广西壮族自治区百色市人民检察院指控:
一、被告人谢某、被告人蒋某系夫妻,二人通过开设在南宁市粮油市场的铺面长期从事走私大米的生意。其中,谢某负责联系货源、买家,统筹安排收付款、收货、发货,蒋某负责记账、转账,并协助联系货源、买家。二人向越南人?何某?、被告人陈2某、被告人梁1某家族、被告人李1某等人直接收购走私进境的越南大米后,将大米存放在五一粮油市场铺面伺机出售或直接装车销售给国内的买家。经核定、计算,两被告人共计偷逃税款人民币28088620.91元。具体犯罪事实为:
(一)2016年4月至11月,谢某、蒋某向越南人?何某?购买走私大米,后由?何某?将大米交由农某1(另案处理)等人保货至南宁市粮油市场交给谢某、蒋某。二被告人通过银行转账的方式向?何某?支付走私大米货款共计16449911元,偷逃税款14220948.06元。
(二)2016年1月至11月,谢某、蒋某向陈2某购买走私大米,支付货款14959411元,偷逃税款12932410.81元。
(三)2016年6月至12月,谢某、蒋某共向梁1某家族收购走私大米411.4吨,偷逃税款共计759921.57元。
(四)2016年7月至8月,谢某、蒋某向李1某收购走私大米92.88吨,支付货款334400元,偷逃税款175340.47元。
二、2016年1月至11月,被告人陈2某多次向谢某、蒋某等人销售从越南走私入境的大米。陈2某方联系好大米货源后,将大米交由保货团伙走私入境,运至南宁市粮油市场交给谢某、蒋某。陈2某向谢某家族收取走私大米货款共计14959411元,偷逃税款12932410.81元。
三、2015年12月至2016年12月,被告人梁1某与被告人甘某、钟某等家族成员一起,由甘某负责向越南人联系购买大米后,梁1某组织小货车由靖西市龙邦镇那西屯原95号中越界碑通道及其龙、新村等中越边境通道将越南大米走私入境,再雇请大货车运往南宁销售。其中,钟某负责用手机收发走私越南大米的部分信息、提供银行卡号给国内买家、帮助记录走私大米情况。梁1某、甘某、钟某走私大米入境共计3646.94吨,偷逃税款5784530.91元。
四、2015年12月至2016年8月,被告人李1某向越南人联系购买大米后,组织车辆从龙州县水口镇中越界河那马码头将越南大米偷运进境,在龙州县城过驳大货车后运至南宁市粮油市场销售。李1某走私大米入境共计137吨,偷逃税款共计252200.24元。具体犯罪事实如下:
(一)2015年12月,李1某向南宁市粮油市场经营户唐某出售走私大米43.5吨,偷逃税款76859.77元。
(二)2016年7月至8月,李1某向谢某家族出售走私大米92.88吨,偷逃税款175340.47元。
为指证上述事实,公诉机关向本院提供了到案经过说明、银行流水清单、海关核定证明书、现场勘查笔录、现场照片、搜查笔录、扣押物品清单、辨认笔录、证人证言笔录、电子数据、被告人谢某、蒋某、陈2某、梁1某、甘某、钟某、李1某的供述笔录等证据。公诉机关认为,被告人谢某、蒋某为了牟取非法利益,逃避海关监管,直接向走私人收购走私进口的大米,共计偷逃税款28088620.91元,其行为已构成走私普通货物罪。被告人陈2某、梁1某、甘某、钟某、李1某为了牟取非法利益,逃避海关监管,从非设关地将应缴纳税款的货物偷运进境,其行为均已构成走私普通货物罪。被告人谢某、蒋某在共同走私过程中,谢某起主要作用,是主犯;蒋某起次要作用,是从犯。被告人梁1某、甘某、钟某在共同走私过程中,梁4某主要作用,是主犯;甘某、钟某起次要作用,是从犯。提请本院依照《中华人民共和国刑法》××××第三项、××之规定判处。
被告人谢某及其辨护人辨护提出:1、检察院起诉书指控被告人谢某向梁1某家族、李1某购买走私大米的事实不清,证据不足。谢某与梁1某家族和李1某互不相识,谢某是在南宁五一粮油市场购买的大米,不明知梁1某、李1某出售的大米是走私而来;2、谢某向?何某?、陈2某购买的大米有多个品种、价格不同,而且汇款中包含有大米的包装费、运费,海关计税时没有扣出包含的其他费用,海关计税方式错误;3、谢某是向走私人购买走私大米,属于买私行为,其社会危害性小于直接走私人;4、谢某此前没有犯罪记录,其丈夫同案在押,家里小孩年幼需要照顾,请求酌情给予从轻处罚。
被告人蒋某及其辨护人辨护提出:1、被告人蒋某是个人犯罪,不应把蒋某家族收购走私大米的数量都计算在蒋某夫妇身上;2、谢某、蒋某没有直接参与边境走私,其只是向走私人购买走私大米,不存在逃避海关监管偷逃税款行为;3、蒋某家族不明知梁1某、李1某拉到南宁五一粮油市场出售的大米是走私大米;4、不应把蒋某经手的银行流水全部推定是走私大米的货款,汇款中包含有大米的包装费和运费;5、蒋某只是帮助谢某收、付货款,是帮助犯,是从犯;6、蒋某是初犯,到案后能如实供述自己的罪行,请求给予从轻处罚。
被告人梁1某及其辨护人辨护提出:1、海关以梁1某的供述来认定其走私大米的数量并计核其偷逃税款,无其他证据印证,不能仅以其供述来定罪;2、公诉机关认定梁1某家族走私大米3646.94吨是根据梁1某、钟某在笔记本上记录的数量来认定的,但其中一些笔数是其跟越南老板预约交易后登记在帐本上,并不是每一笔记数都是交易成功的;3、梁1某、甘某、钟某供述其走私的大米大部分是销到南宁五一粮食市场,现有证据仅能确认已销售给蒋某家族的那部分;4、梁1某是初犯,偶犯。
被告人甘某及其辨护人辨护提出:1、公诉机关认定梁1某家族走私大米3646.94吨是根据梁1某在笔记本记录的数量来认定,但没有证据证明笔记本上记录的大米都销售出去了,大米的去向不明;梁1某汇给越南人的5笔款项也不能证明就是购买大米的款项。现有证据能证明梁1某销售出去的大米只有260吨。2、甘某在共同犯罪中起辅助作用,是从犯。
