Comparámos os movimentos registados nas contas 11 Bancos, banco a banco, com os extratos das contas emitidos pelas entidades bancárias e não foi possível conciliar, em 1999, 2000 e 2001, quer as entradas quer as saídas de valores. Para levar em conta possíveis erros de tratamento da informação comparámos o total dos valores depositados e dos retirados com o total da conta 11 - Bancos e as diferenças continuaram a existir, apresentando uma diferença global de 041 contos, nas entradas, e 1490 contos nas saídas, 1298 contos e 2971, e 611 e 467 contos, respetivamente, em 1999, em 2000 e em 200 Por outro lado, a comparação dos fluxos de tesouraria, registados na conta 11 - Caixa, com os totais depositados e levantados das contas bancárias, verifica-se que alguns pagamentos e recebimentos foram registados apenas na conta 11 - Bancos, isto é, a conta 11 - Caixa, não releva todas as entradas e saídas de meios financeiros na empresa ver mapa , em;