公司保险外包给人力资源公司,开来的发票怎么走账
<img><br>问题:<br>收到人力资源代理公司开具的代收社保,公积金,工资和服务费的发票,该如何做账呢?<br>答案:<br>1、计提社保费时:<br>借:应付职工薪酬<br>贷:其他应付款-代收代缴社保<br>2、支付社保费时:<br>借:管理费用-社保费<br>其他应付款-代收代缴社保<br>贷:库存现金/银行存款<br>你关心的热点,才是实务的头条。<br>戳图点击了解财税实务会员,更多知识等你拿><br><img>
"第一种情况好处理,将当期不开发票的在制作出库单时制为分期收 款类就行,其他的为现销/赊销;第二种情况可以在所有的销售出库时都处理为(作证模 板)借:分期收款发出商品 贷:产成品,在制作发票时,由发票生成的作证为:借:应 收帐款(存款),贷:应交税金(销项)/收入,同时在一张作证上借:产品销售成本 贷:分期收款发出商品 分期收款 一. 先做分期收款发出商品的销售出库单,销售方式选择分期收款 二. 在核算模块,根据此销售出库单生成凭证(事物类型选择,销售出库——分期收 款),此是借方为,分期收款发出商品。 三. 当收到款时,做销售发票,发票类型选择分期收款,在审核发票时(分期收款发 票,只能跟分期收款销售出库单),可能发票数量和出库但数量不等,可先把分期收款销 售出库单拆分。 分期收款出库单 在分期收款结算后 自动生成 销售出库单 和销售发票,手工打开自动生 成的销售发票,其实还可以继续补录要开的商品,并去 与 自动生成的销售出库单 和正 常销售的销售出库单 核销。并不影响后续分期收款业务的处理和分期收款清单的正确显 示。不过,在销售报表统计时,会把补录的正常销售业务归入 分期收款 的销售方式。 分期收款与正常销售,为了便于考核和管理,正规处理应该也是分开开票吧?不过系统中 的发票与实际 开出去的发票 不一定非得一对一啊。 在分期收款结算界面中的菜单栏中的""选项""中有相应的选项,可以通过选择,让系统自 动""生成普通发票""还是""生成销售增值税发票"" 销售出库单只要是本期、已经审核、有成本就可以生成凭证,不需与发票钩稽。"