Em data não apurada mas no início do ano de 2001, pelo menos os arguidos EE, AA e FF decidiram unir esforços para se aproveitarem de sociedades comerciais já existentes para, através destas, encomendarem e receberem grandes quantidades de mercadorias a fornecedores, que não seriam pagas, e obter avultados lucros resultantes da venda dessas mercadorias a terceiros seus conhecidos a preços bastante abaixo do mercado.