Do teor do relatório de inspeção tributária efetuado pela Direção de Finanças de Lisboa transcreve excerto do daí se retirando que o  fornecedor, " em termos físicos, nunca esteve no local que indicou como sede, " e  que nas caraterísticas  da atividade desenvolvida  de comércio de grosso de madeiras  e derivados "As operações passivas internas estão associadas a sujeitos passivos não declarantes, alguns referenciados como emitentes de faturação falsa, e as operações passivas externas aquisições intracomunitárias) estarem associadas a sujeitos passivos espanhóis sem estrutura adequada para o desenvolvimento da atividade.