根据你刚才描述的情况看来,是你前任 以前采用了分次摊销的方法(分了两次摊销), 估计也没分开设置明细科目:低值易耗品---在用和 低值易耗品--在库 你要做凭证摊销即可: 借:管理费用——低值易耗品摊销 贷:待摊费用——低值易耗品摊销 低值易耗品在资产负债表上归属于流 查找以前凭证,如果做了凭证导致低值易耗品 和累计折旧有关系,需要做红字冲销原来的凭证
作者:admin　买办公用品类的小额支出可以直接进管理费用。如果数额较大,比如办公桌之类的,可以进低值易耗品,然后再转如管理费用。　本子之类的分录如下:借:管理费用　贷:现金(或银行存款)　办公桌之类数额较大又不能进固定资产的可进低值易耗品:　借:低值易耗品　贷:现金(或银行存款)　然后摊销低值易耗品(可一次性摊销,可分几个月平均摊销)。　摊销的时候分录如下:　借:管理费用;贷:低值易耗品;借:管理费用-办公费用;贷:现金;借记管理费用-办公费项下的办公用品。贷记库存现金或银行存款;借:管理费用-办公费(或销售费用-办公费、制造费用-办公费、低值易耗品)　;贷:库存现金。　扩展资料:　案例:　车间报销办公用品费300元,公司报销办公用品费500元,均以现金付讫。会计分录怎如下:　借:制造费用　300;　管理费用　500;　贷:现金　800。　用来报销的办公用品明细清单,首先办公用品必须要有正规发票才能报销,如果附有办公用品明细清单,则明细清单要盖有对方销售办公用品单位的章,且必须和发票销售方名称一致才行。