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企业运营资金管理探析作者：苏建英来源：《全国流通经济》2018年第33期

摘要：有效的企业运营资金管理能够给企业带来新的发展动力，能够帮助企业更好的进行战略规划和经营。在新的发展阶段，我国经济迈入新常态，传统的增长点增长放缓，企业面临着管理困境，需要进行模式创新，尤其是对运营资金的管理。在这个过程中，不能盲目搬用国外的一些管理模式，生搬硬套会将企业带入更大的困境，企业应该结合我国市场环境和企业的发展特点采用合理的手段，进行实际调研，从问题入手寻找资金管理模式创新办法。

关键词：企业运营；资金管理；策略分析

中图分类号：F275文献识别码：A文章编号：2096-3157（2018）33-0127-02

一、引言

近些年来，我国经济进入经济新常态，新的发展阶段，企业面临着新的挑战与困境，传统的管理方式逐渐疲软，企业需要进行管理模式的创新，尤其是加强运营资金的管理，合理有效的创新运营资金管理模式，通过对当前的管理现状分析，提出有效的运营资金管理策略，提升企业的运营资金管理水平。

二、企业运营资金管理现状分析

1.企业运营资金管理监控机制有待加强

当前，企业普遍对运营资金的监控管理机制较弱，相关的监督管理价值并没有建立完全，对资金的全过程，整个使用周期没有完整的监督管控机制，这样导致资金在不同的运营阶段出现问题无法被及时解决，包括事前、事中事后的资金使用监控，没有形成动态化的管理程序，资金的使用路径不明晰，在管理控制中存在过多的人为监督和控制，这样存在风险，人为管理缺乏系统性和科学性，无法形成一套成体系的管理程序，同时，在对资金的监督中，虽然制定了一定的监督管理制度，但是在具体的执行环节，这些监督机制并不能保证充分发挥作用，有些制度只是形式化的工作，资金的使用与制度的建立相分离，既浪费了管理成本，有无法发挥对资金使用的监督管理职能，流于形式，不利于企业加强对运营资金的监督管理。

2.资金预算机制有待加强

企业资金运营中对资金预算的管理机制有待加强，首先，企业在预算管理中相关数据编制仍不完善，企业在进行预算编制的过程中出现了对相关数据编制不完善的问题，包括预算模型使用较落后等问题，企业采用了分散的预算编制方式，将预算中不同的模块，比如对业务、项目、人力等进行单独的预算编制，这种分散的预算编制方式不利于企业从整体层面进行预算管理，各个部分的预算无法得到有效协同，企业无法发挥全面预算的效果。其次，企业在预算管理中对考核机制的管理不强，企业普遍存在的问题就是缺乏科学高效的预算考核机制，不利于预算的执行，当执行无法准确到位时，预算的效果就无法达成，要想提升预算的执行效率，需要这些企业建立完善的预算考核机制。此外，在预算执行中，公司对预算的执行缺乏有效的管理约束机制，缺乏有效的考核机制，机制的缺乏导致预算工作很容易偏向于形式化，过于形式化的预算无法满足实际工作的需求。最后，企业的预算管理与实际工作结合有待提升，企业的预算编制工作中普遍存在预算编制与实际工作脱节的问题，这是由于在预算编制中没有充分对实际工作进行调查，无法对实际工作有一个全面准确的认识。全面预算是为了能够从预算层面为企业进行资金的规划和配置，帮助公司对下一阶段的资金调度情况做出预算安排，这样能够为资金的使用做出合理的规划和安排，保证资金得到有效的使用，发挥更大的经济效益。

3.企业组织结构较为落后

在新的时期，市场竞争加剧，我国企业的内部结构较为陈旧，存在组织结构混乱，低效等问题，阻碍了企业未来的发展，同时，在内部，企业还存在着内部机构治理失调等问题，各项规章制度无法保证科学有序的执行，监控措施不到位，这种问题造成企业管理效率低下，信息得不到有效的准确传递，信息失衡对企业来说意味着决策将会受到很大程度的延误。这些组织结构问题最直接的后果就是造成企业管理决策得不到科学的制定，领导层中个人决策仍然普遍存在，个人依靠经验和感覺制定企业的决策已经无法适应当下快速变化的市场环境，这种决策导致的经营管理问题频出，尤其是当领导层不懂相关技术和和专业领域的时候，决策失误也会经常出现，所以，组织结构的陈旧将造成企业管理效率的降低。

三、企业运营资金管理策略分析

1.企业应该加强运营资金管理监控机制

针对企业运营资金监督管理较弱的现状，企业应该重点加强对资金的监督管理机制的建立和完善，更好的完善企业的资金配置，使资金充分发挥作用，提升资金的使用效率。企业的资金数量有限，配置资金的过程也是对企业项目经营情况的梳理，重点项目和资金紧急且有发展潜力的项目要给予资金配置倾斜，支持这些业务的发展，充分运用统计学分析方法，对投资的业务进行科学分析和资金配置组合，充分发挥资金的效率，为企业带来更多的经济效益。企业要分析所经营业务的阶段和性质，比如现金牛业务，应该维持资金投入，更好的发挥现金牛业务的作用，为企业挣得更多的资金收入，对于明星业务，要给予一定的投资增加，促进该业务的发展，使其能够成功发展成为现金牛业务，为企业带来预期利润，而对于问题型业务，企业应该充分调研分析该业务的发展，及时解决业务发展中存在的问题，并予以解决，如果问题难以在一定时期解决，并且会给企业带来风险，应该采用收缩战略，减少投资，将资金运用到其他业务，而对于瘦狗类业务，企业应该及时收缩该业务，减少投入，避免资金被瘦狗业务拖垮，占用大量资金，影响企业的经济效益。此外，企业对于运营资金的配置进行配置组合，能够大大降低资金风险，对于资金的使用要制定严格的审批和使用程序，严格按照程序行事，对资金的申报和审批做好严把关，加强管理控制机制，避免资金乱用，有效的规避风险，降低由于资金使用的不合理导致的财务风险，将风险控制在一定的范围内，做到科学管理企业运营资金。

2.企业应该提升资金预算机制

由于企业的运营资金管理中预算机制仍然不够健全，企业应该加强对预算的管理机制的健全完善。首先，企业要不断完善企业预算数据的编制，企业应该全面细致的对各个部门和各个项目进行严谨细致的调查，全面了解企业在未来一段时期资金的需求情况，根据这些调查数据进行预算编制，根据企业的上一阶段预算执行情况和下一阶段需求情况进行新的预算安排，同时不断发现问题调整解决问题，不断完善企业的预算模式。针对企业的预算数据进行监督反馈，重视预算的执行情况，对执行情况进行深入分析，尤其重视对各个业务成本的核算，得到对本阶段成本的预测，这样才能得到更加准确的预算结果，提高企业预算的准确程度非常重要，企业要逐渐细分预算方案编制的时间段，将年度预算分解到季度以及月份预算，并根据市场情况及时调整不同细分阶段的预算，将环境变化充分考虑到预算编制的过程中，然后汇总形成整体的年度预算，这样能够大大提高企业的预算的准确性。其次，企业要建立健全全面预算考核机制，应该在编制预算后交由相关的预算审核部门进行审核，对预算进行严格的审查和把控，降低风险，在审核中将预算的各个环节拆分开来进行分批审核，审核落实到各个细节。企业应该将考核制度进行细化，用细致到位的制度来保证预算得到有效执行，企业应该建立完善的监督管理体系，对预算的制定和执行进行全面的监督，定期对执行情况进行检查，得到执行的反馈，保证预算执行工作中出现的不足得到及时反馈和解决。最后，企业要加强预算编制和实际工作的适应性，提高预算管理在实际工作中的应用，充分发挥预算管理对实际工作的指导作用，企业要不断完善全面预算的流程，建立健全全面预算程序，包括制定全面预算的目标，科学合理的目标才能为预算工作的展开提供方向，也能够为各个部门和不同项目的员工提供工作指引，在预算目标的制定中要注意依据企业的自身发展情况来制定预算目标，不能脱离企业，要讲究实事求是。

3.创新健全企业组织结构

传统的企业管理中很容易出现组织结构陈旧以及落后的问题，组织结构的陈旧最直接阻碍了企业的快速发展，在新的市场竞争中，如何优化创新组织结构成为企业必须要面对的重要问题。企业组织结构创新首先要从理念上创新，改变固有的企业管理理念，很多企业的管理层人员缺乏企业理念变革的思想，没有全面的危机意识和变革意识，也没有在新的市场环境中竞争的意识，所以从企业管理理念进行创新才能从根本上打开组织结构创新的进程。其次，企业要不断进行组织结构的创新和调整完善，建立现代企业结构，将组织结构扁平化，减少组织结构之间的信息传递障碍，减少信息传递阻碍，提升组织运行效率，对传统的企业垂直型的组织结构的变革有助于实现企业组织结构轻盈化，减少管理的层级，减少不必要的职能机构，降低管理成本，同时还能够增加管理范围和管理有效性，创新的组织结构是实现企业管理变革的载体，信息将得到更有效的传递和反馈。最后，创新健全企业组织结构需要企业建立柔性的结构，强制性的管理会给企业带来束缚，不利于企业长期高效的管理，企业在管理中应该秉承人性化管理理念，以人为本，全面重视员工的发展，减少不必要的束缚，最大限度发挥创造力，对传统的刚性管理进行改革，为企业员工提供人性化关怀，尊重员工，让他们在企业的发展中找到自身的发展路径，充分重视人力资源管理，让人才充分发挥自身的价值，从而优化企业的组织结构。企业应该建立灵活的柔性的组织结构，能够迅速适应市场变化，从而有助于提升企业的管理水平。

四、结论

在新的发展阶段，企业运营资金管理面临着许多挑战，在资金管理变革的过程中，我国企业要充分认识到管理中存在的问题和对企业发展的阻碍，对市场的不适应性，对问题进行分析，从问题入手找到解決措施，运用科学的企业运营资金管理方法探索企业运营资金管理的更加有效的模式，我国企业在进行资金管理模式创新的道路上仍然需要借鉴发达国家优秀企业管理的经验，同时不能盲目生搬硬套，要根据企业的自身特征和发展方向，形成一套完善的科学的企业运营资金管理模式。

