لیز کنٹریکٹ" کے لیے ماہانہ ادائیگیاں مساوی روایتی رہن سے "بہت زیادہ" ہیں۔ ہنس وسیر کے مطابق، کینیڈا میں اسلامی ہوم فنانس کی لاگت روایتی ہوم فنانس سے 100 سے 300 بیس پوائنٹس زیادہ تھی، اور امریکہ میں 40 سے 100 بیس پوائنٹس زیادہ تھی۔ (ویسر اسلامی اجارا کی مالی اعانت کی زیادہ لاگت کا سہرا بینکوں کے لیے کم از کم سرمائے کی ضروریات کے باسل I اور باسل II بین الاقوامی معیار کے تحت روایتی رہن کے مقابلے میں اس کے زیادہ خطرے کے وزن کو دیتا ہے۔) (بعض صورتوں میں اسلامی "منافع" کی شرحیں روایتی رہن کی شرحوں جیسی ہی ہوتی ہیں لیکن "اختتامی اخراجات چند سو ڈالر اضافی ہوں گے"۔) ایم کبیر حسن کی رپورٹوں (2005 اور 2006 سے) کے مطابق، مربہہ کے زیر تسلط اسلامی بینکوں کی کارکردگی زیادہ نہیں ہے۔ جن بینکوں نے مطالعہ کیا ان کی "اوسط لاگت کی کارکردگی" 74 فیصد تھی، جبکہ "اوسط منافع کی کارکردگی" 84 فیصد تھی۔ اگرچہ اسلامی بینک لاگت پر قابو پانے میں کم کارآمد ہوتے ہیں، لیکن وہ عام طور پر منافع پیدا کرنے میں کارآمد ہوتے ہیں۔ "لاگت، مختص، تکنیکی، خالص تکنیکی اور پیمانے" جیسے کارکردگی کے اقدامات پر ایک بعد کی رپورٹ میں کہا گیا ہے کہ "اوسطا، اسلامی بینکنگ کی صنعت دنیا کے دوسرے حصوں میں اپنے روایتی ہم منصبوں کے مقابلے میں نسبتا کم موثر ہے"۔ دیگر مطالعات میں اسلامی بینکوں کو دنیا کے غیر مسلم اکثریتی حصوں میں اپنے روایتی ہم منصبوں کے مقابلے میں اوسطا کچھ کم موثر پایا گیا ہے (بینکوں کے محصولات کا موازنہ اس کے اخراجات کے ساتھ جمع کنندگان کو ادا کیے جانے والے منافع سے کیا گیا ہے)، ملائیشیا میں بینکوں کا مطالعہ 1997-2003 اور ترکی میں اسلامی بینکوں کا مطالعہ 1999-2001 ؛ اس کے برعکس ایک کثیر ملکی مطالعہ، جس میں اسی طرح کی مدت (1999-2005) کا احاطہ کیا گیا ہے جیسا کہ اوپر کے مطالعات میں، مجموعی کارکردگی میں کوئی "اہم فرق" نہیں پایا گیا (2008 میں شائع ہونے والے ایک مطالعے میں 43 اسلامی اور 21 ممالک کے 37 روایتی بینکوں کی "لاگت، محصول اور منافع کی کارکردگی" کی پیمائش 1999-2005 سے کی گئی تھی)۔ اسلامی مالیاتی تحریک کی طرف سے اسلامی بینکنگ انڈسٹری کی کوتاہیوں کے لیے پیش کی جانے والی عام وضاحتیں (جیسا کہ اوپر ذکر کیا گیا ہے اور M.O.Farooq کے مطابق) یہ ہیں کہ صنعت کے مسائل اور چیلنجز "سیکھنے کے منحنی خطوط" کا حصہ ہیں اور وقت کے ساتھ حل ہو جائیں گے ؛ جب تک کہ یہ صنعت اسلامی معاشرے اور ماحول میں کام نہیں کرتی اس وقت تک یہ غیر اسلامی اثرات سے متاثر ہوگی اور "اپنے جوہر میں کام نہیں کرے گی"۔ اگرچہ ایک مکمل اسلامی معاشرے کے قیام سے پہلے دوسری وضاحت کی صداقت کی تصدیق نہیں کی جا سکتی، فیصل خان پہلے دفاع کے حوالے سے نشاندہی کرتے ہیں کہ جب سے یہ 1993 میں بنایا گیا تھا، اس صنعت نے "سیکھنے" کے زیادہ ثبوت نہیں دکھائے ہیں۔ اس سال نقاد تیمور قرآن نے صنعتی مسائل (عملی طور پر اسلامی بینکنگ کی روایتی سے بنیادی مماثلت، ایکویٹی پر مبنی، رسک شیئرنگ کے طریقوں کو پسماندہ کرنا اور قلیل مدتی مصنوعات اور قرض جیسے آلات کو اپنانا) پر روشنی ڈالی، اور ایک حامی (اوساف احمد) نے روایتی بینکنگ سے منتقلی کے آغاز میں ہی صنعت کا دفاع کیا۔ سترہ سال بعد، اسلامی مالیات کے حامی، ابراہیم وردے نے افسوس کا اظہار کیا کہ "غائب ہونے کے بجائے، مربہ اور موازنہ فروخت پر مبنی مصنوعات میں نمایاں اضافہ ہوا اور آج وہ زیادہ تر اسلامی بینکوں کی سرگرمیوں کا بڑا حصہ ہیں۔" اسلامی بینکنگ انڈسٹری کے زیادہ تر ناقدین مزید قدامت پسندی اور کوششوں کو دوگنا کرنے اور شریعت کے سخت نفاذ کا مطالبہ کرتے ہیں۔ کچھ (M.O.Farooq اور M.A.Khan) نے صنعت کے مسائل کو اس کی جانب سے قرضوں پر کسی بھی اور تمام سود کی ممنوع ریبا کے طور پر مذمت، اور اس ممانعت کو نافذ کرنے کی کوشش کی ناقابل عملیت پر مورد الزام ٹھہرایا ہے۔ ۔