LE CHUNG_CHIEN LUOC PHAT TRIEN SAN ...
De thi tuyen_vi_tri_tin_dung_bidv_2...
10. infochief practical 90 days of ...
Slide thuyết trình quản trị chiến l...
quantrh1
Thép Nguyễn Văn
trungchipset
Tags tai lieu hay
Chirang trinh Cao hoc Quan tri kinh doanh Quoc te
QUAN TRI RUIRO TIN DUNG
TAINGAN HANG NGOAI THlTONG VIET NAM
IEMBA#3
THANG 05 - 2007
Chircmg trinh Cao hoc Quan tri kinh doanh Quoc tl
B A N LUAN VAN NAY Dl/OC N O P C H O
TRlTOfNG DAI HOC IRVINE (MY)
KHOA QUAN TRI KINH DOANH HSB
(DAI HOC QUOC GIA HA NOI)
BAN LUAN VAN N A Y LA M Q T PHAN BAT BUOC TRONG CHUONG TRINH
D A O TAO THAC St Q U A N TRI KINH DOANH QUOC TE
Phe duyet ciia Chu-otig trinh Cao hoc quan tri kinh doanh quoc te
Chu nhiem chuang trinh
Toi xac nhan rang ban khoa luan nay da dap ung dugc cac yeu cau mot khoa luan tot
nghiep thuoc chuang trinh dao tao Thac sy Quan tri kinh doanh.
Chu tich Hoi dong
PGS.TS.VuCongTy
Chung toi, ky ten duoi day xac nhan rang chung toi da doc toan bo khoa luan nay va cong
nhan ban khoa luan hoan toan dap ung cac tieu chuan cua mot khoa luan Thac sy quan tri
Giao vien huong dan
Cac thanh vien Hoi dong
PGS.TS. VU TRI DUNG
NCS.DANGNGOCSLT
TS. TRAN D O A N KIM
CAMKET
Toi xin cam ket rang noi dung cua ban Luan van nay chua duoc nop cho bat ky mot chuang
trinh cap bang cao hoc nao, cung nhu bat ky mot chuang trinh dao tao cap bang nao khac.
Toi cung xin cam ket them rang ban Luan van nay la no luc ca nhan cua toi. Cac ket qua,
phan tich, ket luan trong ban Luan van nay (ngoai cac phan dugc trich dan) deu la ket qua
lam viec cua ca nhan toi.
Toi xin tran trong cam on sir huong dan nhiet tinh, trach nhiem cua giang vien -
TS. Chu Thanh - Truong Dai hoc Kinh te quoc dan Ha Npi, da huong dan, tao dieu kien tot
nh§t cho toi trong qua trinh nghien cuu de hoan thanh lu^n van nay.
Tran trong cam on Ngan hang Ngoai thuong Viet Nam da tao dieu kien cung cap tai lieu,
thong tin trong qua trinh khao sat, nghien cuu de tai.
Chan thanh cam on tap the lop IeMBA#3 ve su doan ket, ho trg toi trong qua trinh hoc tap,
nghien cuu.
Toi xin bay to long bilt on din toan the giang vien, can bo nhan vien tham gia cong tac
giang day, phuc vu khoa dao tao IeMBA#3, da giup do toi hoan thanh tot khoa hoc.
DANH MUC T f VIET TAT
Ngan hang thuong mai NHTM
Ngan hang thuong mai Co phan NHTMCP
Ngan hang Nha nuoc NHNN
Cac doanh nghiep vua va nho SMEs
Doanh nghiep Nha nuoc DNNN
Dong Viet Nam VND
Dola My USD
Doanh nghiep c6 von dau tu nuoc ngoai FDI
Hoi dong quan tri HDQT
Ngan hang Ngoai thuong Viet Nam Vietcombank
Du phong rui ro DPRR
Trach nhiem hun han TNHH
PHANMdDAU 1
Ten de tai 1
Ly do chon de tai 1
Muc tieu ngiiien cihi 2
Phirongphap nghien ciru 2
CHirONGhNGAN H A N G THUONG MAI VA QUAN TRI RUI RO TIN DUNG 3
1.1 Tong quan ve Ngan hang thuong mai va tin dung ngan hang 3
1.1.1 Tdngquan viNgdn hang thuffng mai 3
L L L l Khai niem ve Ngan hang thuong mai 3
L L1.2 Dae trung hoat dong kinh doanh cua Ngan hang thuong mai 5
1.1.1.3 Vai tro cua NHTM doi voi su phat trien cua nen kinh te 8
1.1.1.4 Nhung quy che dac biet doi voi Ngan hang thuong mai 10
1.1.1.5 Nhung rui ro chu yeu trong kinh doanh ngan hang 11
1.1.2 Tdngquan vi Tin dung ngan hdng 14
1.1.2.1 Khai niem va ban chat tin dung ngan hang 14
1.1.2.2 Vai tro cua tin dung ngan hang trong nen kinh te 15
1.1.2.3 Phan loai tin dung ngan hang 17
1.2 Quan tri rui so tin dung ngan hang 19
1.2.1 Rui ro tin dung 19
1.2.1.1 Khai niem rui ro tin dung 19
1.2.1.2 Tac hai cua rui ro tin dung 21
1.2.2 Quan tri rui ro tin dung 22
1.2.2.1 Khai niem ve quan tri rui ro tin dung 22
1.2.2.2 Nguyen nhan dan toi rui ro tin dung 31
1.2.2.3 Cac dau hieu nhan biet khoan tin dung c6 v4n dk 36
1.2.2.4 Phuong phap do luong rui ro/t6n thk tin dung 40
1.2.2.5 Mot so bien phap phong ngira va han chS rui ro tin dung 43
1.2.2.6 Xu ly nhung khoan cho vay c6 v§n dk 48
1.2.2.7 Cac bien phap nang cao chdt lugng quan tri rui ro tin dung 49
Tdm tat chu'ong 1
CHU'OnVG 2: THlTC TRANG QUAN TRI RUI RO TIN DUNG TAI NGAN HANG
NGOAI THl/OfNG VIET NAM 57
2.1 Khai quat ve hoat dong kinh doanh cua Vietcombank 57
2.1.1 Khai qudt vi Vietcombank 57
2.1.2 Mo hlnh to chuc cua Vietcombank 60
2.1.3 Hoat dong kinh doanh cua Vietcombank 61
2.1.3.1 Hoat dong huy dong va quan tri von 52
2.1.3.2 Hoat dong tin dung 64
2.1.3.3 Hoat dong thanh toan va kinh doanh von 64
2.1.3.4 Cong nghevasanpham mai 67
2.1.3.5 Quan ly rui ro va an toan von 67
2.1.3.6 Kit qua tai chinh 68
2.1.4 Vietcombank voi tiin trinh cophdn hod 69
2.1.5 Dinh hu&ngphdt trien cua Vietcombank 71
2.1.5.1 Dinh huong phat tridn cua Vietcombank 71
2.1.5.2 Phuong huong nhiem vu nam 2007 72
2.2 Hoat dong tin dung va thuc trang ng xau tai Vietcombank 73
2.2.1 Hoat dong tin dung cua Vietcombank 73
2.2.2 Thuc trqng ngf xau vd xu ly nff xau tai Vietcombank 78
2.2.3 Mgi sd ddnh gid tit kit qua phan loai na vd trich lap DPRR 84
2.3 Thwc trang quan tri rui ro tin dung tai Vietcombank 91
2.3.1 Cot cau to chicc hoat dong tin dung tai Vietcombank hiin nay 91
2.3.1.1 Mo hinh to chuc hoat dong tin dung 91
2.3.1.2 Bo may to chuc quan ly rui ro tin dung 92
2.3.2 Chiin iirtrc, dinh hu&ng, ki hoach hoat dong tin dung 95
2.3.2.1 Chien luge hoat dong tin dung 95
2.3.2.2 Dinh huong hoat dong tin dung 96
2.3.2.3 Ke hoach hoat dong tin dung 97
2.3.3 Chinh sdch tin d{ingcua Vietcombank 98
2.3.3.1 Nguyen tac chung 98
2.3.3.2 Chinh sach cho vay doi voi khach hang 99
2.3.3.3 Chinh sach quan ly rui ro tin dung 100
2.3.4 Kiem tra, kiemsodttin dung 102
2.3.4.1 Kiem tra, kidm soat tin dung tai Hoi so chinh 102
2.3.4.2 Kilm tra, kilm soat tin dung tai Chi nhanh 103
2.3.5 Nhitng han che vd nguyin nhan 103
2.3.5.1 Han chk vk thong tin trong trong viec ra quyet dinh cap tin dung 104
2.3.5.2 Thilu mot s6 han muc gioi han muc do tap trung trong danh muc cho vay 105
2.3.5.3 Chiln luge tin dung chua dugc hoach dinh mot each bai ban 105
2.3.5.4 Kha nang phan tich nganh, mat hang, ITnh virc con yeu 106
2.3.5.5 Chat lugng quan ly ng vay va ngan ngua rui ro tin dung chua cao 106
2.3.5.6 Chua thuc hien danh gia lai tai san bao dam cho cac khoan tin dung 107
2.3.5.7 Hieu lire kiem tra, kiem soat rui ro tin dung con yeu 107
2.4 Ket luan ve thuc trang quan tri rui ro tin dung 107
2.4.1 vk CO ciu to chuc 107
2.4.2 vk danh muc cho vay va trich lap DPRR 107
2.4.3 Ve quan tri rui ro tin dung 110
2.4.4 Ve nhan lire va cac van de lien quan 113
2.4.5 Ve luat, chinh sach cua Nha nuoc 113
Tom t^t chuorng 2 114
CHUONG 3: MOT SO KIEN NGHI VE QUAN TRI RUI RO TIN DUNG TAI NGAN
HANG NGOAI Tin/ONG VIET NAM
3.1 Kien nghi va de xuat vol Vietcombank 115
3.1.1 Ve hoach dinh chien luge va chinh sach cho vay 115
3.1.2 Ve nhan luc hoat dong trong ITnh virc tin dung va cac van de lien quan.... 116
3.1.3 Hoan thien mo hinh to chuc va quy trinh cap tin dung, quan tri rui ro 118
3.1.4 Nhanh chong trien khai thuc hien viec phan loai ng va trich lap DPRR
tin dung theo muc do rui ro cua khoan vay
3.1.5 Ap dung phuong phap tinh t6n th^t tin dung dua tren he thong co so du
lieu danh gia noi bg
3.1.6 Quan tri danh muc tai san bao dam 123
3.1.7 Phong ngua rui ro tin dung thong qua viec mo rgng cac nghiep vu phai
sinh, nghiep vu chung khoan hoa bang tong ket tai san
3.2 Kien nghi vol Ngan hang Nha niro^c 126
3.2.1 Tang cuong hoat dong cua Trung tarn thong tin Tin dung 126
3.2.2 Thanh lap Cong ty dinh muc tin nhiem Viet Nam 127
3.2.3 Kiem toan de xac dinh ng xau cua he thong Ngan hang Viet Nam 128
3.3 Kien nghj vol Nha nu-o-c 129
3.3.1 Xay dung co che thi truong mua ban ng 129
3.3.2 Thay doi co che phap ly cho Cong ty mua ban ng va tai san t6n dong.. 129
3.3.3 Ve viec NHTM dugc thuc hien to chuc lai, sat nhap, thanh ly doanh
nghiep hay yeu cau doanh nghiep tuyen bo pha san
3.4 Nhung ban che cua luan van va huong nghien cuii tiep theo 131
3.4.1 Nhung han che 131
3.4.2 Huong nghien cuu tiep theo 131
Tom tat ChuOTig 3 132
Ket luan 133
Tai lieu tham khao 134
DANH MUC BANG BIEU
So do 1-1 Nhung chuc nang co ban cua ngan hang hien dai 2
So do 1-2 Qua trinh quan tri rui ro tin dung tai NHTM 24
So db 1-3 Mo hinh he thong Quan tri rui ro tin dung tai NHTM 25
So d6 1-4 Khung quan tri rui ro tin dung 28
Bang 1-5 Thu tir xep hang rui ro tin dung cua doanh nghiep.... 50
Bang 1-6 Bang diem quylt dinh cip tin dung tieu dung ca nhan 52
So do 2-1 Mo hinh to chuc cua Vietcombank 60
Bang 2-2 T6ng tai san cua Vietcombank 2004-2006 62
Bang 2-3 Co cau nguon von theo thi truong cua Vietcombank 2004-2006 63
Bang 2-4 Co c4u ngu6n v6n VND/USD cua Vietcombank 2004-2006 63
Bang 2-5 Doanh so va thi phan thanh toan XNK cua Vietcombank 2004-2006 65
Bang 2-6 Mot so chi tieu tai chinh co ban cua Vietcombank 2004-2006 69
Bang 2-7 Muc tieu nam 2007 cua Vietcombank 72
Bang 2-8 Du ng va tong tai san cua Vietcombank 2004-2006 75
Bang 2-9 Phan tich ng vay theo nganh kinh te tai 31/12 cac nam 2004-2006 76
Bang 2-10 Phan tich ng vay theo loai hinh DN tai 31/12 cac nam 2004-2006 77
Bang 2-11 Cac chi so phan anh rui ro tin dung tai Vietcombank 2004-2006 80
Bang 2-12 Quy DPRR va su dung DPRR 2004-2006 82
Bang 2-13 Bang tong hgp ket qua phan loai ng cac nam 2004 - 2006 85
Bang 2-14 Bang t6ng hgp kit qua phan loai ng tai 31/12/2004 89
So db 2-15 Mo hinh to chuc hoat dong tin dung tai Vietcombank 91
Bang 2-16 K6 hoach va thuc hien cac muc tieu hoat dong tin dung 2004-2006 97
1. Ly do chon de tai
Trong boi canh nen kinh xk cua Viet Nam dang hoi nhap sau rgng vac kinh te the gioi.
Nen kinh te Viet Nam dung truac nhung ca hoi va thach thuc v6 cung to Ian. He thong
Ngan hang Viet Nam khong dung ngoai dong chay do, se phai cai each toan dien va sau
sac de ton tai va phat trien trong boi canh canh tranh va hoi nhap thi truong tai chinh va
nen cong nghiep dich vu tai chinh - ngan hang ngay cang gia tang manh me.
Hoat dong kinh doanh cua cac NHTM Viet Nam dang tra nen phuc tap han, ap luc canh
tranh giua cac ngan hang Ion han va cung vai no, muc do rui ro ciing tang len. Trong boi
canh do, hieu qua kinh doanh cua NHTM tuy thugc rat nhieu vac nang luc quan trj rui ro.
Dac biet la cac NHTM phai nang cao nang luc va chat lugng quan tri rui ro tin dung, bai
vi hoat dong tin dung hien dang chiem ty trong Ion nhat trong danh muc tai san va nguon
thu nhap cua ngan hang.
Do do, toi chon de tai "Qudn tri riti ro tin dung tai Ngan hdng Ngoai thuo'ng Viet
Nam" cho Luan van tot nghiep Chuang trinh Cao hoc Quan tri kinh doanh Quoc te.
2. Muc dich nghien cuu
- He thdng hoa nhung vdn de ly luan co ban ve tin dung ngan hang, rui ro tfn dung va
quan tri rui ro tin dung trong hoat dong kinh doanh cua NHTM.
- Phan tich, danh gia thuc trang cong tac quan tri rui ro tin dung tai Ngan hang Ngoai
thuong Viet Nam.
- D6 xuat mot so kiln nghi vk cong tac quan tri rui ro tin dung tai Ngan hang Ngoai
thuong Viet Nam,
3. Phuong phap nghien cuu
Trong qua trinh nghien cuu de thuc hien Luan van, tac gia su dung tong hgp cac phuong
phap nghien cuu khac nhau nhu phuong phap duy vat bien chung, phuong phap tiep can
he thong, phuong phap thong ke va so sanh de tien hanh nghien cuu de tai.
4. Ket cau cua Luan van
Ngoai Phan mo dau, ket luan va danh muc tai lieu tham khao, noi dung chinh cua Luan
van dugc ket cau thanh 3 chuang.
Chuang 1: Ngan hang thuong mai va Quan tri rui ro tin dung,
Chuang 2: Thuc trang quan tri rui ro tin dung tai Ngan hang Ngoai thuong Viet Nam.
Chuong 3: Mot so kien nghi ve quan tri rui ro tin dung tai Ngan hang Ngoai thuong Viet Nam.
CHU'ONGl: NGAN HANG THU^ONG MAI VA QUAN TRI RUI RO TIN
Ngan hang la mot trong nhung t6 chuc tai chinh quan trong nhat cua nin kinh tk. D6i voi
hdu hit cac ngan hang, khoan muc cho vay chilm tu 50%-70% gia tri tong tai san va tao ra
tu 1/2 din 2/3 ngudn thu cua ngan hang. D6ng thoi, rui ro trong hoat dong ngan hang c6 xu
huong tap trung vao danh muc cac khoan cho vay. Do do mot noi dung quan trong d5i vai
NHTM la cong tac quan tri rui ro tin dung dk giam thilu rui ro din muc th4p nh^t va c6 thi
chap nhan dugc, khong anh huong toi kha nang canh tranh va t6n tai cua Ngan hang.
Chuang nay bao gom cac noi dung sau:
• Khai niem, dac trung va vai tro cua NHTM.
• Tin dung va rui ro tin dung ngan hang.
• Quan tri rui ro tin dung trong hoat dong kinh doanh tin dung cua NHTM.
11 TONG QUAN VE NGAN H A N G
. THU^ONG MAI VA TIN DUNG NGAN
1.1.1 TONG QUAN VE NGAN H A N G THU^ONG MAI
1.1.1.1 Khai niem ve Ngan hang thuong mai
Ngan hang la mot loai hinh to chuc co vai tro quan trong trong nen kinh te. Ro rang, cac
Ngan hang co the dugc dinh nghia qua cac chuc nang (cac dich vu) ma cac ngan hang
nay cung cap va thuc hien trong nen kinh te. Mot each tiep can than trong nhat, thi Ngan
hang la mot hinh thuc to chuc tai chinh cung cap mot danh muc cac dich vu tai chinh da
dang nhk - dac biet la tin dung, tiet kiem va dich vu thanh toan - va thuc hien nhieu chuc
nang tai chinh nhat so voi bat ky mot to chuc kinh doanh nao trong nen kinh te.
Nhung viec dua ra mot djnh nghia Ngan hang mang tinh thong nhat la rat kho khan, boi
hoat dong cua NHTM rat da dang, phuc tap va luon bien dong theo su thay d5i chung ciia
Mat khac, do tap quan va luat phap tai moi qu6c gia, moi vung lanh th6 khac nhau da dan
den quan niem ve Ngan hang khong dong nhat giua cac khu vuc tren the gioi.
Tai Viet Nam, thi ""Ngan hdng la loai hinh to chuc tin dung dugc thuc hien toan bg hoat
dong ngan hang va cac hoat dong kinh doanh khac c6 lien quan. Theo tinh chat va muc
tieu hoat dong, cac loai hinh ngan hang gom NHTM, ngan hang phat trien, ngan hang
dau tu, ngan hang chinh sach, ngan hang hgp tac va cac loai hinh ngan hang khac", va
'"Td chicc tin dung la doanh nghiep dugc thanh lap theo quy dinh cua Luat nay va cac
quy dinh khac cua phap luat de hoat dong ngan hang" (Dieu 20 - Luat T6 chuc tin dung
sua doi nam 2004).
Sffddl-1
Nhung chuc nang co ban cua ngan hang hien dai
Churc nang Chuc nang Churc nSng Chuc nang
Uy thac Tin dung Bao hiem Thanh toan
Chuc nang Chuc nang
Quan ly tien mSt NGAN HANG HIEN DAI Lap ke hoach dau tu
Chuc nang Churc nang ngan hang Chuc nang
Moi giai dau tu va bao lanh Tiet kiem
(Nguon: Quan tri Ngan hdng thuong mgi - Peter S.Rose, 2001)
Trong nen kinh te hien dai, hoat dong cua cac trung gian tai chinh ngay cang phat trien ve
so lugng va quy mo, voi su da dang, phong phu va dan xen Ian nhau. Mac du chi co mot
ranh gioi mong manh giiia NHTM voi cac ngan hang va cac to chuc tin dung khac.
Nguoi ta van tach NHTM ra thanh mot nhom rieng.
Dac trung co ban de phan biet NHTM la o cho, NHTM la ngan hang kinh doanh tien gui,
chu yeu la tien gui khong ky han, chinh tu hoat dong do da tao cho NHTM co hoi de tang
boi so tien gui cua khach hang trong he thong ngan hang cua minh.
1.1.1.2 Dac tru-ng hoat dong kinh doanh cua Ngan hang thu'ong mai
Trong so cac To chuc tai chinh trung gian, he thong NHTM chiem vi tri quan trong nhat,
ca ve quy mo tai san va ve cac thanh phan nghiep vu. Xet ve dac trung hoat dong cua
NHTM, can chu y cac van de quan trong sau:
o Quan hi tin dung ngan hdng dua trin ca s& hodn tra
NHTM voi tu each la mot doanh nghiep kinh doanh tien te, hoat dong tren co so di vay
de cho vay. Day thuc chat la viec chuyen nhugng "quyen su dung cac khoan tien te", chu
khong phai la chuyen nhugng quyen so hihi. Do do, cac khoan tin dung ma ngan hang
c4p ra sau mot thai gian nhat dinh phai dugc hoan tra ngugc tro lai.
o Lai suht biiu hiin dac trung vi hoat dong kinh doanh
Lai suit bilu hien gia ca khoan ti^n ma NHTM doi hoi khi tarn thoi trao quyen su dung
khoan Xikn cua minh cho nguoi di vay. Mac du cac dich vu kinh doanh cua ngan hang
cung c4p cho khach hang xkx da dang. Nhung cong viec kinh doanh chinh cua Ngan hang
van la: thanh toan lai suit (lai Xkn gui) cho phan tien gui cua khach hang va tinh lai suat
(lai cho vay) d6i voi khoan tien cho khach hang vay.
Co hai nhan t6 ciu thanh trong bit ky mot lai suat nao: thir nhat, do la phan tien tra cho
nguoi cho vay khi nguoi do trao lai quyen su dung von; thu hai, la phan tien trang trai yeu
to rui ro trong truong hgp von khong dugc hoan tra. Do do, lai suat ap dung doi voi cac
loai cho vay cua ngan hang khac nhau va tang len tuy theo boi canh cua khoan cho vay.
o Yeu td long tin trong hoat dong kinh doanh tin dung
Tin dung la su cho vay co hua hen thoi gian hoan tra. Su hua hen bieu hien muc tin
nhiem cua nguoi cho vay, yeu to tin nhiem la yeu to bao trum trong hoat dong tin dung,
la dieu kien can cho quan he tin dung phat sinh.
o Tin dung ngan hdng tao tien ky thdc, tao tai nguyin cho hoat dong kinh doanh
ngan hdng
Chuc nang tao tien va huy tien la chuc nang rieng co cua tin dung ngan hang. Chuc nang
nay da lam cho hoat dong kinh doanh tin dung cua ngan hang khac han vai cac hoat dong
kinh doanh thong thuong khac.
NHTM cho vay (khong bang tien mat) se lam tang lugng tien; ngugc lai, khi thu ng
(khong bang tien mat) se lam giam mot lugng tien.NHTM thong qua hoat dong tin dung
da tao tien va huy tien, cung cap phuong tien thanh toan cho nen kinh te. Khi lam dieu
do, ngan hang da tao ra tai nguyen quan trong nhat phuc vu cho hoat dong kinh doanh
cua ban than ngan hang.
o Cdng nghi ngan hdng la cdng nghi dac biet - cdng nghi biin ddi ca cau thai han
cua cdc ddng tien
Hoat dong kinh te trong xa hoi luon xay ra tinh trang nhung nguoi thua tien muon cho
vay kiem loi va nhung nguoi thieu tien muon di vay. Thi truong tai chinh true tiep bi be
tic khong giai quydt noi, do khong hoa hgp dugc y nguyen cua nguoi cho vay va nguoi
di vay, vi khong trung khop ve thoi han, so lugng von va nhimg rui ro...
Thong qua hoat dong tin dung, ngan hang tuy cam giu cac tich san (tai san co) kem linh
hoat (cua nguoi di vay cuoi cung) so voi tieu san (tai san ng) ma ho phat hanh (voi nhung
nguoi cho vay dau tien), nhung van duy tri dugc cac nang luc chi tra.
Khi cac ngan hang cap tin dung cho khach hang, tuc la ngan hang cam ket kha nang
thanh toan theo yeu cau cua khach hang, ngan hang da thiet ke co cau thai han hgp ly de
dam bao kha nang thanh khoan. Cac bien phap nham thay doi thai han ngan quy luon
luon dap ung dugc yeu cau ve kha nang thanh toan cho khach hang, ciing nhu kha nang
thanh khoan cua ngan hang da hinh thanh mot cong nghe dac biet cua ngan hang: cong
nghe thay doi thai han su dung cac dong tien.
o Cdc nghiep vu cd diin vd hiin dai cua NHTM
Mot so cac nghiep vu truyen thong tien hanh tren co so tien mat van dugc cac NHTM
hien dai duy tri. Mat khac, cac nghiep vu hien dai, tuc tao ra cac cong cu thanh toan qua
ngan hang thay tien Trung uong (ca so tien te) luon dugc phat minh va bo sung da lam
cho cac nghiep vu ngan hang da dang va phong phu.
o Cdc ly thuyet ve can bang ddi nghich giita tinh luu hoat vd tinh sinh l&i cua cdc
khoan muc cho vay cua NHTM
Cac nha ngan hang da co each tiep can hien dai, nhan manh tuang tac giiia ly thuyet kinh
xk va kinh nghiem thuc te, xay dung cac ly thuyet ve can bang doi nghich giua tinh luu
hoat va tinh sinh lai ciia cac khoan muc cho vay cua ngan hang, xem xet viec ket hgp
quan ly tai san ng vai quan ly tai san co, tuc la mot phuong thuc quan ly tong hgp cho
hoat dong kinh doanh cua NHTM.
o Hoat ddng cda ngan hdng mang tinh qudc te
Hoat dong cua NHTM khong chi gin li§n voi n^n kinh te trong nuoc, ma con gan chat
voi nhung dien biln va thay ddi trong n^n kinh te quoc te trong boi canh hoi nhap. Do
vay, cac phuong phap, ky thuat nghiep vu, viec su dung cac cong cu, cac thong le giao
dich...khong thi bo hep trong tung qudc gia, ma phai thich ung voi cac tieu chuin,
nguyen tic trong giao dich cua cac ngan hang tren the gioi.
o NHTM Id trung tarn biin ddi vd tiep nhan rui ro trong nin kinh ti
Trong thuc te, he thong ngan hang va nen kinh te luon co moi quan he tac dong qua lai
Ian nhau mot each chat che. Quan niem ve NHTM chi thuc su dung dan khi dugc xem
xet gan voi hoat dong cua nen kinh te, dac biet khi dugc xem xet duoi goc dp rui ro cua
Thong qua cac kenh huy dong, NHTM nhan cac nguon tai chinh tu nhung nguoi cho vay
dau tien; con thong qua cac kenh tin dung, NHTM chuyen cac luong tai chinh den tay
nguoi di vay sau cung.
Cung bang hai each do, NHTM chuyen di va nhan ve cac luong tai chinh tu cac dinh che
tai chinh khac. Khi lam nhu vay, NHTM cung dong thai tao lap cac kenh dan riii ro giua
cac chu the kinh te, cac dinh che tai chinh voi nhau va nhan lay rui ro cho chinh minh.
Vi vay, khi mot chu the trong nen kinh te hoac dinh che tai chinh gap rui ro, neu khong
C bien phap ngan chan kip thoi, rui ro se Ian truyen va thiet hai se nhan rong trong nen
kinh te. Mat khac, khi NHTM gap rui ro, no se su dung cac kenh huy dong va cho vay
chuyen nii ro cho cac chu the trong nen kinh te.
Do do, qua hoat dong tin dung, cac NHTM mo rong Igi nhuan, nhung dong thai mo rgng
rui ro cho cac chu the kinh te va cho nen kinh te.
1.1.1.3 Vai tro cua Ngan hang thyong mai doi vol su* phat trien cua nen kinh te
o Ngan hdng Id nai cung cap von cho nin kinh ti
Chuc nang trung gian tin dung la chuc nang dac trung va co ban nhat cua NHTM va co y
nghia dac biet quan trong trong viec thuc day nen kinh te phat trien.
Thuc hien chuc nang nay, mot mat NHTM huy dong va tap trung cac nguon von tien te
tam thoi nhan roi cua cac chu the trong nen kinh te de hinh thanh cac nguon von cho vay;
mat khac, tren co scr so von da huy dong dugc, thong qua nghiep vu tin dung, ngan hang
cung cip von cho mgi hoat dong kinh te, dap ung cac nhu cau von san xuat, kinh doanh.
tieu dung.. .cua cac chu the, gop phan dam bao su van dong lien tuc cua guong may kinh
te xa hoi, thuc day tang truong kinh te.
NHTM voi tu each la noi tap trung dai bg phan von nhan roi, la trung tam dap ung nhu
cau von cho dau tu phat trien. Nhu vay, tin dung ngan hang vua giup cac doanh nghiep
rut ngan dugc thoi gian tich luy von nhanh chong cho dau tu md rgng san xuat, vua gop
phan day nhanh toe do tap trung va tich luy von cho nen kinh te.
o Ngan hdng Id cau ndi giita cdc doanh nghiep v&i thi tru&ng
Dung truoc yeu cau phai ton tai va phat trien trong moi truong canh tranh khoc liet, doi
hoi mgi doanh nghiep deu phai khong ngung huy dong va su dung c6 hieu qua nhat cac
nguon luc, nham nang cao chat lugng hoat dong kinh doanh ve mgi mat.
Cac hoat dong ciia doanh nghiep doi hoi phai co mot khoi lugng Ion von dau tu, cac djch
vu tai chinh, thong tin va tu van chat lugng cao.
Thong qua nghiep vu tin dung, tai trg ngoai thuong va cac dich vu tien tien, hien dai ciia
minh, NHTM da tro thanh chiec cau noi khong the thieu cua doanh nghiep voi thi truong,
trg giiip doanh nghiep dung vung trong moi truong canh tranh day bien dong va khoc liet.
o NHTM Id cdng cu diNhd nu&c diiu tiit vimd nin kinh ti
Trong nin kinh xk thi truong, viec dieu tiet tien te (bao gom cac chinh sach tien te va cac
cong cu cua no) c6 thi dieu tiet gian tiep va v6 ciing hieu qua den nhung hoat dong vT mo
cua nin kinh tl qudc gia. Mot ndi dung quan trong ciia dieu tiet tien te la dieu hoa khdi tien
Thdng qua hoat ddng tin dung va thanh toan trong he thdng ciia minh, cac NHTM da gdp
phin quan trgng trong viec dilu hoa khdi lugng tiln cung ung trong luu thdng duoi su
tac ddng ciia Ngan hang Trung uong.
Cac NHTM cd vai tro dac biet quan trgng trong viec md rgng hay thu hep khdi lugng
tiln cung ung cho nin kinh tl, tu do dn dinh gia tri ddng tien va kiem soat lam phat.
Bang viec cap cac khoan tin dung cho nin kinh tl, NHTM thuc hien viec din dit cac
ludng tiln, tap hgp va phan chia vdn thi truong mot each cd hieu qua. Do do, NHTM la
mot cdng cu quan trong dl Nha nuoc dilu tilt vT md nin kinh tl.
o NHTM Id cau ndi nin tdi chinh qudc gia v&i nin tai chinh qudc te
Trong nen kinh te hien dai, viec phat trien kinh te ciia moi qudc gia ludn gan lien vdi su
phat trien ciia nen kinh te the gioi va la mot bg phan ciu thanh nen su phat trien do.
Trong boi canh do, viec giao luu kinh te - van hoa - xa hdi giira cac khu vuc, cac qudc
gia trd thanh nhu cau can thiet va cap bach.
Vi vay, nen tai chinh ciia moi qudc gia ciing phai hoa nhap vao nen tai chinh qudc te. He
thdng NHTM ciing voi cac hoat ddng ciia minh da ddng mot vai trd vd ciing quan trong
trong su hoa nhap nay, vdi cac nghiep vu kinh doanh hdi doai, tai trg thuong mai, thanh
toan qudc te va cac dich vu ngan hang khac, NHTM da tao dieu kien thuc day ngoai
thuong khong ngung md rgng va phat trien.
Qua do cd the thay, hoat ddng cua cac NHTM khong chi gan lien vdi nen kinh te trong
nude ma eon gan lien vdi nhung dien bien va thay ddi trong nen kinh te the gioi, tii do he
thdng NHTM da thuc hien vai trd dieu tiet nen tai chinh qudc gia phii hgp vdi su van
ddng ciia nen tai chinh qudc te.
1.1.1.4 Nhirng quy che dac biet doi vol Ngan hang thu'ong mai
He thdng Ngan hang cd vai trd vd ciing to Idn ddi vdi nen kinh te. Nhung ddng thoi la
trung tam bien ddi va tiep nhan riii ro trong nen kinh te. Su pha san ciia he thdng ngan
hang se gay ra cac cude khiing hoang kinh te vdi hau qua vd ciing to Idn, anh huong xau
den tinh hinh kinh te - xa hdi.
Do dd, hoat ddng kinh doanh ngan hang dugc dieu chinh bang cac dao luat va dugc giam
sat chat che nhit. Trong nin kinh te hien dai, thuong cd cac quy dinh sau nham dam bao
an toan trong kinh doanh ngan hang va nang cao hieu qua kinh te - xa hdi tir cac dich vu
ma ngan hang cung cap:
o Quy dinh vi an todn trong hoat ddng kinh doanh
De bao ve ngudi giii tien va ngudi vay tien trong truong hgp ngan hang pha san, trong
truong hgp nay se tao ra cac chi phi nhat dinh ddi vdi ngan hang.
o Quy dinh vi thuc thi chinh sdch tiin ti
Day thuc chat lien quan den chuc nang dac biet ciia ngan hang, dd la trung gian chuyen
tai chinh sach tien te cua Ngan hang Trung uong vao toan bg nen kinh te.
o Quy dinh vi phan phdi tin dung
Nham quy dinh cac ngan hang cap tin dung cho nhiing bg phan nhat dinh ciia xa hdi. Cac
quy dinh nay yeu cau cac ngan hang phai duy tri mot khdi lugng cho vay hay mot ty le
tin dung ddi vdi mot linh vuc nhat dinh dugc xac dinh la dac biet.
o Quy dinh vi viec bao vi khdch hdng
Luat ciia hau het cac qudc gia deu quy djnh ngan hang khdng dugc cdng bd trong hd so
tin dung ve cac van de ca nhan thugc ddi tu ciia khach hang khi chua dugc su ddng y ciia
khach hang. Ddng thoi, khach hang cd quyen yeu cau ngan hang cung cap nhung thdng
tin chi tiet ve quy che tin dung, va nhting ly do tu chdi cap tin dung cho khach hang.
o Quy dinh vi bao vi ngu&i dau tu
Trong hau het eae bg luat deu cd lien quan den viec bao ve Igi ich ciia ngudi dau tu trong
nhimg truong hgp giao dich gian Ian, bung bit thdng tin, thdng tin khdng minh bach ro
rang, cac hanh ddng phan biet ddi xu trong dau tu.
o Quy dinh thdnh lap ngan hdng vd cap gidyphep kinh doanh
Cac quy dinh ve viec thanh lap ngan hang nham lap ra cac rao can de han che lap cac
ngan hang moi khdng cd dii nang lire tai chinh va cac ngudn luc khac dam bao cho su
hoat ddng hieu qua va ben vung cua ngan hang.
1.1.1.5 Nhirng rui ro chu yeu trong kinh doanh ngan hang
Do kinh doanh ngan hang la loai hinh kinh doanh dac biet, nen nhirng nii ro ddi vdi hoat
ddng kinh doanh ngan hang cGng rat dac thu. Sau day la khai quat ve nhirng nii ro chu
yeu ma mot ngan hang hien dai phai ddi mat:
o Rdi ro lai suat
Mot trong nhung chuc nang dat biec co ban cua ngan hang la qua trinh chuyen hoa tai
san. Qua trinh nay gdm viec mua ban cac chung khoan so cap, tiic la su dung vdn; va
phat hanh cac chung khoan so cap, tuc la huy ddng vdn. Ky han va do thanh khoan ciia
cac chung khoan so cap trong danh muc dau tu thugc tai san cd thuong khdng can xiing
vdi cac chung khoan thu cap thugc tai san ng. Su khdng can xiing ve ky han giua tai san
cd va tai san ng lam cho ngan hang phai hung chiu riii ro ve lai suat.
o Rui ro ngoai hdi
Viec da dang hoa danh muc dau tu qudc te ciia cac ngan hang thdng qua viec tham gia
hoat ddng dau tu nude ngoai true tiep va gian tiep se cd the tang them dugc Igi nhuan va
giam dugc nii ro so vdi chi dau tu trong nude.
Nhung cd hai nguyen nhan khien cac muc Igi nhuan tu dau tu nude ngoai va dau tu trong
nude khdng cd mdi tuong quan chat che vdi nhau la: thu nhat, trinh dd va cdng nghe dac
trung giua cac nen kinh te khac nhau la khac biet; thu hai, sir bien ddng ve ty gia hdi doai
giua cac ddng tien khdng cd mdi tuong quan chat che vdi nhau.
Nhu vay, de cd the phdng ngua nii ro hdi doai, ngan hang phai lam can xung giua tai san
cd va tai san ng ddi vdi mdi loai ngoai te trong bang can ddi tai san. Nhung the thi ngan
hang cung chi mdi loai tru dugc nii ro ty gia, cdn nii ro lai suat ngoai te van phat sinh
nlu cac ky han ciia tai san cd va tai san ng bang ngoai te khdng can xung vdi nhau.
Do dd, vi cac ty gia va lai suat giija cac qudc gia (giiia cac ddng tien) cd mdi tuong quan
khdng chat che vdi nhau, cac ngan hang cd the tan dung de da dang hoa co cau tai san cd
va tai san ng bang ngoai te de nham giam bdt nii ro hdi doai.
o Rui ro tin dung
Dugc trinh bay tai phan 1.2.1 - Riii ro tin dung (trang 16).
o Rdi ro thanh khodn
Rui ro thanh khoan phat sinh khi nhiing ngudi gui tien ddng thoi cd nhu cau nit tien giii
tai ngan hang ngay lap tiic va cung vao mot thai diem. Trong khi dd, ngan hang da dem
sd tien huy ddng dugc sii dung vao cac muc dich va vdi cac co cau thai han khac nhau cd
do thanh khoan thap hon. Do dd, dap ung dugc nhu cau nit tien giii vdi sd lugng Idn la
cue ky khd, liic nay ngan hang phai ddi mat vdi nii ro thanh khoan.
Trong truong hgp nii ro thanh khoan nghiem trgng, nhu truong hgp tat ca ngudi gui tien
ddng loat yeu cau ngan hang chi tra toan bg tien giii cua hg, thi dan ngan hang chi dang
tiir chd phai ddi phd vdi rui ro thanh khoan den cho phai ddi mat vdi nii ro pha san.
o Rdi ro hoat ddng ngoai bang
Xuat phat tu tinh chat ciia cac hoat ddng ngoai bang (cac cam ket, bao lanh) la ngan hang
thu dugc phi trong khi khdng phai su dung den vdn kinh doanh cho nen cac ngan hang da
phat trien cac hoat ddng ngoai bang. Nhung hoat ddng ngoai bang lai cung tilm in rit
nhieu nii ro do nd cd the anh hudng den trang thai tuong lai ciia bang can doi tai san ndi
bang, boi vi cac hoat ddng ngoai bang cd the tao ra cac tai san cd va tai san ng cd chit
lugng xau bd sung cho bang can ddi ndi bang.
o Rui ro cdng nghi vd hoat ddng
Lgi ich tu dau tu cdng nghe la tao cho ngan hang mot siic bat quan trgng trong cudc canh
tranh dii ddi ve thi phan va ddng thoi cho phep ngan hang phat trien cac san pham mdi,
tien tiln, hien dai giiip ngan hang tdn tai va phat trien ben vung. Ben canh do, hieu qua
kinh te nhd md rgng quy md hoat ddng bao ham kha nang ngan hang giam thap dugc gia
thanh hoat ddng binh quan bang each md rgng dau ra ciia cac dich vu tai chinh - ngan
hang do ngan hang cung cap. Hieu qua do tang cudng khai thac tiem nang cdng nghe bao
ham kha nang ciia ngan hang vdi quy md cdng nghe nhat dinh cd the cung cap nhieu hon
cac dich vu khac nhau cho ngan hang.
Riii ro cdng nghe phat sinh khi nhung khoan dau tu cho phat trien cdng nghe khdng tao
ra dugc khoan tiet kiem trong chi phi nhu da du tinh khi md rgng quy md hoat ddng. Riii
ro ve cdng nghe cd the gay hau qua la kha nang canh tranh cua ngan hang giam xudng
dang ke va la nguyen nhan tiem an ciia su pha san ngan hang trong tuong lai.
Rui ro hoat ddng cd mdi lien he chat che vdi nii ro cdng nghe va cd the phat sinh bat eii khi
nao he thdng cdng nghe bi true trac, hoac la khi he thdng hd trg ben trong ngung hoat
o Rui ro qudc gia vd rui ro khac
Ngoai cac loai nii ro neu tren, cac ngan hang hien dai ngay nay eon phai ddi mat vdi mot
so loai nii ro khac:
Riii ro qudc gia: khi ngan hang tham gia dau tu nude ngoai ciing cd the chiu rui ro, day goi la
nii ro qudc gia, nd lien quan den luat phap qudc gia dia phuong, luat phap qudc te va du tru
ngoai hdi qudc gia ma ngan hang tham gia dau tu nude ngoai, hoac vi cac ly do chinh tri dan
den viec thu hdi vdn va lai tu dau tu nude ngoai eham, khdng day dii hoac tdn that.
Rui ro khac: nii ro nay la nguyen nhan ciia cac dieu kien thi truong tai chinh bj thay ddi
dot ngdt, su sup dd ciia thi truong chung khoan, hoac bat ngudn tu yeu td kinh te vT md.
1.1.2 TONG QUAN VE TIN DUNG NGAN HANG
1.1.2.1 Khai niem va ban chat tin dung ngan hang
Ve khai niem, tin dung la su chuyen nhugng tam thai mot lugng gia trj tu ngudi sd hiixi
sang ngudi su dung, de sau mot thai gian nhat dinh, ngudi sii dung phai hoan tra cho ngudi
sd huu mot lugng gia tri Idn hon gia tri ban dau. Phan chenh lech ggi la lgi tiie tin dung.
O day, chiing ta da thay yiu td th&i gian da xen Ian vao va cung vi cd su xen Ian dd, cho
nen co su bdt trdc, rui ro xdy ra va can cd su tin nhiem giua hai ben.
Khac vdi cac quan he mua ban thdng thuong khac (sau khi tra tien, ngudi mua trd thanh
chii sd huu vat mua), quan he tin dung ngan hang chi trao ddi quyen sii dung gia tri
khoan vay, ehii khdng trao ddi quyen sd hiru khoan vay. Ngudi cho vay giao gia tri
khoan vay dudi hinh thuc tien te cho ngudi di vay su dung khoan vay trong mot thai han
nhat dinh, sau khi khai thac gia tri sii dung khoan vay trong thai han cam ket, ngudi vay
phai hoan tra toan bd gia tri khoan vay, cdng them mot khoan lgi tiie tra cho ngudi cho
Khoan lgi tiic ggi la gia ban quyen su dung tien te, khoan lgi tiic nay thudng la rat nhd so
vdi gia tri khoan cho vay, nen sir bu dap khi nii ro xay ra la qua nhd. Tu do cd the thay
rang, quan he tin dung huge phai cd Idng tin, trong nhieu truong hgp, vi thieu Idng tin
nen ngudi ta phai tang cudng va gia cd bang cac ''quyen truy ddi" bang tai san (the chip)
hay bang phap ly (bao lanh). Thieu long tin, quan he tin dung cd the khdng phat sinh.
Theo Dieu 20 ciia Luat cac Td chiic tin dung sua ddi nam 2004 eua Viet Nam: "Hoat
ddng tin dung la viec td chuc tin dung su dung ngudn vdn tu cd, ngudn vdn huy ddng de
cap tin dung" va '"Cap tin dung la viec Td chuc tin dung thoa thuan de khach hang sii
dung mot khoan tien vdi nguyen tac cd hoan tra bang cac nghiep vu cho vay, chiet khau,
cho thue tai chinh, bao lanh ngan hang va cac nghiep vu khac".
Qua khai niem ve tin dung va nhimg dieu phan tich tren, ta thay rang, tin dung ngan hang
cd ba dac tnmg co ban, dd la: Long ///i, tinh th&i han va tinh hodn trd.
1.1.2.2 Vai tro cua tin dung ngan hang trong nen kinh te
Tin dung ngan hang la quan he tin dung giiia cac ngan hang vdi cac doanh nghiep, cac td
chuc kinh tl va thi nhan dudi hinh thuc tien te. Do tin dung ngan hang cd quan he mat
thilt vdi cac thanh phan kinh tl, nen nd cd vai trd dac biet trong nen kinh te. Dd la:
o Tin dung ngan hdng Id mot trong nhirng phuang tiin thdc day kinh ti phdt trien
vd tang tru&ng
Tin dung ngan hang cd the dap ung day dii cac nhu cau ve vdn ma khdng bj han che boi
quy md, thai han, phuong hudng van ddng, do vay nd kich thich va md rong san xuat,
thiie day qua trinh canh tranh, tu do md rgng dugc thi truong hang hoa va thi truong tien
Tin dung ngan hang cdn tai trg cho cac nganh kinh te kem phat trien, dau tu cho cac
nganh kinh te mui nhgn, gdp phan thiic day nen kinh te phat trien va tang trudng.
Tdm lai, trong qua trinh cung ung vdn tin dung ciia NHTM ddi vdi nen kinh te, khdng ke
thuc hien dudi hinh thiic nao, deu lam tang sue mua ciia xa hdi, lam tang khdi lugng tien
te ciia nen kinh te, lam tang hang hoa tren thi trudng. Mot each khac, hieu qua ciia tin
dung ngan hang la day nhanh nhip do phat trien cua nin kinh te hang hoa, tao nhieu khdi
lugng san pham, djch vu, ddng thai tao ra nhieu tich luy de thuc hien tai san xuat md rong.
o Tin dung ngan hdng du&c coi la mot trong nhung cdng cu ciia chinh sdch tien ti
qudc gia
Ngan hang Trung uong sii dung cac cdng cu cua chinh sach tien te thdng qua he thdng
NHTM, vdi hoat ddng kinh doanh chii yeu la tin dung nham dieu tiet, dn dinh cung cau va
luu thdng tien te, chdng lam phat thdng qua cac cdng cu nhu: lai suat, tai chiet khau, han
muc tin dung, du trii bat budc...
o Tin dung ngan hdng gop phdn cung co vd tang cu&ng che dp hgch todn kinh te
cho cdc doanh nghiep
Bang chinh sach va nhiing bien phap tin dung, tin dung ngan hang dap ung nhu cau vdn
bo sung kip thai cho hoat ddng kinh doanh ciia doanh nghiep thuoc cac Iinh vuc san xuat,
luu thdng va dich vu.
Do dd, NHTM cd the gia tang hoac thu hep khdi lugng tin dung vao tung doanh nghiep,
hoac cd the thuc hien quan he tin dung ddi vdi tung doanh nghiep trong tung trudng hgp
can thilt, tat ca nhung van de dd lien quan anh hudng den ket qua kinh doanh cua mdi
doanh nghiep trong nen kinh te.
Nhu vay, viec su dung vdn vay cua ngan hang vua dap ling dugc nhu cau vdn bi thieu hut
trong kinh doanh, vua y thiie cho doanh nghiep ve trach nhiem cua minh trong qua trinh sii
dung vdn. Tu dd giiip cho doanh nghiep cd nhiing lira chon, quyet dinh ciia minh trong
viec sii dung ngudn vdn vay ngan hang de md rgng hay thu hep quy md kinh doanh hien
Doanh nghiep sii dung vdn vay, khi den han phai hoan tra vdn kem theo lai vay cho ngan
hang, dieu do budc cac doanh nghiep phai can nhac ky ludng khi sii dung vdn sac cho
mang lai hieu qua cao nhat.
o Tin dung ngan hdng tao diiu kien phdt triin quan hi kinh ti giita qudc gia v&i qudc ti
Su phat trien ciia nen kinh te mdi qudc gia deu gan lien vdi sir phat trien ciia nen kinh te
qudc te. Vi vay, tin dung ngan hang khdng chi bd hep pham vi hoat ddng trong mdi qudc
gia, ma cdn phat trien manh me ra nude ngoai. Nd thiic day quan he ngoai thuong, giao
luu kinh te va canh tranh qudc te, do dd tao dieu kien phat trien quan he kinh te ciia mdi
qudc gia vdi qudc te.
1.1.2.3 Phan loai tin dung ngan hang
o Cdn cu vdo th&i han cho vay
- Cho vay ngan han: cd thai han dudi 01 nam va dugc sii dung de bu dap sir thieu hut vdn
luu ddng ciia cac doanh nghiep va cac nhu cau chi tieu ngan han ciia ca nhan.
- Cho vay trung han: cd thai han tii 01 nam den 05 nam va chii yeu dugc diing de dau tu
mua sam tai san cd dinh, cai tien hoac ddi mdi thiet bi, cdng nghe, md rgng san xuat kinh
doanh, xay dung cac cdng trinh mdi cd quy md nhd va thoi gian thu hdi vdn nhanh.
- Cho vay dai han: cd thai han tren 05 nam. Loai tin dung dai han chii yeu de dap ling
nhu cau vdn cho xay dung co ban, cai tien hoac ddi mdi thiet bi, cdng nghe, md rgng san
xuat kinh doanh, xay dung cac cdng trinh mdi cd quy md Idn va thoi gian thu hdi vdn lau
o Cdn CU" vdo muc dich tin dung
- Tin dung bat ddng san: la loai tin dung tai trg cho cac muc dich ve bat ddng san. Gdm:
+ Tin dung ngan han cho xay dung va md rgng dat dai;
+ Tin dung dai han de mua dat dai, nha ciia, can hd, co sd dich vu, trang trai va cac muc
dich mua bat ddng san khac.
- Tin dung cdng thuong nghiep: la cac khoan tin dung cap cho cac doanh nghiep de trang
trai cac chi phi nhu mua hang hoa, nguyen vat lieu, tra thue va chi tra luong.
- Tin dung ndng nghiep: la cac khoan tin dung cap cho cac hoat ddng ndng nghiep, nham
trg giiip cho cac hoat ddng trdng trot, thu hoach mua mang va chan nudi gia siic.
- Tin dung ca nhan: la cac khoan tin dung cap cho ca nhan de mua sam hang hoa tieu
dung dat tien, nhu xe hoi, nha di ddng, trang thiet bi trong nha...
- Tin dung cho cac td chiic tai chinh: la cac khoan tin dung cap cho cac ngan hang, cdng
ty bao hiem, cdng ty tai chinh va cac td chiic tai chinh khac.
- Cho thue tai chinh: la viec ngan hang mua cac trang thiet bi, may mdc va cho thue lai.
- Tin dung khac: bao gdm cac loai tin dung khac chua dugc phan loai d tren.
o Cdn cu vdo bao dam tin dung
- Tin dung khdng cd bao dam (tin chap): la tin dung khdng cd tai san cam cd, the chap
hay cd bao lanh cua ben thii ba.
- Tin dung cd bao dam: la tin dung cd tai san cam cd, the chap hay cd bao lanh ciia ben thii ba.
1.2 QUAN TRI RUI RO TIN DUNG NGAN HANG
1.2.1 RUI RO TIN DUNG
1.2.1.1 Khai niem rui ro tin dung
Tin dung la sir chuyen nhugng tam thoi mot lugng gia tri tu ngudi sd huu sang ngudi su
dung, sau mot thai gian nhat dinh, ngudi su dung phai hoan tra cho ngudi sd huu mot
lugng gia tri Idn hon gia tri ban dau. Do dd, yeu to thai gian da xen Ian vao va ciing vi cd
sir xen Ian dd, cho nen cd sir bat trac, nii ro xay ra.
Ve khai niem, thi rui ro tin dung la khoan Id tiem tang vdn cd dugc tao ra khi cap tin
dung cho khach hang. Cd nghia la kha nang khach hang khdng tra dugc ng theo hgp
ddng gan lien vdi mdi khoan tin dung ngan hang cap cho hg. Cu the, cac ngan hang se
gap nii ro tin dung khi khdng nhan lai dugc ca gdc va lai ciia khoan vay day du va diing
Tai Khoan 1 Dilu 2 ciia Quylt dinh 493/2005/QD-NHNN ngay 22/04/2005 cua Thdng
ddc NHNN Viet Nam ve viec phan loai ng, trich lap va sii dung du phdng de xii ly rui ro
tin dung thi ""Rdi ro tin dung trong hoat ddng ngan hang ciia td chiic tin dung la kha nang
xay ra tdn thit trong hoat ddng ngan hang cua td chiic tin dung do khach hang khdng
thuc hien hoac khdng cd kha nang thuc hien nghia vu cua minh theo cam ket".
Theo Vietcombank thi ""Riii ro tin dung la kha nang xay ra tdn that cho Vietcombank do
khach hang khdng thuc hien hoac khdng cd kha nang thuc hien toan bg nghia vu hoac
mot phin nghia vu da cam ket vdi ngan hang" (theo Chinh sach quan ly rui ro tin dung
ciia Vietcombank ban hanh kem theo Quylt dinh so 57/QD-NHNT.HDQT ngay
22/03/2007 ciia Hdi ddng quan tri Vietcombank).
Bilu hien ra ben ngoai cua nii ro tin dung la khdi lugng ng xau. Tai Viet Nam, theo Quylt
dinh 493/2005/QD-NHNN ciia NHNN thi "Naxdu la nhung khoan ng dugc phan loai vao
nhdm 3 (ng dudi tieu chuan), nhdm 4 (ng nghi ngd) va nhdm 5 (ng cd kha nang mit von)",
cu the nhdm 3 trd xudng gdm cac khoan ng qua han tra lai va/hoac gdc tren 90 ngay.
Cdn theo dinh nghia Ng xiu cua Phdng Thdng ke - Lien hgp qudc thi ""vk co ban mot
khoan ng dugc coi la ng xau khi qua han tra lai va/hoac goc tren 90 ngay; hoac cac khoan
lai chua tra tir 90 ngay tro len da dugc nhap gdc, tai cip vdn hoac cham tra theo thoa
thuan; hoac cac khoan phai thanh toan da qua han dudi 90 ngay nhung cd ly do chic
chan de nghi ngd ve kha nang khoan vay se dugc thanh toan day du".
Nhu vay, ng xau ve co ban cung dugc xac dinh dua tren 2 ylu to: (i) qua han tren 90
ngay va (ii) kha nang tra ng bi nghi ngd. Day dugc coi la dinh nghTa ciia Chuin muc kl
toan qudc te (IAS) dang dugc ap dung phd bien hien hanh tren the gioi.
Cd thi cho ring, voi nhung quy dinh tai Quylt dinh 493/2005/QD-NHNN ciia NHNN thi
khai niem ng xau cua cac NHTM Viet Nam da tiep can gan vdi nhung chuin muc qudc tl.
Tuy nhien, cd sir khac biet co ban ve each thiic phan loai ng: cac Ngan hang Idn tren thi
gioi phan loai ng xau gan vdi nguyen nhan xay ra de xac dinh miic do nii ro tuong ling,
cdn cac NHTM Viet Nam thi phan loai ng chii yeu dua vao thai han ng qua han.
Riii ro tin dung la ket qua ciia quan he tin dung khdng hoan hao, trudc het nd vi pham
dac trung co ban ciia tin dung la nguyen tac hoan tra khoan vay diing han, hoac tinh hoan
tra day dii khdng dugc tdn trgng, cac thiet hai ve tai chinh ddi vdi ngan hang la khd tranh
khdi.
Do vdn chii so hiru ciia ngan hang so voi tdng gia tri tai san la rit nhd nen chi cin mot ty
,e nhd danh muc cho vay cd van de se cd the day mot ngan hang tdi nguy co pha san.
Bon chi sd sau dugc sii dung rgng rai nhit trong viec do ludng nii ro tin dung ciia ngan
- Ty sd giua gia tri cac khoan ng xau so vdi tong du ng;
- Ty sd giira cac khoan xoa ng rong so vdi tdng cho vay va cho thue;
- Ty sd giua du phdng tdn that tin dung so vdi tdng du ng hay vdi tdng vdn chu sd hiiu;
- Ty sd giiia phan bd du phdng tdn that tin dung hang nam so vdi tdng du ng hay vdi tdng
vdn chii sd huu.
Khi hai chi tieu dau tang, nii ro tin dung ciia ngan hang cung gia tang, ngan hang cd thi
diing ben bd vuc pha san. Hai chi tieu nii ro tin dung cudi ndi nen su chuin bi ciia mot
ngan hang cho cac khoan tdn that tin dung thdng qua viec trich lap quy du phdng tdn thit
tin dung hang nam tu thu nhap hien tai.
Hien nay, cac NHTM da tien hanh phan loai ng theo khach hang dl phan tich va danh gia
nii ro tin dung. Ng ciia khach hang nhdm A dugc coi la cd rui ro thap nhat cdn ng khach
hang nhdm D, E dugc coi la cd kha nang mat vdn cao nhat. De each phan loai nay phan
anh chinh xac nii ro tin dung phai cd tieu chuan de xep hang tin nhiem diing.
Ddng thoi, cac ngan hang cung cho rang neu mot khoan ng den han khdng tra dugc, thi
cac khoan ng khac chua den han cGng dugc coi la cd nii ro. Tham chi, du ng chua den
han, hoac den han van tra dugc, song tinh hinh tai chinh yeu kem, mdi trudng kinh doanh
cd bien ddng khdng thuan lgi cho khach hang, thi khoan ng dd ciing dugc coi la cd nii ro.
Nhung thudc do nii ro tin dung nay cho thay nii ro d do rgng vdi nhiing tang nac khac
nhau. Do dd vin de khdng phai la d con sd ng xau chiem trong tdng du ng cao hay thap,
ma ng xiu dugc dinh lugng d do rgng hay hep. Dii ap dung phuong phap nao, tinh chinh
xac cua cac kit qua phu thugc rat nhieu vao viec lieu Ngan hang cd thuc su nghiem tiic
nhin nhan nii ro tin dung hay khdng va chinh sach quan tri nii ro cd nham muc tieu tao
nen tinh minh bach trong xac dinh nii ro hay khdng.
1.2.1.2 Tac hai cua rui ro tin dung
Rui ro tin dung xay ra se gay tac hai khdng nhung cho ban than ngan hang, ma cdn cd thi
gay tac hai nghiem trgng va khdng thi ludng trudc ddi vdi chinh ngudi di vay va ddi vdi
ca nen kinh te.
o Tac hai ddi v&i NHTM
Miic thiet hai do nii ro tin dung gay ra trong pham vi ngan hang cd thi tu bii dip dugc,
thi nd cung gay ra hau qua la lam giam sd vdn hoat ddng cua NHTM, giam lgi nhuan thu
dugc tu hoat ddng tin dung va lam giam hieu qua kinh doanh ciia NHTM. NIU miic thiet
hai do nii ro tin dung gay ra vugt qua kha nang tu bii dip ciia ban than ngan hang, thi cd
the day ngan hang tdi chd pha san.
o Tdc hai ddi v&i ngu&i di vay
Nguyen nhan chinh ciia nii ro tin dung ngan hang, chu yeu la ngudi di vay khdng cd kha
nang hoan tra day dii khoan vay, do xuat phat tu cac rui ro trong chinh hoat ddng kinh
doanh ciia ngudi vay.
Vdi tinh hinh tai chinh khdng lanh manh, kem theo dd la cac khoan ng qua han, ngudi
vay da tu danh mat ngudn tai trg tu cac ngan hang - noi cung ling vdn chii yeu. Thilu
vdn, cac doanh nghiep phai bd tay nhin cac co hdi kinh doanh trdi qua. Mat khac, cac tai
san bao dam cho khoan vay cd the bi tich thu hoac phat mai de thuc hien nghia vu tra ng,
ngudi vay se phai ddi mat vdi nguy co pha san.
o Tdc hai ddi v&i nin kinh ti
NHTM cap tin dung cho khach hang ludn vi muc dich cung cap them vdn dau tu can
thiet cho cac hoat ddng san xuat kinh doanh, md rgng quy md san xuat va luu thdng hang
hoa, tao them nhilu san pham mdi cho xa hdi, tao cdng an viec lam, tang thu nhap cho
ngudi sii dung vdn vay. Ddng thdi, tang tich luy cho nen kinh te.
Khi nii ro tin dung xay ra, day la minh chiing ro rang vl viec khach hang vay da khdng
thuc hien dugc hieu qua diu tu nhu da dat ra khi nhan vdn tin dung tir NHTM. Do dd
lam thiet hai rat Idn den nen kinh tl.
Cac cudc khiing hoang tai chinh tiln te trong khu vuc va tren thi gioi da minh chiing
rang, cac ngan hang Idn sup dd ma hau qua ciia nd khdng gidi han trong pham vi mot
qudc gia, ma cdn mang tinh qudc te.
Tom lai: Tac hai ciia nii ro tin dung la rit Idn va pham vi rit rgng. Do dd, viec phdng
ngua va han che nii ro tin dung la vin dk dugc dat biet quan tam khdng chi trong pham vi
cac ngan hang, ma ca trong toan nen kinh tl. Mot each khac, viec quan tri nii ro tfn dung
nham phdng ngira va han che nii ro tin dung trong cac ngan hang la vd cung quan trgng.
1.2.2 QUAN TRI RUI RO TIN DUNG
1.2.2.1 Khai niem ve quan trj riii ro tin dung
o Khai niem ve quan tri riii ro tin dung
Rui ro - theo mot each chung nhat la: Sir khdng chae chan ve ket qua trong tuong lai; va
rui ro la su tdn that khdng the do ludng mot each chinh xac,
Nhu vay, cau hdi dat ra la: Dieu gi cd the xay ra? Xac xuat xay ra cd Idn khdng? Neu xay
ra thi tdn that/tac hai la bao nhieu?
Tit ca cac cau hdi tren, chung ket la van de quan tri nham phdng ngira va han che den
miic thip cac nii ro. Thuc chit van de ciia quan tri la qua trinh td chiic va quan ly cac
hoat ddng theo nhiing yeu cau nhat dinh.
Quan tri rui ro la mot qua trinh: nhan bilt - do ludng - xay dung, thuc thi cac chinh sach
quan ly - giam sat va kilm tra nii ro nhim dam bao nii ro thap d miic cd the chap nhan dugc.
Theo Uy ban Basel, tai Hiep dinh mdi vl "tieu chuan vdn qudc te" (hay cdn goi la Basel
II) thi tai cac NHTM, Quan trj rui ro tin dung la mot qua trinh:
o Nhan biet: Nhan dang phat hien loai hinh nii ro tin dung va nguyen nhan dan den nii ro.
o Do luong: Nham dinh lugng/do xac suat xay ra nii ro tin dung va neu xay ra thi tdn
that/tac hai la bao nhieu?
o Chinh sach quan ly: Chinh sach ndi bg ciia NHTM nham quan ly hoat ddng tin dung
vdi muc dich sao cho nii ro tin dung thap dudi miic da xac dinh/chap nhan.
o Giam sat va kiem tra: Giam sat va kiem tra tinh tuan thii cac chinh sach quan ly nii
ro tin dung va hd trg phat hien nii ro tin dung de canh bao sdm.
Saddl-2
Qua trinh quan tri nii ro tin dung tai NHTM
sodt Xdc djnh 1
RCii ro 1
R"ji to
Qudn ly
(Ngudn: Tai lieu ndi bd cua Vietcombank)
Sa dd 1-3
Md hinh He thdng Quan tri rui ro tin dung tai NHTM
Chien lugrc hoat
d^ng tin dyng
Thtrc hien quan ly
^ Chinh sach Cac uy ban Tinh tuan thii Cdng nghe Td chiic
(Nguon: Tdi lieu noi bo cua Vietcombank)
o Thong nhat mot so quan diem ve quan tri rui ro tin dung ngan hang
Rui ro va lgi nhuan cd mdi quan he chat che vdi nhau, nii ro cao thi lgi nhuan Idn va ngugc
lai. Dong thdi, bit cii hoat ddng kinh doanh nao cua NHTM deu ed nii ro. Nen trong quan
tri nii ro, dac biet la nii ro tin dung ngudi ta da thdng nhat mot sd quan diem sau:
Khong cd riii ro khong co lgi nhuan nen phai chdp nhgn rui ro: Nhu bit ky mot loai hinh
kinh doanh nao khac, kinh doanh ngan hang la tim kilm lgi nhuan. Nhung nii ro ludn cd
mat tai hiu hit nghiep vu ngan hang. Nen mudn cd lgi nhuan thi phai chip nhan nii ro,
day la mot quy luat khach quan. Tiic phai chip nhan chung song vdi nii ro tin dung trong
sudt qua trinh hoat ddng kinh doanh tin dung ciia ngan hang.
Khd ndng vdn va tdi chinh cua ngan hdng co han, nen ngan hdng chi co thi chdp nhgn
mot muc do rui ro nhat dinh: NHTM thuc hien chiic nang trung gian tin dung, su dung
cac ngudn vdn huy ddng de cho vay la chii ylu. Trong khi ndi luc vl vdn va tai chinh la
cd gidi han, nen NHTM chi cd the chip nhan va chiu dung nii ro d mot miic nhat dinh
trong kha nang tu bii dap ciia minh.
Rui ro tin dung thumg la nguyen nhan chinh dan den su do va cua ngan hdng: Do do,
quan tri nii ro tin dung phai dugc coi la van de song cdn ciia cac ngan hang: Hoat ddng
tin dung hien dang chiem ty trgng Idn nhat va vao khoang 50%-70% trong danh muc tai
san cd cua NHTM.
Khi phai hung chiu mot miic nii ro tin dung vugt mot miic do nhat dinh, tiic mot lugng
Idn vdn cap tin dung khdng thu hdi dugc day dii gdc va lai diing han. Dan tdi khdng chi
ngan hang khdng cd lgi nhuan trong kinh doanh tin dung, ma cdn khdng cd ngudn de
trang trai cac khoan phai thanh toan cho ngudi giii tien va cac khoan ng khac. Cac tdn
thit ngoai siic chiu dung ve vdn va tai chinh, NHTM phai ddi dien vdi nguy co pha san.
Rui ro tin dung xdy ro bai nhieu nguyen nhan khac nhau va kho luang truac: Vi vay, ddi
hdi trinh do chuyen mdn cao cua can bd tin dung: Cho dii cac hoat ddng tin dung ngan
hang dugc td chiic va thuc hien vdi su than trgng bao nhieu di niia, ciing khdng the tranh
dugc tit ca cac nii ro, bdi nguyen nhan dan den nii ro la rat nhieu va khd ludng trudc.
YIU td con ngudi trong viec thuc hien hoat ddng tin dung la vd ciing quan trgng, ddi hdi
ngudi thuc hien viec cip tin dung ben canh phai cd dao diic nghi nghiep tdt, phai dugc
tuyen chgn vdi yeu cau chuyen mdn cao.
o Muc dich quan trj riii ro tin dung ngan hang
Bao ve ngan hdng truac nhiing thdt bgi/tdn thdt khong du tinh truac
Do khdng ludng va tranh dugc tit ca thit bai/ton thit trong kinh doanh tin dung. NHTM
phai tu xay dung va thuc hien cac chinh sach ve quan tri nii ro tin dung vdi muc dich tu
bao ve minh truoc cac that bai/tdn thit trong qua trinh hoat ddng kinh doanh tin dung.
Bao dam mice do rui ro tin dung md ngan hdng phdi gdnh chiu khdng vuat qua khd ndng
ve vdn vd tdi chinh cua ngan hdng
Rui ro tin dung ludn dugc giam sat chat che vdi cac tieu chi do ludng, canh bao theo cac
miic dp khac nhau de dam bao rang nii ro tin dung dugc kiem soat va khdng vugt qua
kha nang ve vdn va tai chinh ciia ngan hang.
Bao dam khdng anh hu&ng den khd ndng cgnh tranh vd tdn tai ciia ngan hang
Hieu qua kinh doanh tin dung cua NHTM tuy thuoc vao nang luc quan tri nii ro tin dung.
Do dd, muc dich ciia quan tri nii ro hoat ddng kinh doanh tin dung ciia NHTM phai dam
bao ring nlu cd xay ra nii ro tin dung cGng phai tuan thii nguyen tac khdng dugc anh
hudng den kha nang canh tranh va tdn tai ciia ngan hang.
o Cac nguyen t^c co" ban trong quan tri rui ro tin dung
Chdp nhgn riii ro tin dung mot cdch chii ddng vd cd y thii-c: do nii ro tin dung tdn tai
khach quan trong qua trinh hoat ddng kinh doanh tin dung, nen phai chap nhan mot each
chii ddng dl cd cac bien phap phdng ngira va han chi nii ro tin dung.
Phdn tach doc lap bo phan phdt sinh rui ro tin dung vd bo phan giam sal, kiem tra rui ro
tin dung: dk dam bao viec cip tin dung va kilm soat nii ro dugc tach biet, khach quan.
Cdng khai: mgi nhan vien ngan hang dIu phai biet ve nii ro tin dung va khuyin khich
phat hien nii ro tin dung.
Chu ddng thuc hien qudn tri rui ro tin dung truac khi riii ro tin dung xdy ra: day la
nguyen tac chii ddng phdng ngira va han che nii ro, vi viec chap nhan nii ro tin dung da
la chu ddng va cd y thiic vdi muc dich nham giam thieu hoa cac nii ro tin dung,
o Khung quan tri riii ro tin dung ngan hang
Khung quan tri nii ro tin dung ngan hang: bao gdm nhirng cdng viec chii yeu ma ngan
hang phai tien hanh nham bao dam chat lugng quan tri nii ro tin dung dugc tdt nhat.
Khung quan tri nii ro tin dung dugc thiet lap dua tren cac nguyen tac quan tri nii ro tin
dung hien tai cua Uy ban giam sat Ngan hang Basel. Cac thanh phan trong khung quan tri
nii ro tin dung ludn tuong tac hd trg Ian nhau. Dam bao chac chan rang cac thanh phan
ciia khung quan tri nii ro tin dung da dugc xay dung mot each than trong, toan dien, chat
lugng va cd su tuong hgp cao.
S(yddl-4
Khung quan tri nii ro tin dung
Chien lu'O'c
/ He thong Y / f X^cdjnh
[ rui ro hien
j tinh diem j c6 va rui ro /
Tin dgng / tiem t^ng /
Trach ^A Tin dgng j^ - -^..,^/ Xay di^ng
nhi^m ca V'^'^'^V / ] Chinh sach
nhan <j6i vdi ) ^ I & Quy trinh
Ch^tlu'p'ng / tin dyng
tin dung /
Gl^m s^t
/ BQ m^y
& kiem tra 1
1 thyc hien
Tin dyng /
(Ngudn: Tdi lieu ndi bd ciia Vietcombank)
Cac thanh phin trong Khung quan tri nii ro tin dung dugc md ta nhu sau:
Hoach dinh chiin luac hoat ddng tin dung
Chien luge hoat dgng tin dung la mot ban tuyen ngdn ciia Ban lanh dao NHTM vl cac
muc tieu trong hoat dgng tin dung. Xac dinh thai do ciia ngan hang ddi vdi nii ro tin dung
va thai do sin sang chap nhan cac nii ro dd; Chiin luge hoat ddng tin dung cin dugc
hoach dinh dinh ky, phu hgp vdi miic do nii ro tin dung tai tirng thdi ky, ddng thdi chien
luge hoat ddng tin dung phai dugc pho biin tdi timg nhan vien ngan hang.
Chien luge hoat dgng tin dung thdng thudng dugc xay dung bdi Uy ban nii ro tin dung.
Xac dinh rui ro tin dung hien cd vd rui ro tiem tdng
Ndi dung xac dinh nii ro dugc hieu gdm: nhan biet nii ro va do ludng nii ro. Viec xac
dinh nii ro dugc thuc hien theo tung khoan vay, tung khach hang, nhdm khach hang, theo
mat hang va ITnh vuc dau tu, theo khu vuc dia ly, theo dang hgp ddng tin dung, dang tai
san dam bao, theo trinh do cua can bd tin dung. Tren co sd do, tranh miic do tap trung
ciia danh muc tin dung. Mot ndi dung quan trgng khac la phai chii y cac rui ro mdi, trudc
dd chua phat hien.
Xdy dung cdc chinh sdch vd quy trinh tin dung
Dam bao sir phii hgp vdi cac quy dinh cua phap luat, phii hgp vdi chien luge tin dung ciia
ngan hang. Ddng thdi dk duy tri cac chuan muc cap tin dung an toan, danh gia diing cac
C hdi kinh doanh mdi va kip thdi phat hien va quan ly chat cac khoan tin dung cd vin dl.
Giam sdt vd kiim tra tin dung
Ndi dung cdng viec bao gdm giam sat va kilm tra trong va sau khi cip tin dung, kiem tra
va danh gia lai tai san bao dam cua timg khoan vay. Giam sat va kiem tra tdng the danh
muc tin dung, chuyin sang bd phan xu ly ng cac khoan cho vay can giam sat chat che.
Bd may thuc hiin
NHTM phai dam bao xay dung mdi trudng hoat ddng tin dung cd kilm soat. Cac bd phan
chii chdt cd trach nhiem lien quan quan tri rui ro tin dung: Hdi ddng quan tri. Ban dilu
hanh, Uy ban quan ly nii ro tin dung, Hdi ddng tin dung. Ban Giam ddc Chi nhanh,
Trudng phd phdng tin dung. Cac ca nhan, bg phan chii chot nay phai chiu trach nhiem
chinh yeu ve quan tri rui ro tin dung;
NHTM cGng phai quan tam den viec hoan chinh md hinh quan ly tap trung: tap trung
thdng tin, tap trung quy trinh xir ly cac hoat dgng ho trg (back office).
Trdch nhiem cd nhan ddi v&i chdt luang cho vay
Cac NHTM dam bao lira chgn cho dugc cac nhan vien dii nang lire dam duong cdng
viec trong hoat ddng kinh doanh tin dung, nhung mot yeu ciu d day la phai cd co ehl thii
lao phii hgp. Mat khac, NHTM phai xay dung va thue thi ca chi bd nhiem va thudng
phat hieu qua, khuyen khich nang cao trach nhiem ca nhan ddi vdi chat lugng cac khoan
cap tin dung. Mot viec quan trgng nira la de ludn dap ling dugc yeu cau ngay cang cao
trong hoat ddng kinh doanh tin dung, cac NHTM phai cd co che dao tao va dao tao lai
ddi ngii can bg do can bd tin dung la nhan td quyet djnh chat lugng tin dung.
He thdng tinh diem tin dung
He thdng tinh diem tin dung nham thdng nhat danh gia riii ro tin dung ddi vdi khach hang
theo mot thang diem chuan. Diem tin dung se dugc tinh toan tdng hgp tren co sd thdng tin
dinh lugng va thdng tin dinh tinh cua khach hang.
He thong tinh dilm dugc xay dung rieng theo timg ddi tugng khach hang (doanh nghiep,
thi nhan). Dilm tin dung ciia khach hang la co sd quan trgng de phan loai va xep hang
khach hang/khoan vay.
1.2,2.2 Nguyen nhan dan toi rui ro tin dung
o Nguyen nhan tir phia khach hang
Nguyen nhan tir phia khach hang la mot trong nhiing nguyen nhan chinh va cd diln nhit
gay ra nii ro tin dung. Nguyen nhan tir phia khach hang bao gom:
Rdi ro trong hoat ddng kinh doanh
Mot qua trinh tin dung ludn bao gdm trong nd mot giai doan su dung tien vay cua doanh
nghiep trong qua trinh hoat ddng san xuit kinh doanh ciia doanh nghiep.
Riii ro trong hoat ddng kinh doanh cua doanh nghiep se anh hudng xau den kha nang tra
ng ngan hang. Rui ro trong kinh doanh ciia doanh nghiep se xay ra neu viec tinh toan
trien khai du an dau tu san xuat, kinh doanh ciia doanh nghiep khdng khoa hgc, khdng
dugc thuc hien ky cang, xac thuc, cac sd lieu ve miic tieu thu san pham tren thi trudng,
cac chi tieu cau thanh nen gia thanh, chat lugng nguyen vat lieu khdng day du, chinh xac.
Tuy nhien, cho dii phuong an/dir an san xuat kinh doanh ciia ngudi di vay da dugc tinh
toan mot each chi tiet, khoa hgc va chinh xac den tdi da, thi cdng viec dau tu van ludn
chiia dung kha nang xay ra nii ro do nhiing thay ddi bat ngd, ngoai y mudn va bit kha
khang ciia cac dilu kien san xuat kinh doanh, gay tac ddng xau den cdng an viec lam,
mang lai nii ro cho doanh nghiep. Riii ro trong kinh doanh cua doanh nghiep se anh
hudng din kha nang tra ng cho ngan hang vdi cac mire do khac nhau.
- Cdc doanh nghiep phdi gdnh chiu rui ro do su bien dong cua thi truang cung cap
Thii nhit, dd la gia ca nguyen vat lieu biin ddng tang lam tang gia thanh ciia san phim.
Nlu gia ban cua san phim khdng thay ddi, se lam cho thu nhap tao nen san phim giam,
lam giam tdng lgi nhuan thu dugc ciia ca du an, anh hudng xau din viec tra ng ngan hang.
Nlu dk dam bao thu nhap ciia minh, doanh nghiep nang gia ban ciia san phim len thi he
qua la viec tieu thu san phim gap khd khan, kha nang thu hdi vdn san xuit bi cham, de
dang vi pham viec tra ng ngan hang vl mat thdi han.
Thii hai, thieu nguyen vat lieu phu hgp vdi day chuyin cdng nghe sin cd ciia doanh
nghiep, doanh nghiep phai sii dung cac nguyen vat lieu khac thay the, khdng thich hgp vdi
day chuyen cdng nghe. Mudn khic phuc sir khdng thich nghi nay, nguyen vat lieu budc
phai qua cac khau gia cdng che bien trudc khi dua vao san xuit, hoac doanh nghiep phai
tien hanh cai tao day chuyen san xuat, hai bien phap nay dIu khiln chi phi san xuat tang va
tien do san xuat kinh doanh bi cham, anh hudng xau den kha nang tra ng ngan hang.
- Cdc doanh nghiep phdi chiu thiet hgi tren thi truang tieu thu
Khdi lugng san pham san xuat ra khdng phii hgp vdi nhu ciu tieu diing thuc tl tren thi
trudng dan den hang hoa bi ir dgng, lam doanh nghiep khdng thu hdi vdn diing thdi han.
Chat lugng san pham san xuat ra khdng dap ling dugc nhu cau thi trudng, vi vay phai ban
hang hoa thap hon gia thanh, doanh nghiep phai chiu Id trong kinh doanh.
Hoac doanh nghiep phai tdn kem them chi phi quang cao, bao hanh, qua tang hay nhiing
chi phi nang cao chat lugng san pham. Trong cac hudng giai quyet nay, doanh nghiep
dIu phai chiu thiet hai trong kinh doanh, viec tra ng diing han cho ngan hang ciia doanh
nghiep la rat khd thuc hien.
- Khdch hdng sic dung vdn sai muc dich
Khach hang khdng dam bao do an toan trong sii dung vdn, gay lang phi, tham chi mat
vdn. Kha nang tra ng cua doanh nghiep ddi vdi ngan hang gap khd khan, gay cham tre.
hoac khdng the tra dugc ng.
Ndng luc tdi chinh cua doanh nghiep, khd ndng thanh todn chung yiu kem.
Cac ngudn thu cua doanh nghiep rit han chi, nhung khdi lugng cac khoan ng den han
cua doanh nghiep qua Idn (nhu cac khoan ng ngan sach, ng ngudi ban, ng ngan hang...).
Co ciu vl vdn diu tu ciia doanh nghiep khdng hgp ly: quy md cua doanh nghiep hoan
toan khdng cd kha nang md rgng, nhung gia tri tai san cd dinh tang len rat nhanh...
Tat ca cac nguyen nhan tren dIu gay khd khan trong viec tra ng diing han ciia khach hang
ddi vdi ngan hang, tao ra cac khoan ng qua han, ng xau trong hoat ddng kinh doanh tin
dung ciia ngan hang.
Xudtphdt tuy mudn chu quan cua ngu&i vay
Viec khdng tra ng diing han ciing cd the xuat phat tir y dinh chii quan ciia ngudi di vay
khdng mudn tra ng (mac du cd kha nang, nhung khdng thuc hien), loai nguyen nhan gay ra
ng qua han nay dugc xep vao loai nguyen nhan nii ro ve tu each dao dire cua ngudi di vay,
day la nguyen nhan kha quan trgng trong viec gay ra ng xau, nii ro tin dung cho ngan hang.
o Nguyen nhan tu phia ngan hang
Thii nhat, Ngan hang thieu mot chinh sach cho vay ro rang, hoac chinh sach cho vay
khdng phii hgp vdi thuc trang nen kinh te. Kinh nghiem va ket qua cac nghien cim cho
thay, sir hoat ddng ciia ngan hang dua tren co sd chinh sach thdng nhat cd hieu qua nhieu
hon la dua tren co sd kinh nghiem va trao quyen quyet dinh cho cap co sd trong viec
quyet dinh cap tin dung.
Chinh sach cho vay phai dugc hieu theo nghia day du, bao gdm cac dinh hudng chung
cho viec cho vay, che do tin dung ngan han, trung han, dai han, cac quy dinh ve dam bao
cho vay, ve loai khach hang ma ngan hang quan tam, nganh nghe dugc uu tien, quy trinh
cho vay dugc xet duyet cu the...
Chinh sach cho vay ciia mot ngan hang la kim chi nam cho hoat ddng tin dung cua ngan
hang dd. Chinh sach cho vay ddng bd, thdng nhat va day du, dung dan se xac dinh
phuong hudng diing dan cho can bd tin dung khi thuc hien nhiem vu ciia minh, nang cao
hieu qua kinh te - xa hdi ciia hoat ddng tin dung.
Ngugc lai, mot chinh sach tin dung khdng day dii, diing dan va khdng thdng nhat se tao
ra dinh hudng lech lac cho hoat dgng tin dung, dan den viec cap tin dung khdng diing ddi
tugng, tao ra ke ho cho ngudi sii dung vdn, khdng dem lai hieu qua kinh tl, din din ng
qua han, ciing tir day se phat sinh rui ro tin dung.
Thii hai, Ngan hang chua chii trgng vao muc tieu cua cac khoan vay, tinh toan khdng
chinh xac hieu qua dau tu du an xin vay, dan den cac quyet dinh sai lam trong viec cip
tin dung.
Thir ba, Ngan hang chua danh gia diing miic ve khoan vay, ve ngudi di vay hoac do chii
quan tin tuong vao khach hang quen ciia minh, coi nhe khau kilm tra, khdng nd luc kilm
tra ve tinh hinh tai chinh, kha nang thanh toan hien tai va tuong lai, ngudn tra ng...
Thii tu, can bd tin dung khdng dugc dao tao day dii, khdng am hilu vl nganh kinh doanh
ma minh dang tai trg, trong khi ngan hang khdng cd du cac sd lieu thong ke, cac chi tieu
de phan tich, so sanh, danh gia vai trd vi tri ciia doanh nghiep trong nganh, kha nang thi
trudng hien tai va tuong lai, chu ky, vdng ddi san pham.,. dan den viec xac dinh sai hieu
qua ciia du an xin vay, hoac ddi khi do chinh can bd tin dung cd van de.
Thii nam, Ngan hang qua quan tam, tin tudng vao tai san the chap, bao lanh, bao hilm,
coi dd la su bao dam chac chan cho sir thu hdi ca ng gdc va lai tien vay ma coi nhe cdng
tac phdng ngira nii ro, viec kiem tra, giam sat, ddn ddc thuc thi du an xin vay, khdng nam
viing tinh hinh sii dung tien vay ciia khach hang, khdng cd bien phap ngan chan, xir ly
kip thdi khi cd cac dau hieu xau ciia khoan vay cd the dan tdi ng qua han.
Thii sau, Ngan hang qua lac quan tin tudng vao du an dau tu, vao khoan cho vay va chay
theo du ng cang nhieu cang tdt, chii trgng khdng diing mire den chat lugng tin dung.
Thu bay, can bd tin dung khdng bao quat dugc hau het cac diem yeu ve mat phap ly hoac
cac sai xdt khach quan, chii quan cua doanh nghiep trong hd so, chiing tir xin vay.
Thii tam, Ngan hang thieu thdng tin tin dung, hoac thdng tin tin dung khdng chinh xac,
kip thoi. Chua cd danh sach phan loai doanh nghiep, chua cd su phan tich, danh gia
doanh nghiep mot each khach quan diing dan.
Thii chin, Ngan hang thieu mot co cau theo doi, quan ly nii ro, thilu han mirc tin dung tdi
da cho timg khach hang thuoc cac nganh nghe, san pham dia phuong khac nhau dl phan
tan nii ro, chua dii cac tieu thiic do ludng nii ro, do nii ro tdi da cho phep chip nhan doi
vdi timg khach hang, nhdm khach hang thugc cac nganh khac nhau.
o Cac nguyen nhan l^hac
Rui ro do hodn canh kinh ti xa hdi trong nu&c
Nen kinh te trong nude dang d trong tinh trang suy thoai, san xuat bi dinh ddn, thu nhap
ciia mgi thanh vien trong xa hdi giam, anh hudng cua nd lam kha nang tra ng ngan hang
rat thap, sd lugng cac khoan ng qua han tang len, Ngan hang ciing chiu chung cac khd
khan ciia doanh nghiep trong nen kinh te.
Nen kinh te cd hien tugng lam phat tang vgt, gia tri ddng tien giam siit...lam anh hudng
tdi kha nang thu hdi cdng ng ciia ngan hang.
Rui ro trong cac ITnh vuc san xuat kinh doanh do cac nguyen nhan bat kha khang thudng
thugc ve thien nhien, thien tai, dich hoa...gay ra cac bien ddng xau ngoai du kien trong
mdi quan he tin dung giira ngan hang va cac khach hang ciia minh, lam gia tang cac
khoan ng qua han.
Do nhan td chinh sdch
Day la mot nguyen nhan gay ra rui ro trong kinh doanh tin dung ngan hang trong trudng
hgp cd su thay ddi ve chinh tri, dieu chinh chinh sach, che do, luat phap ciia Nha nude,
hoac thay ddi dia gidi hanh chinh cac dia phuong, sir sat nhap hay tach ra ciia cac bd,
nganh trong nin kinh tl. nhimg sir thay ddi va dieu chinh dd la can thiet trong qua trinh
phat triln ciia qudc gia, nhung tuy noi, tuy liic se tac ddng den quan he tin dung giiia
ngan hang vdi khach hang.
Do nhan to qudc gia
Trong trudng hgp ngan hang diu tu tin dung sang mot qudc gia khac, hoac diu tu cho
mot doanh nghiep nude ngoai hoat ddng tren lanh thd quoc gia minh, hoac cho vay, bao
lanh ddi vdi doanh nghiep trong nude trong quan he vdi qudc gia khac dk tilp nhan von,
thiet bi, cdng nghe.. .thi ngan hang phai quan tam den nii ro qudc gia ddi vdi timg qudc gia
Do nhan td mdi tru&ng
Mdi trudng phap ly boat ddng tin dung cua ngan hang ndi rieng va cua cac doanh nghiep
ndi chung trong nen kinh te la mot nhan td rat quan trgng, anh hudng tdi kha nang phat
sinh ng qua han. He thdng luat phap qudc gia vdi cac bg luat va van ban dudi luat chua
dugc day du, ddng bd, hgp ly se khdng dam bao mdi trudng canh tranh lanh manh cho
cac hoat ddng kinh te, la nguyen nhan true tiep dan tdi nii ro trong san xuat kinh doanh
ciia cac doanh nghiep, gay nen cac khoan ng qua han cho ngan hang.
Mat khac, ngan hang khi xem xet cho vay phai chii y tdi mdi lien he xem du an khoan
vay anh hudng den mdi trudng nhu the nao, tai san the chap va mdi trudng tac ddng qua
lai Ian nhau ra sao, ngudi xin vay cd thuc hien tdt viec bao ve mdi trudng hay khdng. Bdi
trong mdi quan he tac ddng qua lai giira hoat ddng kinh doanh, tai san cua doanh nghiep
cd the anh hudng bdi mdi trudng, hoac tac ddng xau tdi mdi trudng, dieu nay se mang lai
cho doanh nghiep nhiing tdn that khdng nhd trong kinh doanh, trong cac trudng hgp
nghiem trgng, doanh nghiep cd the bi ddng ciia, hoac pha san do khdng chiu dung ndi chi
phi din bii. Tir dd lam anh huong tdi kha nang tra ng ngan hang.
1.2.2.3 Cac dau hieu nhan biet khoan tin dung co van de
Khi cip tin dung cho khach hang, ngan hang ludn mong mudn khach hang sii dung vdn
vay cd hieu qua va hoan tra diy du vdn va lai diing ky han theo nhung quy dinh da cam
ket trong hgp ddng tin dung.
Nhung hoat ddng kinh doanh cd qua nhilu bat trie, ngan hang khdng thi chic chin ring
minh se thu hdi diy dii gdc va lai ciia khoan vay, khdng thi cir dgi din ky han khach
hang se mang tiln din tra, ma phai thudng xuyen theo doi, giam sat chat che viec sir
dung tien vay ciia khach hang.
Trong qua trinh tren, neu lam tdt cdng tac theo doi, giam sat, ngan hang se phat hien nhiing
vi pham va cac sir cd bat thudng khac din tdi viec khach hang khdng thi thuc hien diy du
cac nghTa vu ng ciia minh. Liic nay, ngan hang phai tim bien phap ngan ngira, can thiep kip
thdi. Chinh vi vay, quan ly chat che viec sir dung vdn vay cd y nghia vd ciing quan trong
trong cdng tac phdng ngira nii ro tin dung, lam giam kha nang xay ra ng qua han.
Trong thuc te cd nhieu dau hieu bieu hien khoan vay se gap khd khan. Tuy nhien, khdng
cd md hinh nhat dinh ve cac bien cd thudng xay ra, de cd the cdng bd la mot khoan vay
se khd hoan tra. Tuy vay, trong hoat ddng tin dung ciia ngan hang, mot sd diu hieu sau
day am chi khd khan ve tai chinh ciia ngudi di vay:
o Dau hieu ve hoat dong san xuat kinh doanh cua khach hang
Cac dau hieu nhan biet bao gdm: Thi trudng cung cap dau vao ciia doanh nghiep cd van
de, lam anh hudng tdi hoat ddng san xuat kinh doanh binh thudng ciia doanh nghiep. Thi
trudng tieu thu san pham bao hoa, hoac bi thu hep. Doanh nghiep md rgng hoat ddng
kinh doanh vao cac ITnh vuc cd do rui ro cao. Doanh nghiep mudn md rgng dieu hanh
kinh doanh qua nhanh va qua tin vao lugng mua ban hang hoa tang se giai quyet dugc tat
ca nhiing van de ciia doanh nghiep.
Cac dau hieu khac la: Doanh nghiep ludn cd nhirng quyet dinh tire thi va vdi va trong hoat
ddng kinh doanh, doanh nghiep mua ban trudc khi thu xep tai chinh, cd sir gia tang bat
thudng cua hang tdn kho.
o Dau hieu the hien tren cac bao cao tai chinh
Bao gdm cac diu hieu sau: Thu nhap khdng thudng xuyen, khdng dn dinh; co ciu vdn
khdng hgp ly, he sd vdng quay vdn luu ddng dat thip; Co ciu chi phi khdng hgp ly; luu
chuyen tien te khdng tich cue.
o Dau hieu ve mat to chirc
Bao gdm sir thay ddi ve nhan sir trong ban lanh dao ciia doanh nghiep, co ciu nhan su doanh
nghiep khdng hgp ly, cac khd khan ve lao ddng, chu doanh nghiep dm keo dai hay chit.
o Dau hieu ve mat phap luat
Dd la viec doanh nghiep diing trudc cac vu kien ve nghia vu tai chinh, cd cac vu an lien
quan den doanh nghiep hoac ngudi dieu hanh doanh nghiep, co chi, phap luat dilu chinh
lien quan den ITnh vuc kinh doanh ciia doanh nghiep theo hudng bit lgi, doanh nghiep bi
thanh tra, kiem tra bat thudng va cd nhiing ket luan ve viec vi pham phap luat.
o Dau hieu trong quan hi v&i ngdn hdng
Nhan biet cac dau hieu nay dua tren cac hanh ddng nhu: tri hoan nop cac bao cao tai
chinh, ludng Iir khi cho phep can bd tin dung di tham co sd san xuat kinh doanh, cd bilu
hien thieu thien chi trong mdi quan he tin cay, hgp tac vdi ngan hang, sii dung vdn sai
muc dich, sd du tien giii giam siit, khach hang cd y xin hoan ng hoac khat ng; hoan tra ng
vay ngan hang cham hoac qua ky han, khdng day du nhu cam ket, khdng cung cap dugc cac
thdng tin ma ngan hang yeu cau, doa se cat diit quan he de chuyen sang ngan hang khac.
o Cdc dau hieu khac
Bao gdm: Du luan khdng tdt ve doanh nghiep; nhiing udc tinh qua chii quan ve kha nang
sinh lgi va ngudn ngan quy ciia doanh nghiep; cd thai do thii dich ddi vdi cac chii ng
khac va bi chii ng xem la khdng cd thai do nghiem tiic trong viec thanh toan; su xuat hien
ciia cac chii ng dau mat; sir bien mat hay xudng gia ciia tai san dam bao rien vay; cac anh
hudng ciia tham hoa thien tai; ddi vdi ca nhan, dd la cac bieu hien ve tinh trang hon nhan,
viec lam, thu nhap, siic khoe.. .cd lien quan den viec hoan tra khoan vay.
Cac dau hieu tren day the hien cac khd khan ve tai chinh ciia khach hang vay, cac dau
hieu nay xuat hien la xuat hien kha nang khach hang khd hoan tra khoan vay day du va
diing han. Vi vay, chiing la co sd de ngan hang tim bien phap dieu chinh va ngan ng ua
kip thdi, tranh dan den nhiing khoan ng xau cd the dan tdi cac riii ro tin dung.
1.2.2.4 Phu'ong phap do Ivong riii ro tin dung/ton that tin dung
o Phuang phap do lu&ng rui ro tin dung
Trong nghien ciiu cua tac gia Joel Bessis ve cac loai rui ro trong hoat ddng ngan hang thi
rui ro tin dung chiem 54%, nii ro hoat dgng chiem 27%, rui ro thi trudng chiem 14%, rui
ro lai suat chiem 5% (ngudn Risk Management in Banking, 2001 - Joel Bessis).
Hien nay, rat nhieu cac NHTM tren the gidi ap dung phuong phap RAROC (Risk Adjusted
Retum on Capital) de do ludng nii ro tin dung. Theo dd, nii ro tin dung dugc tinh:
Thu nhap - Tdn that du kien
RAROC = Tdn that ngoai du kien
- Thu nhap bao gdm:
+ Thu tir tai chinh (thu tir chenh lech lai suit va cac khoan phi thu trudc + cac khoan thu
dinh ky).
+ Thu tir hoat ddng kinh doanh.
- Tdn thit du kiln = Xac xuit xay ra nii ro tinh toan thdng qua xep hang x Gia tri/du ng
khi xay ra nii ro x Gia tri tdn thit trong trudng hgp nii ro (tinh thdng qua ty 16 thu hdi).
- Tdn thit ngoai du kiln = Do lech chuin trong phan bd tdn thit.
Phuang phap nay cd nhilu uu dilm hon la chi dua vao ylu to ng qua han vi ty le ng qua
han phai dugc so voi thu nhap ciia timg NHTM cu thi mdi cd thi cho la cao hay thip.
o Phyong phap tinh tdn that tin dung dua tren he thong co* so* dir lieu danh gia not bo
Theo Tiiu chuan vdn qudc ti ciia Basel II, cac ngan hang se sir dung he thong co sd dir
lieu ciia ndi bg de danh gia nii ro tin dung, tir dd xac dinh he sd an toan von toi thilu.
Nhu vay, cac ngan hang se sii dung cac md hinh dua tren he thdng dir lieu ndi bg dk xac
djnh kha nang tdn that tin dung.
Cac ngan hang se xac dinh cac biin sd nhu PD (Probability of Default) - xac xuit khach
hang khdng tra dugc ng; LGD (Loss Given Default) - ty trgng tdn thit udc tinh; HAD
(Exposure at Default) - tdng du ng ciia khach hang tai thdi dilm khdng tra dugc ng; EL
(Expected Loss) - tdn that cd the udc tinh.
Ddi vdi moi khoan tin dung, img vdi moi ky han, tdn thit cd thi udc tinh dugc tinh toan
dua tren cdng thirc sau:
EL = PD X EAD X LGD
Cac thanh phan cau thanh trong cdng thiic tren dugc md ta nhu sau:
Thit nhdtf PD - xac sudt khdng trd duac na
Co sd ciia xac suat nay la sd lieu ve cac khoan ng trong qua khir cua khach hang, gdm
cac khoan ng da tra, khoan ng trong han va khoan ng khdng thu hdi dugc. Theo yeu cau
ciia Basel II, de tinh toan dugc ng trong vdng mot nam ciia khach hang, ngan hang phai
can cii vao sd lieu du ng ciia khach hang trong vdng it nhat 5 nam trudc dd. Nhirng dii
lieu dugc phan theo 3 nhdm nhu sau :
- Nhdm 1: Nhdm dii lieu tai chinh lien quan den cac he sd tai chinh cua khach hang cung
nhu cac danh gia ciia cac td chiic xep hang.
- Nhdm 2: nhdm dii lieu dinh tinh phi tai chinh lien quan den trinh do quan ly, kha nang
nghien cim va phat triln san phim mdi, cac dii* lieu ve kha nang tang trudng cua nganh...
- Nhdm 3: Nhiing dii lieu mang tinh canh bao lien quan den cac hien tugng bao hieu kha
nang khdng tra dugc ng cho ngan hang.
Tir nhiing dir lieu tren, ngan hang nhap vao mot md hinh dinh sin, tir dd tinh dugc xac
suat khdng tra dugc ng ciia khach hang. Dd cd the la md hinh tuyen tinh, md hinh
probit...thudng dugc xay dung bdi cac td chiic tu van chuyen nghiep.
Thit haif EAD - tdng du na cda khdch hdng tai th&i diim khdch hdng khdng trd duac na
Ddi vdi khoan vay cd ky han, EAD dugc xac dinh khdng qua khd khan. Tuy nhien ddi
vdi cac khoan vay theo han miic tin dung, tin dung tuan hoan thi van de lai kha phirc tap.
Theo thdng ke cua Uy ban Basel, tai thdi diem khach hang khdng tra dugc ng, khach
hang thudng cd xu hudng nit vdn vay tdi miic gan xap xi han miic dugc cap. Do dd, Uy
ban Basel II yeu cau tinh EAD nhu sau:
EAD = Du* no* binh quan + LEQ x Han mirc tin dung chua su dung binh quan
Trong dd, LEQ - Loan Equivalent Exposure la ty trong phan vdn chua sir dung cd nhieu
kha nang khach hang nit them tai thdi diem khdng tra dugc ng. LEQ x Han muc tin
dung chua sir dung binh quan chinh la phin du ng khach hang nit them tai thdi diem
khdng tra dugc ng ngoai miic du ng binh quan.
Thit ba, LGD - ty trgng tdn thdt u&c tinh
Day la ty trgng phan vdn bi tdn thit tren tdng du ng tai thdi diem khach hang khdng tra
dugc ng. LGD khdng chi bao gdm tdn thit vl khoan vay ma cdn bao gdm cac tdn that
khac phat sinh khi khach hang khdng tra dugc ng, dd la lai suat den han nhung khdng
dugc thanh toan va cac chi phi hanh chinh cd thi phat sinh nhu: chi phi xir ly tai san bao
dam, cac chi phi cho dich vu phap ly va mot sd cac chi phi lien quan.
LGD cd thi dugc tinh toan theo cdng thirc sau:
LGD = (EAD - So tien co thi thu hoi)/EAD
Trong do, sd tiln cd thi thu hdi bao gdm cac khoan tiln ma khach hang tra va cac khoan
tiln thu dugc tir xii ly tai san bao dam. LGD cung cd thi dugc coi la 100% - ty le vdn cd
thi thu hdi dugc. Theo nghien ciiu cua Uy ban Basel, hai yeu to giii vai trd quan trgng
nhat quyet dinh kha nang thu hdi vdn ciia ngan hang la tai san bao dam ciia khoan vay va
C cau tai san ciia khach hang. Hien nay, tdn tai ba phuang phap chinh dl tinh LGD:
- Cdch thu- nhat: Market LGD - ty trgng tdn thit can cir vao thi trudng.
Phuong phap nay dugc sir dung khi cac khoan tin dung cd thi dugc mua ban tren thj
trudng. Ngan hang cd the xac dinh ty trong tdn thit ciia mot khoan vay can cir vao gia
cua khoan vay dd mot thdi gian ngan sau khi nd dugc xep vao hang khdng tra dugc ng.
Gia nay dugc tinh tren co sd udc tinh ciia thi trudng bang phuong phap hien tai hoa tit ca
cac ddng tien cd the thu hdi dugc cua khoan vay trong tuong lai.
- Cdch thit hai: Workout LGD - ty trgng tdn that can cir vao viec xii ly cac khoan tin
dung khdng tra dugc ng,
Ngan hang se udc tinh cac cac ludng tien trong tuong lai, khoang thdi gian dir kien thu
hdi dugc ludng tien va chiet khau cac ludng tien. Viec xac dinh lai suat chiet khau phii
hgp la van de mau chdt va nan giai nhat.
- Cdch thit ba: Implied Market LGD - xac dinh ty trgng tdn that can cir vao gia cac trai
phieu rui ro tren thi trudng.
Nhu vay, thdng qua cac bien sd LGD, PD va EAD, ngan hang se xac dinh dugc EL - tdn
that udc tinh ciia cac khoan cho vay.
1.2.2.5 Mot so bien phap phong ngira va han che rui ro tin dung
o Thiet lap mot chinh sach cho vay khoa hoc, hop ly
Mot trong nhimg phuong phap quan trgng nhat ma mot ngan hang cd the van dung de
dam bao ring cac khoan cho vay thoa man dugc nhirng tieu chuan do cac co quan quan
ly ngan hang dat ra la thilt lap mot chinh sach cho vay tdt bing van ban.
Mot chinh sach cho vay tot se cung cip cho can bd tin dung va cac nha quan ly ngan
hang dudng Idi chi dao cu thi trong viec ra quylt dinh cho vay va xay dung danh muc
cho vay. Cau tnic thuc te ciia danh muc cho vay se phan anh nhung gi ma chinh sach cho
vay ciia Ngan hang dat ra.
Sau day la mot sd yeu td quan trgng trong ndi dung co ban cua Chinh sach cho vay;
1. Mot tuyen bd ve Tieu chuan ddi vdi danh muc cho vay ciia ngan hang(vi du: neu len
cac dac diem cua mot danh muc cho vay chat lugng cao nhu loai hinh, thdi gian dao
han, quy md va chat lugng ciia cac khoan cho vay).
2. Xac dinh ro quyin han va trach nhiem ddi vdi timg can bd tin dung va hdi dong thim
dinh tin dung (xac dinh sd tien cho vay tdi da va loai hinh cho vay ma mot can bd tin
dung hay hdi ddng tham dinh cd the thdng qua va nhirng chii* ky can phai cd).
3. Gidi han ve trach nhiem trong viec thuc hien cac nhiem vu dugc giao va trong viec
thdng bao thdng tin trong pham vi phdng cd chirc nang tin dung.
4. Nhiing thii tuc, hoat ddng can thiet cho viec chao mdi, xem xet, danh gia va ra quyet
dinh ddi vdi don xin vay ciia khach hang.
5. Nhiing tai lieu dugc yeu cau phai kem theo don xin vay va phai dugc luu lai trong hd
so tin dung ciia ngan hang (vi du nhu cac bao cao tai chinh, cac thoa thuan, cam ket).
6. Xac dinh ro quyIn han ciing nhu trach nhiem trong ndi bd ngan hang, chi rd ai se la
ngudi chiu trach nhiem trong viec quan ly va xem xet cac hd so tin dung.
7. Nhimg hudng dan vl viec tiep nhan, danh gia va bao quan the chap cho cac mdn vay.
8. Mot ban trinh bay vl chinh sach va thii tuc ddi vdi viec xac dinh lai suat cho vay, cac
khoan phi va thdi han hoan tra cac mdn vay.
9. Mot ban tieu chuin chit lugng thich hgp ap dung cho toan bd danh muc cho vay.
10. Cdng bo miic gidi han toi da ddi vdi tdng du ng (vi du: ty le tdi da dugc phep giua
tdng cac khoan cho vay va tong tai san ciia ngan hang).
11. Md ta rd rang thi truang tin dung chinh ciia ngan hang.
12. Md ta cac budc can dugc tien hanh de "tim kiem", phan tich va phat hien nhiing
khoan cho vay cd van de.
Mot chinh sach cho vay tdt se mang lai nhieu lgi the va thuan lgi cho ngan hang. Nd
hudng dan cho ddi ngii nhan vien tin dung cac thu tuc, cac budc phai tuan thu va chi rd
pham vi trach nhiem ciia hg. Chinh sach cho vay tdt giiip ngan hang hudng tdi mot danh
muc cho vay hieu qua, cd the dat dugc nhieu muc tieu, chang han nhu tang cudng kha
nang sinh lgi, han che nii ro va dap img dugc cac yeu cau cua co quan ly.
o Kiem scat khoan cho vay
Sau khi ra quyet dinh cap tin dung va giai ngan. Ngan hang thudng phai ap dung nhieu
bien phap kiem soat khac nhau. Mot sd bien phap co ban thudng dugc ap dung:
1. Thuc hien kiem scat va xem xet dinh ky tat ca cac loai hinh cho vay, dinh ky kiem tra
theo chu ky 30 ngay, 60 ngay, 90 ngay vdi nhirng khoan cho vay Idn ddng thdi ciing
tien hanh kiem tra bat thudng ddi vdi nhimg khoan cho vay cd quy md nhd.
2. Td chiic qua trinh kiem soat can than va nghiem tuc de dam bao xem xet va danh gia
dugc tat ca nhirng dac tinh quan trgng nhat ddi vdi mdi khoan cho vay. Gdm:
- Danh gia qua trinh thanh toan ciia khach hang nham dam bao rang khach hang
khdng vi pham ke hoach thanh toan.
- Danh gia chit lugng va tinh trang cua tai san the chap.
- Xem xet diy dii khia canh phap ly ciia hgp ddng tin dung de dam bao rang ngan
hang cd quyIn hgp phap sd hiru mot phin hay toan bd tai san the chap trong trudng
ngudi vay khdng cd kha nang thanh toan ng.
- Danh gia sir thay ddi trong tinh hinh tai chinh cua ngudi vay va sir thay ddi trong
cac du bao, danh gia nhiing ylu td lam tang, giam nhu cau tin dung cua ngudi vay.
- Danh gia xem lieu khoan vay cd phu hgp vdi chinh sach ciia ngan hang va phii hgp
vdi nhiing tieu chuan dugc cac co quan quan ly ap dung khi kiem tra danh muc cho
vay cua ngan hang hay khdng.
3. Kilm soat va theo doi thudng xuyen nhirng khoan cho vay Idn, bed vi viec khdng tuan thii
hgp ddng tin dung cd thi anh hudng nghiem trgng din tinh trang tai chinh cua ngan hang.
4. Tien hanh theo ddi thudng xuyen hon ddi vdi nhirng khoan cho vay cd vin dl.
5. Trong trudng hgp tdc do phat trien ciia nin kinh tl suy giam hay cac nganh chilm ty
trgng Idn trong danh muc cho vay cua ngan hang phai doi mat vdi nhumg vin dl Idn
thi ngan hang can phai tang cudng cac bien phap kilm soat tin dung.
Kiem soat tin dung cd vai trd vd ciing quan trong ddi vdi hoat ddng tin dung lanh manh
cua ngan hang. Nd khdng chi giiip cac nha quan ly ngan hang phat hien ra nhiing khoan
vay cd van de nhanh hon, ma cdn giiip xac dinh dugc van de cac can bd tin dung cd tuan
thu diing chinh sach cho vay cua ngan hang hay khdng.
Chinh vi ly do nay ciing nhu de tang cudng tinh khach quan trong qua trinh kiem soat tin
dung. Kiem soat tin dung ciing giiip cac nha quan ly cao cap va HDQT ngan hang trong
viec danh gia toan bg nii ro tiem tang cua ngan hang.
o Phong ngira rui ro tin dung thong qua viec mtf rong cac nghiep vu phai sinh,
nghiep vu chung khoan hoa bang tong ket tai san
Chung khodn hod tdi san la viec ngan hang dem tai san cd ndi bang chua den han ban
cho nhiing ngudi diu tu dudi hinh thirc phat hanh chirng khoan. Cac chiing khoan dugc
tao ra tir qua trinh chiing khoan hoa dugc goi la cac chirng khoan hoa. Cdng nghe chirng
khoan hoa tai san hip dan nhilu ngan hang bdi vi thdng qua nd ma ngan hang cd the
giam dugc thdi lugng cua danh muc diu tu, tang kha nang thanh khoan ciia tai san, cung
cip mot phuong tien tai trg mdi, giam dugc cac chi phi va tang thu nhap tir chi phi.
Chiing khoan hoa tai san ddi hdi ngan hang phai danh rieng mot nhdm cac tai san sinh Idi
ban ra thi trudng cac chiing khoan dugc phat hanh tren nhirng tai san dd. Khi cac tai san
dugc thanh toan, vi du ngudi vay hoan tra vdn vay va lai cho ngan hang, ngan hang se
chuyen khoan thanh toan nay cho ngudi sd hiiu nhimg chirng khoan dugc mua ban tu do.
Ve phan minh, ngan hang se nhan lai phan vdn da bd ra de cd cac tai san dd va sir dung
ngudn vdn nay vao viec tao ra nhimg tai san mdi hoac de trang trai chi phi hoat ddng.
Dau tu thdng qua hoat ddng chimg khoan hoa giiip ngan hang da dang hoa, giam rui ro,
giam chi phi ddi vdi viec giam sat khoan vay. Chiing khoan hoa ciing giiip ngan hang tao
ra cac tai san cd tinh thanh khoan cao tren co sd tai san kem thanh khoan, tao cho ngan
hang mot ngudn vdn mdi tir cac khoan cho vay ciia minh.
Cdc cdng cu tin dung phdi sinh (credit derivatives): Day la cac hgp ddng tai chinh bao
ve ngudi thu hudng trong trudng hgp cac khoan ng khdng the dugc thanh toan, cd the
dugc sir dung hieu qua trong viec giam nii ro phat sinh ng xau ciing nhu giam riii ro lai
suat ciia ngan hang.
- Hgp ddng trao ddi tin dung: La hinh thirc trong dd hai ngan hang trao ddi cho nhau mot
phan cac khoan thanh toan theo cac hgp ddng tin dung ciia mdi ben.
Khi tham gia hgp ddng trao ddi tin dung, cac ngan hang cd the nang cao tinh da dang hoa
cua danh muc cho vay, dac biet neu cac ngan hang hoat dgng trong cac ITnh vuc khac
nhau. Cac td chiic trung gian khi tham gia hgp ddng trao ddi tin dung dugc hudng mot
khoan phi cho dich vu trung gian ma hg thuc hien. Td chiic trung gian cd the thuc hien
dam bao cho cac ben vl viec hgp ddng tin dung se dugc hoan tat de nhan dugc nhirng
khoan phi bd sung.
- Hgp ddng quyIn tin dung (credit options): la cdng cu bao ve ngan hang trudc nhung tdn
thit trong gia tri tai san tin dung, giiip bii dip miic chi phi vay vdn cao hon khi chit lugng
tin dung ciia ngan hang giam siit. Hgp ddng nay se dam bao thanh toan toan bd khoan cho
De thi tuyen_vi_tri_tin_dung_bidv_24_7_2010
10. infochief practical 90 days of it manager guidance
QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI N...


Doris E. Braun, Thomas Gelbrich, Ram K. R. Jetti, Volker Kahlenberg, Sarah L. Price, Ulrich J. Griesser
Ram K. R. Jetti


An Monte Porzio usa ka comune ha lalawigan han Pesaro ngan Urbino ha rehiyon han Marche ha nasod han Italya.


Việt中文	Igliwat an mga sumpay	Ini nga pakli kataposan nga ginliwat dida han 15:19, 16 Marso 2013.


Kaarangay:Butnga nga Kalimantan - Wikipedia
Kaarangay:Butnga nga Kalimantan
An Wikimedia Commons mayda media nga nahahanungod han: Butnga nga Kalimantan
Mga pakli ha kaarangay nga "Butnga nga Kalimantan"
IndonesiaIlokano日本語Basa JawaBasa BanyumasanBahasa MelayuNederlandsРусскийBasa Sundaไทยاردو	Igliwat an mga sumpay	Ini nga pakli kataposan nga ginliwat dida han 11:31, 6 Marso 2014.


HaRoSa**2**: fuxicodan elbise


Patricia F. Gerstner, 56


Hi Robert Koffler Jarvik, M.D. (natawo hadton Mayo 11, 1946) in uska Amerikano nga sayantista.
Igliwat an mga sumpay	Ini nga pakli kataposan nga ginliwat dida han 04:04, 26 Abril 2013.


Jeziora / kąpieliska Plage de Chillon, Veytaux, Lake Geneva Region


An Oberheimbach amo in usa ka munisipalidad ha distrito han Mainz-Bingen, ha Rhineland-Palatinate, Alemanya.


UNHCR - Map of Cuba Region


egorap scrap: KIMAMA ni PLクロパ


R. L. Luthringer


Jura-North Vaudois (distrito) - Wikipedia
An Jura-North Vaudois amo in usa ka distrito ha canton han Vaud ha nasod han Swiza.
Mga distrito han canton han Vaud


Panviman Resort, Koh Phangan, Ko Pha Ngan Resorts from Rp 1,391,892 - KAYAK Overview


An Suncus etruscus[2][3][4][5] in uska species han Mammalia nga syahan ginhulagway ni Savi hadton 1822. An Suncus etruscus in nahilalakip ha genus nga Suncus, ngan familia nga Soricidae.[6][7] Ginklasipika han IUCN an species komo diri gud kababarak-an.[1] Waray hini subspecies nga nakalista.[6]


 Jail Guard patay mahuman nga umato ha police operation | Bombo Radyo Philippines
Jail Guard patay mahuman nga umato ha police operation
TACLOBAN CITY - Patay an usa nga jail guard han Basey Samar Sub Provincial Jail mahuman nga umato ha guindumara nga operasyon han mga kapulisan ha Brgy. Buscada Basey Samar.
Nakilala an suspek nga hi Aristotle Fernandez, 43 anyos an pangidaron.
Sumala ha hepe han Basey PNP, nga mahuman an guindumara nga drug transaction in nakabati an suspek ha presensiya han mga operatiba ngan dagmit nga nakipagbalyuay hin buto ha mga kapulisan.
Nakaangkon hin pira nga igo ha lawas an suspek nga nagresulta han kamatayon hini.
Nakuha naman ha posesyon han suspek an 1 pistol ngan 1 sachet nga may sulod han guintutuuhan shabu.


Angelchrys: Macarons p.2


Propebela - Wikipedia
Propebela[1] in uska genus han Gastropoda. An Propebela in nahilalakip ha familia nga Conidae.[1]
An Wikimedia Commons mayda media nga nahahanungod han: Propebela


A. Blumen, F. Jasch
F. Jasch


Tempranillo | Vicampo.de VICAMPO


An Wikimedia Commons mayda media nga nahahanungod han: Waukesha, Wisconsin


An Ecoteaux amo in usa ka munisipalidad ha distrito han Lavaux-Oron han canton han <


Harms, Deborah S.


Verel-de-Montbel - Wikipedia
An Verel-de-Montbel amo in usa ka komyun ha departamento han Savoie ngan ha rehiyon han Rhône-Alpes ha nasod han Fransya.


All about A. A. Milne


Si quieres no me pincho el Daily Big 15€ - 1º de 315players | Noticias de los miembros / Railing | - Foro de poker
Enhorabuena! Buen pinchazo!
Parece que se te da bien Turbostars.es :nh :fdrink
enhoranuena¡¡¡¡¡¡ pero ten cuidado q t estan hacienda ya esta aquiiiiiii¡¡¡¡¡¡ :nh :nh :nh :nh :nh :nh :nh :nh :nh :nh :nh :nh :nh :nh :nh :nh
:nh :nh :nh se arman buenos pozos en la .es, que bueno, :nh :nh
me gusta eso de ver la ciudad q uno proviene :megusta :megusta


Top I_MWS54224Colotois pennaria
Top I_MWS54256Vascellum pratense
Top I_MWS54281Mycena pseudocorticola


An Khanpur amo an usa ka syudad ha nasod han Pakistan.


M. Davies | Barnes & Noble


Jakubovany, Distrito han Liptovský Mikuláš - Wikipedia
An Jakubovany amo in usa ka baryo ngan munisipalidad ha distrito han Liptovský Mikuláš ha rehiyon han Žilina ha nasod han Slovakia.


PI: Alan B. Whiting, U. S. Naval Academy, whiting@nadn.navy.mil
CoI: George K. T. Hau, Universidad Catolica de Chile


ed@ BAONNWTO perkinsfamilycircus BAONNWTO .com


FACADE M. FRANCA F.jpg


8Ngal niailhai ge nail neq, daoq bivq nail maq ngel. Ngal yu laijai nail ganl ge-u phao, nuljuq goil nail gaiq-a nail phaq maldil aol nail ngaol dai, dov lal dai, ge nail ngaol.


Magnesia - Wikipedia
Mapa han Gresya nga nakalutaw an nomos han Magnesia
An Magnesia amo an usa ka prefektura o lomos ha nasod han Gresya. An kapital hini amo an Volos.
An Wikimedia Commons mayda media nga nahahanungod han: Magnesia


Vitrail ~ Homoludicus Valencia


L. D. Blakeley


Baka-Updates Manga - HIYOSHI Hana


/ Jungtys / Audio-video jungtys


An Königsbach-Stein amo in usa ka munisipalidad ha distrito han Enz, ha Baden-Württemberg, Alemanya.
An Wikimedia Commons mayda media nga nahahanungod han: Königsbach-Stein


rodiola | Tag | Rhodiola Rosea
Tag Archives: rodiola


Batakan:Utah - Wikipedia
Batakan:Utah
nynorskNorsk Việt中文	Igliwat an mga sumpay	Ini nga pakli kataposan nga ginliwat dida han 20:31, 4 Abril 2013.


Heritage Christian H. S. LibraryFIC LEN


Han Ji Min's Profile | DramaGo


ベトナムは,グループ 10 水攻撃 DDoS ネットワークの世界では - アジアンフリーダムニュースジャパン : ASIAN FREEDOM NEWS JAPAN
ベトナムは,グループ 10 水攻撃 DDoS ネットワークの世界では
記事タイトル : Việt Nam nằm trong nhóm 10 nước bị tấn công mạng dạng DDoS nhiều nhất thế giới
翻訳タイトル : ベトナムは,グループ 10 水攻撃 DDoS ネットワークの世界では
記事本文 : Theo báo cáo, Việt Nam đã bị tấn công nhiều hơn cả lãnh thổ Hongkong, nơi thường xuyên phát hiện nhiều cuộc tấn công vào các máy điện toán.


A Vosa Vaka-Dautia doos


Fassone e Han Li
Folla cinese


ArtStation - D.Va, Peyo Han


Torre de Esgueva - Wikipedia
An Torre de Esgueva amo an usa ka bungto ha Provincia de Valladolid, Castilla y León, Espanya.


Benson, Nathaniel A.


An Ciborinia[1] in uska genus han Fungi. An Ciborinia in nahilalakip ha familia nga Sclerotiniaceae.[1]
Ginkuha tikang ha	Mga kaarangay: Fungi himo hin botHimo hin bot 2013-10Ciborinia	Menu hit nabigasyon


Kawasaki | Tyga-USA


Saint-Méen-le-Grand - Wikipedia
An Saint-Méen-le-Grand amo in usa ka komyun ha departamento han Ille-et-Vilaine ngan ha rehiyon han Bretagne ha nasod han Fransya.
An Wikimedia Commons mayda media nga nahahanungod han: Saint-Méen-le-Grand


Heliodoxa jacula - Wikipedia
Espesye: Heliodoxa jacula
An Heliodoxa jacula[2][3][4] in uska species han Aves nga ginhulagway ni Gould hadton 1850. An Heliodoxa jacula in nahilalakip ha genus nga Heliodoxa, ngan familia nga Trochilidae.[5][6] Ginklasipika han IUCN an species komo diri gud kababarak-an.[1]
H. j. henryi
H. j. jacula
H. j. jamesoni
↑ 1.0 1.1 "Heliodoxa jacula". IUCN Red List of Threatened Species. Version 2012.2. International Union for Conservation of Nature. 2012. Ginkuhà 24/10/2012.
An Wikimedia Commons mayda media nga nahahanungod han: Heliodoxa jacula
An Wikispecies in may-ada impormasyon nga may pagkahisumpay ha: Heliodoxa jacula


24hMua - cay ngai cuu co the chua duoc nhg benh gi va cach dung?


An Sonora usa han mga katloan kag usa (31) nga estado ngan upod han Distrito Federal usa han mga 32 nga mga entidad federativa han Mehiko. An ulohan han estado amo an syudad han Hermosillo.
An Wikimedia Commons mayda media nga nahahanungod han: Sonora
Ginkuha tikang ha	Mga kaarangay: Mga turókMehikoMga estado han MehikoSonora (Colubridae)	Menu hit nabigasyon


An Shaanxi (yinano nga Tsino: 陕西; Nahigaraan nga Tsino : 陝西; pinyin: Shǎnxī) usa ka probinsya han Kanan Katawhan Republika han Tsina. Xi'an an kapital nga siyudad ha nasabi nga probinsya.
An Wikimedia Commons mayda media nga nahahanungod han: Shaanxi
Ginkuha tikang ha	Mga kaarangay: Mga turókMga lalawigan han Kanan Katawhan Republika han TsinaShaanxi	Menu hit nabigasyon
MelayuNederlandsNorsk nynorskNorsk SimiRomânăРусскийСаха тылаScotsSrpskohrvatski / српскохрватскиSimple EnglishСрпски / /	Igliwat an mga sumpay	Ini nga pakli kataposan nga ginliwat dida han 12:59, 3 Hulyo 2014.


Ravyn S. Niqi D. Samantha D. Lena K. Laura W. Izabella J. Gabrielle M. Olga V. Carola C. Mary A. Mark J. Nina L. Donella W. Kati D. Rena K. Dennis K B. Rachael B. John D. Holly O. Laura A. Johnathan N. Jen M. Eve G. Franzi P. Janet G. Mary B. Barbara S. Kier H. Amanda S. Derik S. Ryan K. Jen D. Timothy C. Ray B. Deborah B. Previous


Saas-Grund - Wikipedia
An Saas-Grund amo in usa ka munisipalidad ha distrito han Visp han canton han Valais ha nasod han Swiza.
An Wikimedia Commons mayda media nga nahahanungod han: Saas-Grund


Saint-Sozy - Wikipedia
An Saint-Sozy amo in usa ka komyun ha departamento han Lot ngan ha rehiyon han Midi-Pyrénées ha nasod han Fransya.


An Morogoro amo an usa ka syudad ha Tanzania.
An Wikimedia Commons mayda media nga nahahanungod han: Morogoro
/	Igliwat an mga sumpay	Ini nga pakli kataposan nga ginliwat dida han 14:28, 11 Marso 2013.


Espesye: H. habilis
An Homo habilis in uska species han Hominidae pamilya hi naubos pagkamatay nga ginhulagway ni 2.1 nga 1.5 milyon tuig.


Mr Leatherback T. Nadia D. Dusty K. Samantha O. View all:


An Meripilus[1] in uska genus han Fungi. An Meripilus in nahilalakip ha


PINK Archives - Lakinii


Kaarangay:Danaus - Wikipedia
Kaarangay:Danaus
Mga pakli ha kaarangay nga "Danaus"
CebuanoEnglishFryskSimple EnglishSvenskaTiếng Việt	Igliwat an mga sumpay	Ini nga pakli kataposan nga ginliwat dida han 23:26, 6 Septyembre 2013.


Li Liang, H. A. Tajmir-Riahi, Muriel Subirade Details


Mediterranean rascasse (C) K. Hin


Mount Shasta - Care2 Members who love this Place
Sian L. Susan S. Bryan H. Shannon K. Audrey S. Gregory S. Theresa M. Elaine B. Spirited S. Janet S. Meagan F. Verna W. Linda J. Previous


Nightingale, C.
Challenger, S.
Byford, K.


Modelo: Tracer 7 GT


Moelleria[1] in uska genus han Gastropoda. An Moelleria in nahilalakip ha familia nga Turbinidae.[1]
Ginkuha tikang ha	Mga kaarangay: Gastropoda himo hin botHimo hin bot 2013-02Moelleria	Menu hit nabigasyon


S semirecta
semirecta Folio 80 r,1b


THE TAGBANUA: A Tagbanua Tribute


An Zofingen amo in usa ka munisipalidad ha distrito han Zofingen han canton han Aargau ha nasod han Swiza.
An Wikimedia Commons mayda media nga nahahanungod han: Zofingen
MelayuNederlandsNorsk EnglishSlovenčinaShqipСрпски / ViệtVolapük中文Bân-lâm-gú	Igliwat an mga sumpay	Ini nga pakli kataposan nga ginliwat dida han 12:53, 16 Septyembre 2014.


Piedicorte-di-Gaggio - Wikipedia
An Piedicorte-di-Gaggio amo in usa ka komyun ha departamento han Haute-Corse ngan ha rehiyon han Corse ha nasod han Fransya.
An Wikimedia Commons mayda media nga nahahanungod han: Piedicorte-di-Gaggio
ViệtVolapükBân-lâm-gú	Igliwat an mga sumpay	Ini nga pakli kataposan nga ginliwat dida han 09:08, 2 Abril 2014.


Vueling | Buki Stylist


LatoiusII Latoius, i m O= Apollo.


Final. William E. Glyn
F. J. Hines


Kurobe, Toyama - Wikipedia
An Kurobe amo in uska syudad ha prefectura han Toyama, Hapon.


M. Mancari, B. Larsen
M. Martin, J. Sixsmith
T. Smith, G. Moore
M. Mancari, T. Ennis


Kaarangay:Waukesha, Wisconsin - Wikipedia
Kaarangay:Waukesha, Wisconsin
Mga pakli ha kaarangay nga "Waukesha, Wisconsin"
DeutschEnglishفارسیSvenska	Igliwat an mga sumpay	Ini nga pakli kataposan nga ginliwat dida han 13:19, 16 Marso 2013.


An Lissocampus[1] in uska genus han Actinopterygii. An Lissocampus in nahilalakip ha familia nga Syngnathidae.[1]
An Wikispecies in may-ada impormasyon nga may pagkahisumpay ha: Lissocampus
Ginkuha tikang ha	Mga kaarangay: Actinopterygii himo hin botHimo hin bot 2013-03Lissocampus	Menu hit nabigasyon


Ipaussu - Wikipedia
An Ipaussu amo in usa ka munisipalidad ha estado han São Paulo han Brasil.


An Myrmica colax[2] in uska species han Formicidae nga syahan ginhulagway ni Cole hadton 1957. An Myrmica colax in nahilalakip ha genus nga Myrmica, ngan familia nga formicidae.[3][4] Ginklasipika han IUCN an species komo nadudultan.[1] Waray hini subspecies nga nakalista.[3]
↑ 1.0 1.1 "Myrmica colax". IUCN Red List of Threatened Species. Version 2012.2. International Union for Conservation of Nature. 1996. Retrieved 24/10/2012. ↑ (2001) , website, Hymenoptera Name Server
An Wikimedia Commons mayda media nga nahahanungod han: Myrmica colax
An Wikispecies in may-ada impormasyon nga may pagkahisumpay ha: Myrmica colax
/ srpskiSvenskaTiếng Việt	Igliwat an mga sumpay	Ini nga pakli kataposan nga ginliwat dida han 10:08, 8 Septyembre 2013.


cocooan urban: NGADU IDE PAPERTOY LOGO ICON


Cybathlon |
Schlagworte: Cybathlon


Rugpoli Twente - Review uw zorginstelling
A. M. Marcinowska
H. Mylenbusch


Wölferbütt - Wikipedia
An Wölferbütt amo in usa ka munisipalidad ha distrito han Wartburgkreis, ha Thuringia, Alemanya.
An Wikimedia Commons mayda media nga nahahanungod han: Wölferbütt


Polar Bears - Care2 Members who Support this Cause
PrimaAWAY B. Michael A. Maggie Mae S. Gail W. Lisa M. Joe Z. Lori M. Sandy M. Kris W. Melissa M. Sheila M. Wilfred M. Kate X. Penny M. Penny M. Wendy I. Hannah A. Nathan O. Katarina K. Carolyn B. Vina G. Elaine P. Donnie M. Donnie M. Susan D. Caroline B. Rachel K. Candace H. Ismerelde D. Diane B. Grant N. Previous


Peru, Illinois - Wikipedia
Ginkuha tikang ha	Mga kaarangay: Mga turókPeru, Illinois	Menu hit nabigasyon
/ српскохрватскиSimple EnglishSlovenčinaСрпски / ViệtVolapükBân-lâm-gú	Igliwat an mga sumpay	Ini nga pakli kataposan nga ginliwat dida han 21:32, 8 Marso 2014.


Family time - Images | Lula Poggi
07-PaulayJulia.jpg
Alma_01.jpg
204-BautismoDaniella.jpg


Jetzendorf - Wikipedia
An Jetzendorf amo in usa ka munisipalidad ha distrito han Pfaffenhofen, ha Bavaria, Alemanya.
An Wikimedia Commons mayda media nga nahahanungod han: Jetzendorf


Benedicto G. Arcinas | Inquirer Opinion


Cogitatum | Peter J. M. Simons