O trabalho da Unidade de Perícia Financeira e Contabilística e o da DSIFAE não tiveram por base os mesmos documentos. A Unidade de Perícia Financeira e Contabilística debruçou-se sobre as pessoas singulares e a DSIFAE sobre as pessoas colectivas. Ou seja, os extractos bancários de empresas foram analisados pela DSIFAE, uma vez que estava melhor documentada.