Financial regulation in India
ہندوستان میں مالیاتی ضابطے متعدد ریگولیٹری اداروں کے زیر انتظام ہیں۔ مالیاتی ضابطے ضابطے یا نگرانی کی ایک شکل ہے، جو مالیاتی اداروں کو کچھ ضروریات، پابندیوں اور رہنما خطوط کے تابع کرتی ہے، جس کا مقصد مالیاتی نظام کے استحکام اور سالمیت کو برقرار رکھنا ہے۔ اسے یا تو سرکاری یا غیر سرکاری تنظیم سنبھال سکتی ہے۔ مالیاتی ضابطے نے دستیاب مالیاتی مصنوعات کی اقسام میں اضافہ کرکے بینکنگ کے شعبوں کے ڈھانچے کو بھی متاثر کیا ہے۔ مالیاتی ضابطے تین قانونی زمروں میں سے ایک تشکیل دیتے ہیں جو مالیاتی قانون کے مواد کو تشکیل دیتے ہیں، دیگر دو بازار کے طریقوں اور کیس قانون ہیں۔ ہندوستان میں مالیاتی ضابطوں کی تاریخ کا سراغ 19 ویں صدی کے اوائل میں لگایا جا سکتا ہے جب برطانوی ایسٹ انڈیا کمپنی نے 1806 میں بینک آف بنگال قائم کیا تھا۔ وقت گزرنے کے ساتھ، دوسرے بینک قائم ہوئے، جن میں 1840 میں بینک آف بمبئی اور 1843 میں بینک آف مدراس شامل تھے، جو اجتماعی طور پر پریذیڈنسی بینکوں کے نام سے مشہور ہوئے۔ 1921 میں، تینوں پریذیڈنسی بینکوں کو ضم کر کے امپیریل بینک آف انڈیا بنایا گیا، جسے بعد میں قومی بنایا گیا اور 1955 میں اس کا نام بدل کر اسٹیٹ بینک آف انڈیا رکھ دیا گیا۔ ریزرو بینک آف انڈیا 1935 میں ملک کے مرکزی بینک کے طور پر قائم کیا گیا تھا، جس کا مقصد ملک کے کرنسی اور کریڈٹ سسٹم کو منظم کرنا اور اس کی اقتصادی ترقی کو فروغ دینا تھا۔ 1947 میں ہندوستان کی آزادی کے بعد حکومت نے مالیاتی شعبے کو منظم کرنے کے لیے کئی اقدامات کیے۔ 1949 میں بینکنگ ریگولیشن ایکٹ منظور کیا گیا، جس نے ریزرو بینک آف انڈیا کو بینکوں اور دیگر مالیاتی اداروں کے کام کاج پر زیادہ کنٹرول دیا۔ سیکیورٹیز اینڈ ایکسچینج بورڈ آف انڈیا (سیبی) کا قیام 1988 میں سیکیورٹیز مارکیٹوں کو منظم کرنے اور سرمایہ کاروں کے مفادات کے تحفظ کے لیے کیا گیا تھا۔ 1990 کی دہائی میں، ہندوستان نے اقتصادی لبرلائزیشن اور اصلاحات کے پروگرام کا آغاز کیا، جس میں مالیاتی شعبے میں اہم تبدیلیاں شامل تھیں۔ نرسمھم کمیٹی 1991 میں مالیاتی شعبے کی حالت کا جائزہ لینے اور اس کی اصلاحات کے لیے سفارشات پیش کرنے کے لیے قائم کی گئی تھی۔ کمیٹی کی سفارشات کی بنیاد پر مالیاتی شعبے کو آزاد کرنے اور مسابقت کو فروغ دینے کے لیے کئی اقدامات کیے گئے۔ 1993 میں، سیکیورٹیز اینڈ ایکسچینج بورڈ آف انڈیا ایکٹ منظور کیا گیا، جس نے سیبی کو سیکیورٹیز مارکیٹوں کو منظم کرنے کے قانونی اختیارات دیے۔ 1997 میں انشورنس ریگولیٹری اینڈ ڈیولپمنٹ اتھارٹی (آئی آر ڈی اے) انشورنس سیکٹر کو ریگولیٹ کرنے کے لیے قائم کی گئی تھی۔ پنشن فنڈ ریگولیٹری اینڈ ڈیولپمنٹ اتھارٹی (پی ایف آر ڈی اے) 2003 میں پنشن کے شعبے کو منظم کرنے کے لیے قائم کی گئی تھی۔ چورنولوجی قوانین اور قواعد ہندوستان میں مالیاتی ضوابط کا ایک جامع نظام ہے جس میں مالیاتی شعبے کے مختلف پہلوؤں کو سنبھالنے کے لیے متعدد قوانین اور قواعد شامل ہیں۔ کچھ کلیدی قوانین اور قواعد جو ہندوستان میں مالیاتی شعبے کو منظم کرتے ہیں ان میں شامل ہیں: ریزرو بینک آف انڈیا ایکٹ، 1934: یہ ایکٹ ریزرو بینک آف انڈیا (آر بی آئی) کے کام کرنے کے لیے قانونی ڈھانچہ فراہم کرتا ہے، جو کہ ہندوستان کا مرکزی بینک ہے۔ آر بی آئی ملک کی مالیاتی پالیسی کو منظم کرنے، زرمبادلہ کے ذخائر کا انتظام کرنے اور بینکنگ کے شعبے کی نگرانی کے لیے ذمہ دار ہے۔ بینکنگ ریگولیشن ایکٹ، 1949: یہ ایکٹ ہندوستان میں بینکوں کے کام کاج کو منظم کرتا ہے اور آر بی آئی کو بینکنگ سیکٹر کی نگرانی اور ان کو منظم کرنے کا اختیار دیتا ہے۔ سیکیورٹیز اینڈ ایکسچینج بورڈ آف انڈیا ایکٹ، 1992: اس ایکٹ نے سیکیورٹیز اینڈ ایکسچینج بورڈ آف انڈیا (SEBI) قائم کیا، جو ہندوستان میں سیکیورٹیز مارکیٹ کو منظم کرنے کا ذمہ دار ہے۔ انشورنس ریگولیٹری اینڈ ڈیولپمنٹ اتھارٹی ایکٹ، 1999: اس ایکٹ نے انشورنس ریگولیٹری اینڈ ڈیولپمنٹ اتھارٹی (آئی آر ڈی اے) قائم کی، جو ہندوستان میں انشورنس سیکٹر کو ریگولیٹ کرنے کے لیے ذمہ دار ہے۔ کمپنیز ایکٹ، 2013: یہ ایکٹ ہندوستان میں کمپنیوں کی تشکیل، انتظام اور آپریشن کو کنٹرول کرتا ہے، بشمول مالیاتی شعبے میں۔ فارن ایکسچینج مینجمنٹ ایکٹ، 1999: یہ ایکٹ ہندوستان میں غیر ملکی زرمبادلہ کے لین دین کو منظم کرتا ہے اور اس کا مقصد بیرونی تجارت اور ادائیگیوں کو آسان بنانا ہے۔ منی لانڈرنگ کی روک تھام کا قانون، 2002: اس قانون کا مقصد ہندوستان میں منی لانڈرنگ اور دہشت گردی کی سرگرمیوں کی مالی اعانت کو روکنا ہے۔ سیکیورٹیز کنٹریکٹس (ریگولیشن) رولز، 1957: یہ قوانین ہندوستان میں سیکیورٹیز کی تجارت کو منظم کرتے ہیں اور اسٹاک ایکسچینج کے کام کاج کے لیے رہنما خطوط فراہم کرتے ہیں۔ انسائیڈر ٹریڈنگ ریگولیشنز، 2015: ان ریگولیشنز کا مقصد سیکیورٹیز میں انسائیڈر ٹریڈنگ کو روکنا اور منصفانہ تجارتی طریقوں کو فروغ دینا ہے۔ کریڈٹ انفارمیشن کمپنیز (ریگولیشن) ایکٹ، 2005: یہ ایکٹ ہندوستان میں کریڈٹ انفارمیشن کمپنیوں کے کام کاج کو منظم کرتا ہے اور اس کا مقصد ذمہ دارانہ قرض دینے کے طریقوں کو فروغ دینا ہے۔ پیمنٹ اینڈ سیٹلمنٹ سسٹمز ایکٹ، 2007: یہ ایکٹ ہندوستان میں ادائیگی اور تصفیے کے نظام کے لیے قانونی فریم ورک فراہم کرتا ہے، جس میں الیکٹرانک فنڈز کی منتقلی، موبائل ادائیگیاں، اور کارڈ کی ادائیگیاں شامل ہیں۔ کنزیومر پروٹیکشن ایکٹ، 2019: اس ایکٹ کا مقصد ہندوستان میں صارفین کے حقوق کا تحفظ کرنا ہے اور اس میں مالیاتی خدمات، جیسے بینکنگ، انشورنس، اور سرمایہ کاری کی مصنوعات سے متعلق دفعات شامل ہیں۔ نیشنل پنشن سسٹم ٹرسٹ ریگولیشنز، 2015: یہ ریگولیشنز ہندوستان میں نیشنل پنشن سسٹم (این پی ایس) کے کام کاج کو کنٹرول کرتے ہیں، جو افراد کے لیے رضاکارانہ ریٹائرمنٹ بچت اسکیم ہے۔ ڈپازٹریز ایکٹ، 1996: یہ ایکٹ ہندوستان میں ڈپازٹریز کے کام کاج کو منظم کرتا ہے، جو الیکٹرانک شکل میں سیکیورٹیز رکھتے ہیں اور ان کی منتقلی کو آسان بناتے ہیں۔ پبلک فنانشل مینجمنٹ سسٹم، 2016: یہ نظام ہندوستان میں سرکاری مالیات کے انتظام کے لیے ایک آن لائن پلیٹ فارم ہے، جس میں بجٹ کی تیاری، اخراجات کا انتظام اور رپورٹنگ شامل ہیں۔ فارن کنٹری بیوشن (ریگولیشن) ایکٹ، 2010: یہ ایکٹ ہندوستان میں غیر منافع بخش تنظیموں کی طرف سے غیر ملکی عطیات کی وصولی کو منظم کرتا ہے اور اس کا مقصد منی لانڈرنگ اور دہشت گردی کی مالی اعانت کو روکنا ہے۔ بینکوں کے ذریعہ انویسٹمنٹ پورٹ فولیو کی درجہ بندی، تشخیص اور آپریشن کے لیے معقول معیارات، 2021: یہ معیارات ہندوستان میں بینکوں کے ذریعے انویسٹمنٹ پورٹ فولیو کے انتظام کے لیے رہنما خطوط فراہم کرتے ہیں، بشمول اثاثوں کی درجہ بندی اور تشخیص۔ ریزرو بینک آف انڈیا (ڈیجیٹل پیمنٹ سیکیورٹی کنٹرول) ہدایات، 2021: یہ ہدایات ہندوستان میں ڈیجیٹل ادائیگیوں کے لیے حفاظتی کنٹرول فراہم کرتی ہیں، جس کا مقصد صارفین کو دھوکہ دہی اور دیگر خطرات سے بچانا ہے۔ مالیاتی اثاثوں کی سیکیوریٹائزیشن اینڈ ری کنسٹرکشن اینڈ انفورسمنٹ آف سیکیورٹی انٹرسٹ ایکٹ، 2002: یہ ایکٹ بینکوں اور مالیاتی اداروں کے ذریعے مالیاتی اثاثوں کی سیکیوریٹائزیشن اور تعمیر نو، اور ایسے اثاثوں میں سیکیورٹی انٹرسٹ کے نفاذ کے لیے ایک فریم ورک فراہم کرتا ہے۔ انڈین اسٹامپ ایکٹ، 1899: یہ ایکٹ مختلف مالیاتی آلات، جیسے وعدہ نوٹوں، تبادلے کے بلوں، اور شیئر سرٹیفکیٹ پر اسٹامپ ڈیوٹی کی ادائیگی کو منظم کرتا ہے۔ گفت و شنید کے قابل آلات ایکٹ، 1881: یہ ایکٹ مالی لین دین میں قابل گفت و شنید آلات، جیسے چیک، تبادلے کے بل، اور وعدے کے نوٹوں کے استعمال کو کنٹرول کرتا ہے۔ مظالم کی روک تھام کا قانون، 1989: یہ قانون درج فہرست ذاتوں اور درج فہرست قبائل کے ارکان کے خلاف جرائم کی روک تھام کے لیے فراہم کرتا ہے، اور اس میں ان برادریوں کی مالی دھوکہ دہی اور استحصال سے متعلق دفعات شامل ہیں۔ رئیل اسٹیٹ (ریگولیشن اینڈ ڈویلپمنٹ) ایکٹ، 2016: یہ ایکٹ ہندوستان میں رئیل اسٹیٹ کے شعبے کو منظم کرتا ہے، جس میں رئیل اسٹیٹ کے منصوبوں اور ایجنٹوں کی رجسٹریشن، اور گھر خریدنے والوں کا تحفظ شامل ہے۔ مائیکرو، اسمال اینڈ میڈیم انٹرپرائزز ڈیولپمنٹ ایکٹ، 2006: یہ ایکٹ ہندوستان میں مائیکرو، چھوٹے اور درمیانے درجے کے کاروباری اداروں کے فروغ اور ترقی کے لیے فراہم کرتا ہے، جس میں کریڈٹ اور دیگر مالیاتی خدمات تک رسائی شامل ہے۔ غیر ملکی تجارتی پالیسی، 2015-2020: یہ پالیسی ہندوستان میں برآمدات اور درآمدات کو فروغ دینے کے لیے ایک فریم ورک فراہم کرتی ہے، جس میں برآمد کنندگان کے لیے مراعات اور درآمد کنندگان کے لیے ضابطے شامل ہیں۔ دیوالیہ پن اور دیوالیہ پن کی روک تھام کا قانون، 2016: یہ قانون ہندوستان میں دیوالیہ پن اور دیوالیہ پن کی کارروائی کے حل کے لیے فراہم کرتا ہے، جس میں قرضوں کی تنظیم نو اور اثاثوں کو ختم کرنا شامل ہے۔ انٹرنیشنل فنانشل سروسز سینٹرز اتھارٹی ایکٹ، 2019: یہ ایک ہندوستانی قانون ہے جو بین الاقوامی مالیاتی خدمات کے مراکز (آئی ایف ایس سی) میں مالیاتی خدمات کی ترقی اور ضابطے کے لیے ایک آزاد ریگولیٹری اتھارٹی کے قیام کے لیے فراہم کرتا ہے۔ آئی ایف ایس سی اے ایکٹ ہندوستان میں آئی ایف ایس سی میں مالیاتی خدمات کی ترقی کو فروغ دینے کے لیے نافذ کیا گیا تھا، جس کا مقصد ہندوستان کو بین الاقوامی مالیات اور کاروبار کا مرکز بنانا ہے۔ یہ ایکٹ انٹرنیشنل فنانشل سروسز سینٹرز اتھارٹی (آئی ایف ایس سی اے) کو ایک قانونی ادارے کے طور پر قائم کرتا ہے جو IFSCs.The آئی ایف ایس سی اے ایکٹ میں مالیاتی خدمات کی ترقی اور ضابطے کی نگرانی کے لیے آئی ایف ایس سی اے کے لیے وسیع پیمانے پر افعال فراہم کرتا ہے، جس میں آئی ایف ایس سی اے میں مالیاتی اداروں اور مالیاتی خدمات کا ضابطہ اور نگرانی، آئی ایف ایس سی میں مالیاتی خدمات کی ترقی کو فروغ دینا، اور IFSCs.The آئی ایف ایس سی اے ایکٹ میں سرمایہ کاروں اور صارفین کے مفادات کا تحفظ بھی آئی ایف ایس سی میں مالیاتی خدمات کے لیے ایک متحد ریگولیٹری فریم ورک کے قیام کے لیے فراہم کرتا ہے، جس میں بینکنگ، انشورنس، سیکیورٹیز اور دیگر مالیاتی خدمات شامل ہیں۔ یہ ایکٹ آئی ایف ایس سی اے کو آئی ایف ایس سی میں مالیاتی خدمات کے انعقاد کے لیے ضابطے بنانے کا اختیار دیتا ہے، اور آئی ایف ایس سی میں مالیاتی خدمات سے متعلق تنازعات کے حل کے لیے بھی فراہم کرتا ہے۔ ریگولیٹری ادارے ہندوستان میں کئی مالیاتی ریگولیٹری ادارے ہیں جو مالیاتی نظام کے مختلف شعبوں کی نگرانی اور ان کو منظم کرتے ہیں۔ یہاں بڑے ریگولیٹری ادارے اور وہ شعبے ہیں جن کی وہ نگرانی کرتے ہیں: ریزرو بینک آف انڈیا (آر بی آئی): آر بی آئی ہندوستان کا مرکزی بینک ہے اور ملک میں مجموعی بینکنگ سیکٹر کو منظم کرتا ہے، بشمول تجارتی بینک، کوآپریٹو بینک، اور ترقیاتی بینک۔ سیکیورٹیز اینڈ ایکسچینج بورڈ آف انڈیا (SEBI): SEBI ہندوستان میں سیکیورٹیز مارکیٹ کو منظم کرنے کے لیے ذمہ دار ہے، بشمول اسٹاک ایکسچینج، بروکرز، اور مارکیٹ کے دیگر انٹرمیڈیٹس۔ انٹرنیشنل فنانشل سروسز سینٹرز اتھارٹی (آئی ایف ایس سی اے): یہ ایک ریگولیٹری باڈی ہے جو اپریل 2020 میں انٹرنیشنل فنانشل سروسز سینٹرز اتھارٹی ایکٹ کے تحت قائم کی گئی تھی، آئی ایف ایس سی اے ان تمام مالیاتی خدمات کو ریگولیٹ کرنے کے لیے ذمہ دار ہے جو گفٹ سٹی، گجرات، ہندوستان میں واقع انٹرنیشنل فنانشل سروسز سینٹر (آئی ایف ایس سی) کے اندر فراہم کی جاتی ہیں۔ آئی ایف ایس سی ایک خصوصی اقتصادی زون ہے جو ہندوستان میں بین الاقوامی مالیاتی خدمات کو فروغ دینے کے لیے قائم کیا گیا تھا۔ انشورنس ریگولیٹری اینڈ ڈیولپمنٹ اتھارٹی (آئی آر ڈی اے): آئی آر ڈی اے ہندوستان میں انشورنس کے شعبے کو منظم کرتا ہے، جس میں لائف انشورنس، جنرل انشورنس، اور ری انشورنس شامل ہیں۔ پنشن فنڈ ریگولیٹری اینڈ ڈیولپمنٹ اتھارٹی (پی ایف آر ڈی اے): پی ایف آر ڈی اے ہندوستان میں پنشن کے شعبے کو منظم کرتا ہے، بشمول پنشن فنڈز اور نیشنل پنشن سسٹم۔ فارورڈ مارکیٹس کمیشن (ایف ایم سی): ایف ایم سی ہندوستان میں کموڈٹی فیوچر مارکیٹ کو منظم کرتا ہے۔ کارپوریٹ امور کی وزارت (ایم سی اے): ایم سی اے ہندوستان میں کارپوریٹ گورننس، کارپوریٹ سماجی ذمہ داری، اور کمپنیوں کی تشکیل اور انتظام کو منظم کرتا ہے۔ نیشنل ہاؤسنگ بینک (این ایچ بی): این ایچ بی ہندوستان میں ہاؤسنگ فنانس کمپنیوں اور ہاؤسنگ سیکٹر کو منظم کرتا ہے۔ اقتصادی امور کا محکمہ (ڈی ای اے): ڈی ای اے مالیاتی اور مالیاتی پالیسیوں سمیت ہندوستان کی مجموعی اقتصادی پالیسیوں کے لیے ذمہ دار ہے۔ فنانشل اسٹیبلٹی اینڈ ڈیولپمنٹ کونسل (ایف ایس ڈی سی): ایف ایس ڈی سی ایک اعلی سطحی رابطہ کار ادارہ ہے جو ہندوستان میں مختلف مالیاتی ریگولیٹری اداروں کے کام کاج کی نگرانی اور ہم آہنگی کرتا ہے۔ اس کا مقصد مالی استحکام کو یقینی بنانا اور ملک میں مالیاتی شعبے کی ترقی کو فروغ دینا ہے۔ ڈپازٹ انشورنس اینڈ کریڈٹ گارنٹی کارپوریشن (ڈی آئی سی جی سی): بینک کے ناکام ہونے یا دیوالیہ ہونے کی صورت میں ڈی آئی سی جی سی جمع کنندگان کو بیمہ فراہم کرتا ہے۔ یہ ایک مخصوص رقم تک کے بینک ڈپازٹس کا بیمہ کرتا ہے، جو اس وقت ایک لاکھ روپے مقرر ہے۔ 5 لاکھ فی جمع کنندہ فی بینک۔ نیشنل بینک فار ایگریکلچر اینڈ رورل ڈیولپمنٹ (نابارڈ): نابارڈ ہندوستان میں دیہی بینکنگ کے شعبے کو منظم اور نگرانی کرتا ہے۔ یہ کسانوں، دیہی ترقیاتی تنظیموں اور دیگر دیہی اداروں کو قرض اور دیگر مدد فراہم کرتا ہے۔ سمال انڈسٹریز ڈیولپمنٹ بینک آف انڈیا (ایس آئی ڈی بی آئی): ایس آئی ڈی بی آئی ہندوستان میں چھوٹے اور درمیانے درجے کے کاروباری اداروں (ایس ایم ایز) کو مالی مدد فراہم کرتا ہے۔ یہ ملک میں ایس ایم ای شعبے کی ترقی کو بھی فروغ دیتا ہے۔ انشورنس محتسب: انشورنس محتسب انشورنس پالیسی ہولڈرز کے لیے ایک آزاد شکایات کے ازالے کا طریقہ کار ہے۔ یہ بیمہ کمپنیوں اور دیگر بچولیوں کے خلاف شکایات کی تحقیقات اور حل کرتا ہے۔ پنشن فنڈ محتسب: پنشن فنڈ محتسب این پی ایس اور اے پی وائی صارفین کے لیے ایک آزاد شکایات کے ازالے کا طریقہ کار ہے۔ یہ پنشن فنڈ منیجروں اور دیگر بچولیوں کے خلاف شکایات کی تحقیقات اور حل کرتا ہے۔ فارن ایکسچینج ڈیلرز ایسوسی ایشن آف انڈیا (ایف ای ڈی اے آئی): ایف ای ڈی اے آئی ہندوستان میں زرمبادلہ کے لین دین کے لیے قواعد و ضوابط طے کرتا ہے۔ یہ زرمبادلہ کے لین دین میں کام کرنے والے بینکوں کے لیے ایک سیلف ریگولیٹری تنظیم کے طور پر بھی کام کرتا ہے۔ کلیئرنگ کارپوریشن آف انڈیا لمیٹڈ (سی سی آئی ایل): یہ زرمبادلہ اور منی مارکیٹ کے لین دین کے لیے کلیئرنگ اور سیٹلمنٹ خدمات فراہم کرنے کے لیے ذمہ دار ہے۔ سیکیورٹیز اپیلیٹ ٹریبونل (ایس اے ٹی): یہ ایک نیم عدالتی ادارہ ہے جو سیبی کے فیصلوں کے خلاف اپیلوں کی سماعت کرتا ہے۔ ہندوستان میں غیر ملکی سرمایہ کاری کو فارن ایکسچینج مینجمنٹ ایکٹ (فیما) اور اس کے تحت ریزرو بینک آف انڈیا (آر بی آئی) کے جاری کردہ ضوابط کے ذریعے منظم کیا جاتا ہے۔ ہندوستانی حکومت نے گزشتہ برسوں میں اپنی غیر ملکی سرمایہ کاری کی پالیسیوں کو آزاد کیا ہے، جس سے غیر ملکی سرمایہ کاروں کے لیے ہندوستان میں سرمایہ کاری کرنا آسان ہو گیا ہے۔ آٹومیٹک روٹ کے تحت زیادہ تر شعبوں میں براہ راست غیر ملکی سرمایہ کاری (ایف ڈی آئی) کی اجازت ہے، جس کا مطلب ہے کہ غیر ملکی سرمایہ کاروں کو اپنی سرمایہ کاری کے لیے حکومت یا آر بی آئی سے پیشگی منظوری کی ضرورت نہیں ہے۔ تاہم، دفاع، ٹیلی کام اور میڈیا جیسے بعض شعبوں کے لیے حکومت سے پیشگی منظوری درکار ہوتی ہے۔ غیر ملکی پورٹ فولیو انویسٹمنٹ (ایف پی آئی) غیر ملکی سرمایہ کاروں کے لیے ہندوستان میں سرمایہ کاری کرنے کا ایک اور ذریعہ ہے۔ ایف پی آئی سے مراد غیر مقیم ہندوستانیوں (این آر آئی)، غیر ملکی ادارہ جاتی سرمایہ کاروں (ایف آئی آئی)، اور ہندوستانی اسٹاک ایکسچینج میں درج سیکیورٹیز میں اہل غیر ملکی سرمایہ کاروں (کیو ایف آئی) کی سرمایہ کاری ہے۔ ایف پی آئی سیکیورٹیز اینڈ ایکسچینج بورڈ آف انڈیا (ایس ای بی آئی) کے ذریعہ مقرر کردہ کچھ حدود اور شرائط کے تابع ہے۔ ہندوستانی حکومت نے فارن انویسٹمنٹ پروموشن بورڈ (ایف آئی پی بی) بھی قائم کیا ہے، جو غیر ملکی سرمایہ کاری کی تجاویز کا جائزہ لینے اور ان کی منظوری کے لیے ذمہ دار ہے جو خودکار راستے کے تحت نہیں آتی ہیں۔ تاہم، ایف آئی پی بی کو ختم کر دیا گیا ہے اور حکومت نے غیر ملکی سرمایہ کاری کی تجاویز کے لیے منظوری کے عمل کو ہموار کیا ہے۔ اینٹی منی لانڈرنگ انڈیا نے منی لانڈرنگ اور دہشت گردی کی مالی اعانت کو روکنے کے لیے کئی اقدامات نافذ کیے ہیں، جن میں 2002 کا منی لانڈرنگ کی روک تھام کا قانون (پی ایم ایل اے) بھی شامل ہے۔ پی ایم ایل اے ہندوستان میں منی لانڈرنگ سے نمٹنے کے لیے بنیادی قانون سازی ہے اور اس کا انتظام وزارت خزانہ کے فنانشل انٹیلی جنس یونٹ (ایف آئی یو) کے ذریعے کیا جاتا ہے۔ پی ایم ایل اے کے تحت بینکوں، انشورنس کمپنیوں اور سیکیورٹیز فرموں سمیت مالیاتی اداروں کو اپنے صارفین پر مناسب احتیاط برتنے، ان کے لین دین کی نگرانی کرنے اور کسی بھی مشکوک لین دین کی اطلاع ایف آئی یو کو دینے کی ضرورت ہے۔ ایکٹ میں crime.The ایکٹ کی آمدنی کے مشتبہ اثاثوں کو منجمد کرنے اور ضبط کرنے کا بھی بندوبست کیا گیا ہے، منی لانڈرنگ کے مقدمات کی تحقیقات اور مقدمہ چلانے کے لیے ایک خصوصی ایجنسی، انفورسمنٹ ڈائریکٹوریٹ (ای ڈی) بھی قائم کی گئی ہے۔ پی ایم ایل اے کے علاوہ، ہندوستان نے منی لانڈرنگ سے نمٹنے کے لیے دیگر اقدامات بھی نافذ کیے ہیں، جن میں فارن ایکسچینج مینجمنٹ ایکٹ (فیما) اور انکم ٹیکس ایکٹ شامل ہیں۔ ریزرو بینک آف انڈیا (آر بی آئی) اور سیکیورٹیز اینڈ ایکسچینج بورڈ آف انڈیا (سیبی) نے بھی اپنے ریگولیٹڈ اداروں کو اینٹی منی لانڈرنگ کے ضوابط کی تعمیل کے لیے رہنما خطوط جاری کیے ہیں۔ ہندوستان فنانشل ایکشن ٹاسک فورس (ایف اے ٹی ایف) کا بھی رکن ہے، جو ایک بین الحکومتی تنظیم ہے جو معیارات طے کرتی ہے اور منی لانڈرنگ، دہشت گردی کی مالی اعانت، اور بین الاقوامی مالیاتی نظام کی سالمیت کو لاحق دیگر متعلقہ خطرات سے نمٹنے کے لیے قانونی، ضابطہ کار اور عملی اقدامات کے موثر نفاذ کو فروغ دیتی ہے۔ ہندوستان اپنے معیارات کی تعمیل کو یقینی بنانے کے لیے ایف اے ٹی ایف کے باقاعدگی سے جائزوں سے مشروط ہے۔ پی ایم ایل اے کے علاوہ، ہندوستان نے منی لانڈرنگ سے نمٹنے کے لیے کئی دیگر مالیاتی ضوابط نافذ کیے ہیں۔ ان ضوابط میں شامل ہیں: اپنے گاہک کو جانیں (کے وائی سی) کے معیارات: کے وائی سی کے اصولوں میں بینکوں اور مالیاتی اداروں کو کسی بھی مالیاتی خدمات فراہم کرنے سے پہلے اپنے گاہکوں کی شناخت کی تصدیق کرنے کی ضرورت ہوتی ہے۔ کے وائی سی کے اصولوں میں ذاتی معلومات اور دستاویزات، جیسے آدھار کارڈ، پین کارڈ، پاسپورٹ، اور ڈرائیونگ لائسنس حاصل کرنا اور تصدیق کرنا شامل ہے۔ کے وائی سی کے اصول مالیاتی لین دین میں جعلی یا جعلی دستاویزات کے استعمال کو روکنے میں مدد کرتے ہیں۔ مشکوک لین دین کی رپورٹنگ (ایس ٹی آر): ایس ٹی آر بینکوں اور مالیاتی اداروں سے مطالبہ کرتا ہے کہ وہ کسی بھی مشکوک لین دین کی اطلاع ہندوستان کے فنانشل انٹیلی جنس یونٹ (ایف آئی یو) کو دیں۔ اس طرح کے لین دین میں وہ شامل ہو سکتے ہیں جو گاہک کی آمدنی کے معلوم ذرائع سے غیر معمولی یا متضاد ہوں۔ بینکوں اور مالیاتی اداروں کو بھی ان لین دین کا ریکارڈ برقرار رکھنا ضروری ہے۔ فارن اکاؤنٹ ٹیکس کمپلائنس ایکٹ (ایف اے ٹی سی اے): ایف اے ٹی سی اے ایک امریکی قانون ہے جس میں غیر ملکی مالیاتی اداروں کو امریکی ٹیکس دہندگان کے بارے میں معلومات یو ایس انٹرنل ریونیو سروس (آئی آر ایس) کو رپورٹ کرنے کی ضرورت ہوتی ہے۔ ہندوستان نے ایف اے ٹی سی اے کو نافذ کرنے کے لیے امریکہ کے ساتھ ایک معاہدے پر دستخط کیے ہیں۔ اس معاہدے کے تحت، ہندوستانی مالیاتی اداروں کو اپنے امریکی گاہکوں کے بارے میں معلومات ہندوستانی حکومت کو رپورٹ کرنے کی ضرورت ہے، جسے بعد میں امریکی حکومت کے ساتھ شیئر کیا جائے گا۔ کامن رپورٹنگ اسٹینڈرڈ (سی آر ایس): ہندوستان نے غیر ملکی باشندوں کے مالیاتی کھاتوں کے بارے میں معلومات کے تبادلے کے لیے دوسرے ممالک کے ساتھ سی آر ایس معاہدے پر بھی دستخط کیے ہیں۔ اینٹی منی لانڈرنگ (اے ایم ایل) کے رہنما خطوط: ریزرو بینک آف انڈیا (آر بی آئی) نے بینکوں اور مالیاتی اداروں کے لیے اے ایم ایل کے رہنما خطوط جاری کیے ہیں جن پر وہ مالیاتی لین دین کرتے وقت عمل کریں۔ ان رہنما خطوط میں گاہکوں کی وجہ سے مستعدی، ریکارڈ رکھنا، اور رسک مینجمنٹ جیسے اقدامات شامل ہیں۔ منی لانڈرنگ کی روک تھام کا قانون، 2002 (پی ایم ایل اے): پی ایم ایل اے منی لانڈرنگ کی تعریف جرم کی آمدنی کو جائز فنڈز کے طور پر چھپانے کے عمل کے طور پر کرتا ہے۔ اس میں منی لانڈرنگ کے مجرموں کے لیے سزائیں بھی طے کی گئی ہیں، جن میں قید اور جرمانے شامل ہو سکتے ہیں۔ یہ ایکٹ تمام افراد اور اداروں پر لاگو ہوتا ہے، بشمول بینکوں، مالیاتی اداروں اور منی چینجرز۔ بینکنگ ریگولیشن ہندوستان میں بینکنگ ریگولیشن کی نگرانی ریزرو بینک آف انڈیا (آر بی آئی) کرتا ہے، جو ملک کا مرکزی بینک ہے۔ آر بی آئی کا قیام 1935 میں ہوا تھا اور یہ ہندوستان میں بینکوں اور دیگر مالیاتی اداروں کو منظم کرنے اور ان کی نگرانی کرنے کا ذمہ دار ہے۔ آر بی آئی کا بنیادی مقصد ہندوستانی مالیاتی نظام کے استحکام کو برقرار رکھنا ہے، جسے وہ مختلف ریگولیٹری اقدامات کے ذریعے حاصل کرتا ہے۔ آر بی آئی کے ذریعے نافذ کیے گئے کچھ کلیدی ضوابط میں شامل ہیں: کیپٹل اڈوکیسی ریشو (سی اے آر): ریزرو بینک آف انڈیا (آر بی آئی) نے کم از کم سی اے آر تجویز کیا ہے جسے ہندوستان میں بینکوں کو برقرار رکھنا چاہیے تاکہ یہ یقینی بنایا جا سکے کہ ان کے پاس غیر متوقع نقصانات کو جذب کرنے کے لیے کافی سرمایہ ہے۔ اثاثوں کے معیار کا جائزہ (اے کیو آر): آر بی آئی بینکوں کے باقاعدہ اے کیو آر کا انعقاد کرتا ہے تاکہ یہ یقینی بنایا جا سکے کہ وہ اپنے اثاثوں کے معیار کی درست عکاسی کر رہے ہیں اور یہ کہ انہیں کسی بھی نقصان کے لیے مناسب فراہمی کی گئی ہے۔ دانشمندانہ اصول: آر بی آئی نے بینکوں کے لیے مختلف دانشمندانہ اصول مقرر کیے ہیں، جن میں انفرادی قرض لینے والوں کے ساتھ رابطے کی حدود، اثاثوں کی درجہ بندی، اور فراہمی کے تقاضے شامل ہیں۔ لیکویڈیٹی کے تقاضے: ہندوستان میں بینکوں کو لیکویڈیٹی کی ایک خاص سطح کو برقرار رکھنے کی ضرورت ہوتی ہے تاکہ یہ یقینی بنایا جا سکے کہ وہ اپنی ذمہ داریوں کو پورا کر سکیں کیونکہ وہ واجب الادا ہیں۔ آر بی آئی نے ہندوستان میں بینکوں کے لیے کم از کم لیکویڈیٹی تناسب (ایس ایل آر) اور کم از کم خالص مستحکم فنڈنگ تناسب (این ایس ایف آر) تجویز کیا ہے۔ دانشمندانہ اصول: آر بی آئی نے بینکوں کے لیے مختلف دانشمندانہ اصول مقرر کیے ہیں، جن میں انفرادی قرض لینے والوں کے ساتھ رابطے کی حدود، اثاثوں کی درجہ بندی، اور فراہمی کے تقاضے شامل ہیں۔ یہ اصول اس بات کو یقینی بنانے کے لیے بنائے گئے ہیں کہ بینک سمجھداری سے کام کر رہے ہیں اور خطرات کو مؤثر طریقے سے سنبھال رہے ہیں۔ کارپوریٹ گورننس: آر بی آئی نے ہندوستان میں بینکوں کے لیے کارپوریٹ گورننس کے بارے میں رہنما خطوط جاری کیے ہیں، جن کے لیے بینکوں کو ایک مضبوط بورڈ آف ڈائریکٹرز، مضبوط رسک مینجمنٹ کے عمل اور موثر اندرونی کنٹرول کی ضرورت ہوتی ہے۔ اینٹی منی لانڈرنگ (اے ایم ایل) اور اپنے کسٹمر کو جانیں (کے وائی سی) کے اصول: آر بی آئی نے منی لانڈرنگ اور دہشت گردی کی مالی اعانت کو روکنے کے لیے اے ایم ایل اور کے وائی سی پر سخت رہنما خطوط رکھے ہیں۔ بینکوں کو اپنے گاہکوں پر مناسب احتیاط برتنے، لین دین کی نگرانی کرنے اور مشکوک لین دین کی اطلاع متعلقہ حکام کو دینے کی ضرورت ہے۔ اپنے گاہک کو جانیں (کے وائی سی) اور اینٹی منی لانڈرنگ (اے ایم ایل): بینکوں کو منی لانڈرنگ اور دہشت گردی کی مالی اعانت کو روکنے کے لیے کے وائی سی اور اے ایم ایل کے رہنما اصولوں کی تعمیل کرنے کی ضرورت ہے۔ بینکنگ ریگولیشن ایکٹ ہندوستان میں کئی بینکنگ ریگولیشن ایکٹ ہیں جو ملک میں بینکوں اور دیگر مالیاتی اداروں کے کام کاج کو کنٹرول کرتے ہیں۔ کچھ اہم قوانین یہ ہیں: ریزرو بینک آف انڈیا ایکٹ، 1934: یہ ریزرو بینک آف انڈیا (آر بی آئی) کے افعال اور اختیارات کو کنٹرول کرنے والا بنیادی قانون ہے، جو کہ ہندوستان کا مرکزی بینک ہے۔ یہ ایکٹ ہندوستان میں بینکنگ اور کریڈٹ کے ضابطے فراہم کرتا ہے اور آر بی آئی کو بینکوں کو لائسنس جاری کرنے اور ان کی سرگرمیوں کو منظم کرنے کا اختیار دیتا ہے۔ بینکنگ ریگولیشن ایکٹ، 1949: یہ ایکٹ ہندوستان میں بینکنگ کمپنیوں کے ضابطے اور نگرانی کے لیے فراہم کرتا ہے۔ یہ بینکوں کے قیام اور آپریشن، ان کے سرمائے کی ضروریات، اور ان کی سرگرمیوں کا معائنہ اور نگرانی کرنے کے لیے آر بی آئی کے اختیارات کے لیے قواعد طے کرتا ہے۔ اس ایکٹ میں بینکنگ محتسب کی تقرری کا بھی التزام ہے، جو بینکوں کے خلاف شکایات کو حل کرنے کا ذمہ دار ہے۔ گفت و شنید کے قابل آلات ایکٹ، 1881: یہ ایکٹ قابل گفت و شنید آلات جیسے چیک، وعدے کے نوٹ، اور تبادلے کے بلوں کے استعمال اور منتقلی کو کنٹرول کرتا ہے۔ یہ ان آلات کے فریقین کے حقوق اور ذمہ داریوں کو فراہم کرتا ہے اور ان کی ادائیگی اور ادائیگی کے لیے قواعد طے کرتا ہے۔ سیکیورٹیز اینڈ ایکسچینج بورڈ آف انڈیا ایکٹ، 1992: یہ ایکٹ ہندوستان میں سیکیورٹیز مارکیٹوں کے ضابطے اور ان مارکیٹوں میں سرمایہ کاروں کے مفادات کے تحفظ کے لیے فراہم کرتا ہے۔ یہ سیکیورٹیز اینڈ ایکسچینج بورڈ آف انڈیا (سیبی) کو اسٹاک ایکسچینج، بروکرز اور مارکیٹ کے دیگر انٹرمیڈریٹس کی سرگرمیوں کو ریگولیٹ اور نگرانی کرنے کا اختیار دیتا ہے۔ منی لانڈرنگ کی روک تھام کا قانون، 2002: یہ قانون ہندوستان میں منی لانڈرنگ اور دہشت گردی کی مالی اعانت کی روک تھام کے لیے فراہم کرتا ہے۔ اس کے لیے بینکوں اور دیگر مالیاتی اداروں کی ضرورت ہوتی ہے کہ وہ صارفین کو مناسب احتیاط سے انجام دیں اور غیر قانونی سرگرمیوں کے لیے مالیاتی نظام کے استعمال کو روکنے کے لیے لین دین کے ریکارڈ کو برقرار رکھیں۔ سیکیورٹیز مارکیٹ ریگولیشن ہندوستان میں سیکیورٹیز مارکیٹ ریگولیشن کی نگرانی بنیادی طور پر سیکیورٹیز اینڈ ایکسچینج بورڈ آف انڈیا (SEBI) کرتا ہے، جو ملک میں سیکیورٹیز مارکیٹوں کو منظم کرنے کا ذمہ دار ہے۔ سیبی نے اس بات کو یقینی بنانے کے لیے مختلف ضابطے اور رہنما خطوط جاری کیے ہیں کہ سیکیورٹیز مارکیٹیں منصفانہ، شفاف اور موثر انداز میں کام کریں۔ ہندوستان میں سیکیورٹیز مارکیٹ ریگولیشن کے کچھ اہم پہلو یہ ہیں: انویسٹر پروٹیکشن: سیبی کا بنیادی مقصد سیکیورٹیز مارکیٹوں میں سرمایہ کاروں کے مفادات کا تحفظ کرنا ہے۔ اس نے اس بات کو یقینی بنانے کے لیے مختلف ضابطے جاری کیے ہیں کہ سرمایہ کاروں کو سیکیورٹیز کے بارے میں درست اور بروقت معلومات تک رسائی حاصل ہو، اور یہ کہ وہ دھوکہ دہی اور غیر منصفانہ طریقوں سے محفوظ ہیں۔ مثال کے طور پر، سیبی نے درج کمپنیوں کے لیے اندرونی تجارت، بازار میں ہیرا پھیری، اور افشاء کرنے کی ضروریات سے متعلق ضابطے جاری کیے ہیں۔ مارکیٹ آپریشنز: SEBI ہندوستان میں سیکیورٹیز مارکیٹوں کی کارروائیوں کو منظم کرتا ہے، بشمول اسٹاک ایکسچینج، بروکرز، اور مارکیٹ کے دیگر انٹرمیڈیٹس۔ اس نے بروکرز اور بچولیوں کے طرز عمل سے متعلق قواعد و ضوابط جاری کیے ہیں، جن میں سرمایہ کی مناسبیت، رجسٹریشن کی ضروریات اور تعمیل کے معیارات سے متعلق قواعد شامل ہیں۔ فہرست سازی کے تقاضے: سیبی نے ان کمپنیوں کے لیے فہرست سازی کے تقاضوں سے متعلق ضابطے جاری کیے ہیں جو ہندوستانی اسٹاک ایکسچینج میں اپنی سیکیورٹیز کو درج کرنا چاہتی ہیں۔ یہ قواعد و ضوابط افشاء کرنے کے تقاضے، اہلیت کے معیار اور دیگر شرائط تجویز کرتے ہیں جنہیں ان کمپنیوں کو پورا کرنا ضروری ہے جو اپنی سیکیورٹیز کی فہرست بنانا چاہتی ہیں۔ افشاء کرنے کے تقاضے: سیبی نے درج کمپنیوں کے لیے افشاء کرنے کے تقاضوں سے متعلق ضابطے جاری کیے ہیں، جو وہ معلومات تجویز کرتے ہیں جو کمپنیوں کے ذریعے سرمایہ کاروں اور عوام کے سامنے ظاہر کی جانی چاہیے۔ ان ضوابط میں مالیاتی بیانات، انتظامی بحث اور تجزیہ، اور متعلقہ پارٹی لین دین جیسے شعبوں کا احاطہ کیا گیا ہے۔ سرمایہ کار کی تعلیم: سیبی سرمایہ کاروں کی تعلیم اور آگاہی کے پروگراموں کے لیے بھی ذمہ دار ہے، جس کا مقصد سرمایہ کاروں کو سیکیورٹیز مارکیٹوں اور سیکیورٹیز میں سرمایہ کاری سے وابستہ خطرات اور مواقع کے بارے میں تعلیم دینا ہے۔ نفاذ: سیبی کے پاس سیکیورٹیز قوانین اور ضوابط کی خلاف ورزیوں کی تحقیقات اور نفاذ کی کارروائی کرنے کا اختیار ہے۔ یہ بازار کے شرکاء پر جرمانے اور دیگر جرمانے عائد کر سکتا ہے جو قواعد و ضوابط کی خلاف ورزی کرتے ہیں، اور مجرموں کے خلاف قانونی کارروائی کر سکتے ہیں۔ سیکیورٹیز مارکیٹس ریگولیشن ایکٹ ہندوستان میں سیکیورٹیز مارکیٹوں کو کئی قوانین، قواعد و ضوابط کے ذریعے منظم کیا جاتا ہے۔ ہندوستان میں سیکیورٹیز مارکیٹ کے کچھ اہم قوانین یہ ہیں: سیکیورٹیز اینڈ ایکسچینج بورڈ آف انڈیا ایکٹ، 1992: یہ ہندوستان میں سیکیورٹیز مارکیٹوں کو چلانے والا بنیادی قانون ہے۔ اس نے سیکیورٹیز اینڈ ایکسچینج بورڈ آف انڈیا (SEBI) کو سیکیورٹیز مارکیٹوں کے ریگولیٹر کے طور پر قائم کیا اور اسے سیکیورٹیز مارکیٹوں کو منظم کرنے اور ترقی دینے، سرمایہ کاروں کے مفادات کا تحفظ کرنے اور سرمایہ کاروں کی تعلیم کو فروغ دینے کے اختیارات دیے۔ سیکیورٹیز کنٹریکٹس (ریگولیشن) ایکٹ، 1956: یہ ایکٹ ہندوستان میں سیکیورٹیز کی تجارت کو منظم کرتا ہے اور سیکیورٹیز مارکیٹوں میں اسٹاک ایکسچینج، بروکرز اور دیگر بچولیوں کے کام کاج کو کنٹرول کرتا ہے۔ یہ ان سیکیورٹیز کی اقسام کی وضاحت کرتا ہے جن کی ہندوستان میں تجارت کی جا سکتی ہے، تجارت کے انعقاد کے لیے قواعد طے کرتا ہے، اور اسٹاک ایکسچینج اور مارکیٹ کے دیگر بچولیوں کے ضابطے اور رجسٹریشن کی فراہمی کرتا ہے۔ ڈپازٹریز ایکٹ، 1996: یہ ایکٹ ہندوستان میں ڈپازٹریز کے قیام کے لیے فراہم کرتا ہے اور الیکٹرانک شکل میں سیکیورٹیز کی منتقلی اور رجسٹریشن کو کنٹرول کرتا ہے۔ یہ سرمایہ کاروں کو ڈی میٹریلائزڈ شکل میں سیکیورٹیز رکھنے کے قابل بناتا ہے اور تجارت کے تیز تر اور زیادہ موثر تصفیے کی سہولت فراہم کرتا ہے۔ سیکیورٹیز کنٹریکٹس (ریگولیشن) رولز، 1957: یہ سیکیورٹیز کنٹریکٹس (ریگولیشن) ایکٹ، 1956 کے تحت بنائے گئے قواعد ہیں، اور سیکیورٹیز مارکیٹوں میں اسٹاک ایکسچینج، بروکرز اور دیگر بچولیوں کے ضابطے فراہم کرتے ہیں۔ قواعد میں اسٹاک ایکسچینج میں لسٹنگ کے لیے اہلیت کے معیار، مارجن کی ضروریات، اور بروکرز اور بچولیوں کے طرز عمل جیسے شعبوں کا احاطہ کیا گیا ہے۔ سیبی (لسٹنگ واجبات اور انکشاف کے تقاضے) ضابطے، 2015: یہ ضابطے ان کمپنیوں کے لیے لسٹنگ کے تقاضے تجویز کرتے ہیں جو ہندوستانی اسٹاک ایکسچینج میں اپنی سیکیورٹیز کو درج کرنا چاہتی ہیں۔ انہوں نے اہلیت کے معیارات، افشاء کرنے کے تقاضے، اور دیگر شرائط طے کیں جن کو ان کمپنیوں کو پورا کرنا ضروری ہے جو اپنی سیکیورٹیز کی فہرست بنانا چاہتی ہیں۔ سیبی (اندرونی تجارت کی ممانعت) ضابطے، 2015: یہ ضابطے سیکیورٹیز میں اندرونی تجارت کی ممانعت کرتے ہیں اور اندرونی تجارت کی روک تھام کے لیے قواعد تجویز کرتے ہیں۔ ان کے لیے کمپنیوں کو اندرونی افراد کی فہرست برقرار رکھنے اور اسٹاک ایکسچینج اور عوام کو کچھ معلومات ظاہر کرنے کی ضرورت ہوتی ہے۔ سیبی (حصص اور ٹیک اوورز کا کافی حصول) ضابطے، 2011: یہ ضابطے ہندوستان میں درج کمپنیوں کے حصص کے حصول اور قبضے کو کنٹرول کرتے ہیں۔ ان کے لیے حصول کاروں کو کچھ انکشافات کرنے اور درج شدہ کمپنی کے کنٹرول میں تبدیلی کی صورت میں اقلیتی حصص یافتگان کو کھلی پیشکش پیش کرنے کی ضرورت ہوتی ہے۔ ہندوستان میں بلین ریگولیشن کی نگرانی حکومت اور مختلف ریگولیٹری اداروں کے ذریعے کی جاتی ہے۔ بلین سے مراد سونا اور چاندی جیسی قیمتی دھاتیں ہیں، جو اکثر قدر کے ذخیرے اور افراط زر کے خلاف ہیج کے طور پر استعمال ہوتی ہیں۔ ہندوستان میں سونے کے ضابطے کے کچھ اہم پہلو یہ ہیں: درآمد اور برآمد: ہندوستان میں سونے کی درآمد اور برآمد کو وزارت تجارت و صنعت کے تحت ڈائریکٹوریٹ جنرل آف فارن ٹریڈ (ڈی جی ایف ٹی) کے ذریعے منظم کیا جاتا ہے۔ سونے کے درآمد کنندگان اور برآمد کنندگان کو متعلقہ لائسنس حاصل کرنا چاہیے اور حکومت کی طرف سے جاری کردہ مختلف ضوابط اور رہنما خطوط کی تعمیل کرنی چاہیے۔ ٹیکس لگانا: ہندوستان میں بلین مختلف ٹیکسوں کے تابع ہے، بشمول کسٹم ڈیوٹی، ایکسائز ڈیوٹی، اور ویلیو ایڈڈ ٹیکس (وی اے ٹی)۔ حکومت لین دین کے سائز اور دیگر عوامل کے لحاظ سے سونے کی فروخت یا منتقلی پر ٹیکس بھی عائد کر سکتی ہے۔ ہال مارکنگ: بیورو آف انڈین اسٹینڈرڈز (بی آئی ایس) ہندوستان میں سونے اور چاندی کی ہال مارکنگ کا ذمہ دار ہے۔ ہال مارکنگ ایک ایسا عمل ہے جس کے ذریعے سونے کی پاکیزگی اور معیار کی تصدیق اور تصدیق ایک آزاد ایجنسی کے ذریعے کی جاتی ہے۔ ہال مارک شدہ سونے پر بی آئی ایس کا نشان ہوتا ہے، جو دھات کی پاکیزگی اور معیار کی نشاندہی کرتا ہے۔ ٹریڈنگ: ہندوستان میں بلین ٹریڈنگ بنیادی طور پر اسپاٹ اینڈ فیوچر کے ذریعے کی جاتی ہے۔ انڈیا انٹرنیشنل بلین ایکسچینج (آئی آئی بی ایکس)، نیشنل کموڈٹی اینڈ ڈیریویٹوز ایکسچینج (این سی ڈی ای ایکس) اور ملٹی کموڈٹی ایکسچینج (ایم سی ایکس) ہندوستان میں بلین فیوچر کنٹریکٹ میں ٹریڈنگ کے لیے تین بڑے ایکسچینج ہیں۔ ان تبادلوں کو سیکیورٹیز اینڈ ایکسچینج بورڈ آف انڈیا (ایس ای بی آئی) اور انٹرنیشنل فنانشل سروسز سینٹرز اتھارٹی (آئی ایف ایس سی اے) کے ذریعے منظم کیا جاتا ہے۔ سرمایہ کاری: بلین ہندوستان میں سرمایہ کاری کا ایک مقبول آپشن ہے، اور سرمایہ کار جسمانی بلین خرید سکتے ہیں یا بلین پر مبنی مالیاتی مصنوعات جیسے ایکسچینج ٹریڈڈ فنڈز (ای ٹی ایف) یا میوچل فنڈز میں سرمایہ کاری کر سکتے ہیں۔ بلین پر مبنی مالیاتی مصنوعات کا ضابطہ سیکیورٹیز اینڈ ایکسچینج بورڈ آف انڈیا (SEBI) کے دائرہ کار میں آتا ہے۔ ہندوستان میں بلین ریگولیشن مختلف قوانین اور ضوابط کے تحت چلایا جاتا ہے۔ یہاں کچھ کلیدی قوانین اور ضوابط ہیں جو ہندوستان میں بلین ریگولیشن سے متعلق ہیں: آئی ایف ایس سی اتھارٹی (بلین ایکسچینج) ریگولیشنز، 2020: یہ ایکٹ انٹرنیشنل فنانشل سروسز سینٹر (آئی ایف ایس سی) میں انڈیا انٹرنیشنل بلین ایکسچینج (آئی آئی بی ایکس) کو کنٹرول کرتا ہے۔ فارن ٹریڈ (ڈیولپمنٹ اینڈ ریگولیشن) ایکٹ، 1992: یہ ایکٹ ہندوستان میں سونے سمیت اشیا کی درآمد اور برآمد کو منظم کرتا ہے۔ وزارت تجارت و صنعت کے تحت ڈائریکٹوریٹ جنرل آف فارن ٹریڈ (ڈی جی ایف ٹی) سونے کی درآمد اور برآمد کے لیے لائسنس جاری کرنے کا ذمہ دار ہے۔ بیورو آف انڈین اسٹینڈرڈز ایکٹ، 2016: یہ ایکٹ بیورو آف انڈین اسٹینڈرڈز (بی آئی ایس) کو ہندوستان میں سونے سمیت سامان کے معیار اور معیار کو منظم کرنے کا اختیار دیتا ہے۔ بی آئی ایس ہندوستان میں سونے اور چاندی کی ہال مارکنگ کے لیے ذمہ دار ہے۔ سنٹرل ایکسائز ایکٹ، 1944: یہ ایکٹ ہندوستان میں سونے سمیت سامان کی تیاری اور پیداوار پر ایکسائز ڈیوٹی عائد کرتا ہے۔ ہندوستان میں سونے اور چاندی کے بلین پر فی الحال ایکسائز ڈیوٹی لاگو نہیں ہے۔ کسٹمز ایکٹ، 1962: یہ ایکٹ ہندوستان میں سونے سمیت سامان کی درآمد اور برآمد کو منظم کرتا ہے۔ یہ ایکٹ درآمدی اور برآمد شدہ اشیا بشمول سونے کی کلیئرنس کے طریقہ کار کی وضاحت کرتا ہے۔ سیکیورٹیز کنٹریکٹس (ریگولیشن) ایکٹ، 1956: یہ ایکٹ ہندوستان میں سیکیورٹیز مارکیٹ کو منظم کرتا ہے، جس میں کموڈٹی ایکسچینج پر بلین فیوچر کنٹریکٹ کی تجارت بھی شامل ہے۔ منی لانڈرنگ کی روک تھام کا قانون، 2002: اس قانون کا مقصد ہندوستان میں منی لانڈرنگ اور دہشت گردی کی مالی اعانت کو روکنا ہے، بشمول سونے کی صنعت میں۔ بلین ڈیلروں اور تاجروں کو مختلف اینٹی منی لانڈرنگ (اے ایم ایل) اور اپنے گاہک کو جانیں (کے وائی سی) کے ضوابط کی تعمیل کرنے کی ضرورت ہے۔ مالیاتی خدمات کے لائسنس ہندوستان میں مالیاتی خدمات کے لائسنس ریزرو بینک آف انڈیا (آر بی آئی) اور سیکیورٹیز اینڈ ایکسچینج بورڈ آف انڈیا (ایس ای بی آئی) کے ذریعے جاری کیے جاتے ہیں جو مالیاتی سرگرمی کی قسم پر منحصر ہوتے ہیں conducted.Here ہندوستان میں کچھ مالیاتی خدمات کے لائسنس ہیں: بینکنگ لائسنس: ہندوستان میں بینکوں کو بینکنگ ریگولیشن ایکٹ، 1949 کے تحت ریزرو بینک آف انڈیا (آر بی آئی) کے ذریعے ریگولیٹ کیا جاتا ہے۔ آر بی آئی ہندوستان میں بینکنگ لائسنس جاری کرنے کا ذمہ دار ہے، اور بینکوں کو ان کی ملکیت، سائز اور کارروائیوں کی قسم کی بنیاد پر مختلف زمروں میں درجہ بند کیا جاتا ہے۔ شیڈولڈ بینک وہ ہیں جو آر بی آئی ایکٹ کے دوسرے شیڈول میں شامل ہیں اور آر بی آئی سے قرض لینے جیسے کچھ مراعات کے اہل ہیں۔ نان شیڈولڈ بینک وہ ہیں جو آر بی آئی ایکٹ کے دوسرے شیڈول میں شامل نہیں ہیں۔ سرکاری شعبے کے بینک وہ ہوتے ہیں جو حکومت ہند کی ملکیت ہوتے ہیں، جبکہ نجی شعبے کے بینک وہ ہوتے ہیں جو نجی افراد یا اداروں کی ملکیت ہوتے ہیں۔ غیر ملکی بینک وہ ہیں جن کی موجودگی ہندوستان میں ہے لیکن ان کے صدر دفاتر ملک سے باہر ہیں۔ کوآپریٹو بینک وہ ہوتے ہیں جو کوآپریٹیو کی ملکیت ہوتے ہیں اور ان کے زیر انتظام ہوتے ہیں۔ نان بینکنگ فنانشل کمپنی (این بی ایف سی) لائسنس: این بی ایف سی وہ مالیاتی ادارے ہیں جو قرض دینے، سرمایہ کاری اور ڈپازٹ لینے جیسی مختلف مالیاتی خدمات فراہم کرتے ہیں، لیکن ڈیمانڈ ڈپازٹس کو قبول کرنے کے لیے لائسنس یافتہ نہیں ہیں۔ آر بی آئی ہندوستان میں این بی ایف سی لائسنس جاری کرنے کا ذمہ دار ہے، اور این بی ایف سی کو ان کی سرگرمیوں کی بنیاد پر مختلف زمروں میں درجہ بند کیا جاتا ہے۔ منظم طور پر اہم این بی ایف سی (ایس آئی-این بی ایف سی) وہ ہیں جن کی بیلنس شیٹ کا سائز 500 کروڑ روپے سے زیادہ ہے۔ 500 کروڑ روپے یا عوامی فنڈز قبول کرتے ہیں، جبکہ غیر منظم طور پر اہم این بی ایف سی (این ایس آئی-این بی ایف سی) وہ ہیں جو ان معیارات پر پورا نہیں اترتے ہیں۔ انشورنس لائسنس: انشورنس ریگولیٹری اینڈ ڈیولپمنٹ اتھارٹی آف انڈیا (آئی آر ڈی اے آئی) ہندوستان میں انشورنس کمپنیوں کے لیے لائسنس جاری کرنے کی ذمہ دار ہے۔ انشورنس کمپنیاں مختلف زمروں میں کام کر سکتی ہیں جیسے لائف انشورنس، جنرل انشورنس، اور ہیلتھ انشورنس۔ لائف انشورنس کمپنیاں مختلف قسم کی لائف انشورنس پالیسیاں پیش کرتی ہیں جیسے ٹرم انشورنس، اینڈومنٹ پالیسیاں، اور یونٹ سے منسلک انشورنس پلان (یو ایل آئی پی)۔ جنرل انشورنس کمپنیاں مختلف قسم کی غیر لائف انشورنس پالیسیاں پیش کرتی ہیں جیسے موٹر انشورنس، ہوم انشورنس، اور ٹریول انشورنس۔ ہیلتھ انشورنس کمپنیاں مختلف قسم کی ہیلتھ انشورنس پالیسیاں پیش کرتی ہیں جیسے انفرادی ہیلتھ انشورنس، فیملی فلوٹر ہیلتھ انشورنس، اور اہم بیماری کا انشورنس۔ میوچل فنڈ لائسنس: SEBI ہندوستان میں میوچل فنڈز کو ریگولیٹ کرنے اور میوچل فنڈ کمپنیوں کو لائسنس جاری کرنے کا ذمہ دار ہے۔ میوچل فنڈ کمپنیوں کو مختلف قسم کے فنڈز جیسے ایکویٹی فنڈز، ڈیٹ فنڈز، اور ہائبرڈ فنڈز چلانے کی اجازت ہے۔ ایکویٹی فنڈز بنیادی طور پر اسٹاک میں سرمایہ کاری کرتے ہیں، ڈیٹ فنڈز بنیادی طور پر بانڈز میں سرمایہ کاری کرتے ہیں، جبکہ ہائبرڈ فنڈز اسٹاک اور بانڈز کے امتزاج میں سرمایہ کاری کرتے ہیں۔ اسٹاک بروکر لائسنس: SEBI ہندوستان میں اسٹاک بروکرز کو لائسنس بھی جاری کرتا ہے۔ اسٹاک بروکرز وہ انٹرمیڈیٹس ہوتے ہیں جو ہندوستان میں اسٹاک ایکسچینج پر کلائنٹس کی جانب سے سیکیورٹیز کی خریداری اور فروخت میں سہولت فراہم کرتے ہیں۔ اسٹاک بروکرز مختلف زمروں میں کام کر سکتے ہیں جیسے کہ فل سروس بروکرز اور ڈسکاؤنٹ بروکرز۔ ڈپازٹری پارٹیسیپینٹ لائسنس: SEBI ہندوستان میں ڈپازٹری کے شرکاء کو لائسنس بھی جاری کرتا ہے۔ ڈپازٹری شرکاء وہ انٹرمیڈیٹس ہوتے ہیں جو ڈپازٹری سسٹم کے ذریعے الیکٹرانک شکل میں سیکیورٹیز کے انعقاد اور تجارت سے متعلق خدمات پیش کرتے ہیں۔ ڈپازٹری کے شرکاء مختلف زمروں جیسے این ایس ڈی ایل اور سی ڈی ایس ایل میں کام کر سکتے ہیں۔ ۔