进料料件内销的报关单怎么填
<pre>指你们以前进口此种内销物料的相关报关单,要注意数量要大于内销数量,如果一张单不够可以填多张。</pre>
购买材料会计分录<br>发票账单与材料同时到达。简称为“单货同到”。<br>会计分录为:<br>借:原材料<br>应交税费--应交增值税(进项税额)<br>贷:银行存款或应付票据等<br>发票账单已到、材料未到。简称为“单到货未到”。<br>会计分录为:<br>借:在途物资<br>应交税费--应交增值税(进项税额)<br>贷:银行存款或应付票据等<br>材料到达、验收入库后:<br>借:原材料<br>贷:在途物资<br>材料已到、发票账单未到。简称为“货到单未到”。<br>具体会计分录为:<br>借:原材料(暂估价值)<br>贷:应付账款——暂估应付账款<br>下月初将上笔分录用红字冲回:<br>借:原材料(暂估价值)(红字冲销)<br>贷:应付账款——暂估应付账款(红字冲销)<br>等到发票账单到后,再<br>借:原材料<br>应交税费——应交增值税(进项税额)<br>贷:银行存款或应付票据等<br>采用预付货款的方式采购材料。简称为“预付货款方式购货”。<br>预付货款时:<br>借:预付账款(预付金额)<br>贷:银行存款<br>收料后:<br>借:原材料<br>应交税费一应交增值税(进项税额)<br>贷:预付账款(实际应付金额)<br>补付货款:<br>借:预付账款(预付与应付差额)<br>贷:银行存款<br>退回多付的款项:<br>借:银行存款<br>贷:预付账款(预付与应付差额)