浙江省绍兴市人民检察院指控:
一、骗取出口退税罪
2015年至2016年,被告人包2某、吴2某经共谋,利用国家出口退税政策,通过吴2某成立或控制的嵊州新某纺织品有限公司(以下简称新某公司)、嵊州安某塞利国际贸易有限公司(以下简称安某公司)、嵊州宇某纺织品有限公司(以下简称宇某公司)、嵊州杰某国际贸易有限公司(以下简称杰某公司)、新昌县鸿慈贸易有限公司(以下简称鸿慈公司)、新昌县博佳纺织品有限公司(以下简称博佳公司)、新昌县鸿艺纺织品有限公司(以下简称鸿艺公司)等企业,采用在没有实际货物交易的情况下虚开进项增值税专用发票、将他人不需出口退税的纺织品货物伪装为自己的货物、对出口的茶叶枕等货物低价高报、虚假结汇等手段,制造虚假贸易、假报出口,骗取国家出口退税款。其中,被告人包2某、吴2某通过新某公司骗取出口退税款人民币10033991.83元;通过安某公司骗取出口退税款人民币9180917.89元;通过杰某公司骗取出口退税款人民币553376.04元;通过鸿慈公司骗取出口退税款人民币748173.38元;利用嵊州市意昂贸易有限公司(以下简称意昂公司)骗取出口退税款人民币10519465.90元;利用嵊州市汉商进出口贸易有限公司(以下简称汉商公司)骗取出口退税款人民币10712025.38元;利用浙江一达通企业服务有限公司(以下简称一达通公司)骗取出口退税款人民币4938537.74元;利用宁波杉杉实业发展有限公司(以下简称杉杉公司)骗取出口退税款人民币373900.09元;利用宁波中兆进出口有限公司(以下简称中兆公司)未实际骗得出口退税款。综上,被告人包2某、吴2某骗取出口退税款合计47060388.25元。
经鉴定,规格为30CM*40CM的茶叶枕成本价为人民币2.9元;规格为19CM*40CM的茶叶枕成本价为人民币2.16元。
二、虚开增值税专用发票罪
2015年至2016年,被告人包2某、吴2某为骗取出口退税,分别通过被告人曹1某、马某、姚某、缪某、俞2某,以及新昌县浩天制衣有限公司(以下简称浩天公司)、郜某(均另案处理)等企业和个人,从安徽、江苏、浙江等地的企业和单位虚开了大量的进项增值税专用发票。其中,被告人曹1某在明知没有实际货物交易的情况下,在被告人包2某、吴2某的要求下介绍黄山市祁某华某2茶业有限公司(以下简称祁某公司)、黄山光明茶业有限公司(以下简称光明公司)等10多家企业虚开增值税专用发票800多份,价税合计1.2亿余元,税额1700余万某。另外,被告人曹1某还帮助黄山徽州梦神家居科技有限公司(以下简称梦神公司)的李某(另案处理)介绍虚开增值税专用发票10份,价税合计1459300元,税额212035.02元。被告人马某在明知没有实际交易,应被告人吴2某的要求通过被告人姚某联系,由邹某1(另案处理)从林某2物流集团有限公司(以下简称林某2公司)虚开运输费增值税专用发票17份,价税合计2270492.46元,税额225003.75元;应被告人吴2某的要求又通过被告人姚某、缪某在江苏省如东县拼茶镇便民服务中心(以下简称便民中心)以国税代开的形式虚开加工费增值税专用发票225份,价税合计20297079.60元,税额591177.09元。被告人俞2某在明知没有实际货物交易的情况下,让宁波安能吉能源贸易有限公司(以下简称吉能公司)为新某公司虚开增值税专用发票1份,价税合计650000元,税额94444.44元。
2016年10月10日,被告人吴2某在浙江省义乌市福田街道屋基村被抓获归案;被告人马某在浙江省宁波市鄞州区嘉华宾馆被抓获归案。同月11日,被告人包2某在安徽省黄山市新华联豪生大酒店被抓获归案;被告人曹1某在安徽省黄山市醉悦大酒店被抓获归案。同年12月27日,被告人姚某在江苏省南通市崇川区德民花苑75幢401室被抓获归案。2017年1月9日,被告人缪某主动到江苏省海安县公安局李堡派出所投案,如实供述了犯罪事实。2017年2月9日,被告人俞2某主动到嵊州市公安局投案,如实供述了犯罪事实。
归案后,被告人吴2某退缴税款1.5万某;被告人马某退缴非法所得10万某;被告人姚某劝说共犯邹某1向公安机关投案,并退缴非法所得43万某;被告人缪某退缴非法所得10万某;被告人俞2某退缴非法所得10万某。
为证明上述指控事实,公诉机关提交了相应的证据。
公诉机关认为,被告人包2某、吴2某以假报出口等欺骗手段,骗取国家出口退税款,数额特别巨大,且系共同犯罪;被告人曹1某介绍他人虚开增值税专用发票,虚开的税款数额巨大;被告人马某、姚某、缪某介绍他人虚开增值税专用发票,虚开的税款数额较大,且系共同犯罪;被告人俞2某介绍他人虚开增值税专用发票。对被告人包2某、吴2某应以骗取出口退税罪追究刑事责任,对被告人马某、姚某、缪某、俞2某应以虚开增值税专用发票罪追究刑事责任。被告人曹1某判决宣告以前一人犯数罪,应数罪并罚。被告人缪某、俞2某犯罪以后自动投案,如实供述自己的罪行,系自首。被告人姚某劝说共犯投案自首,有立功表现。被告人马某、姚某、缪某、俞2某归案后如实供述自己的罪行。提请本院依照《中华人民共和国刑法》××××、××、××、××、××、××之规定处罚。
