Plan contra facturas falsas: los millonarios fraudes que ha evitado el SII con su fiscalización
Plan contra facturas falsas: los millonarios fraudes que ha evitado el SII con su fiscalización . Entre el 2023 y lo que va transcurrido de este año, ese plan ha impedido una rebaja indebida de créditos de IVA vinculados a la emisión y utilización de facturas falsas por más de $440.000 millones.
La Tercera
<p><b>El Servicio de Impuestos Internos informó este viernes que las distintas acciones que ha venido desarrollando con foco en la detección, control y prevención de los contribuyentes con comportamiento tributario agresivo,</b> están dando algunos primeros resultados.</p><p>Entre el 2023 y lo que va transcurrido de este año, ese plan ha impedido una rebaja indebida de créditos de IVA vinculados a la emisión y utilización de facturas falsas<b> por más de $440.000 millones.</b></p><p>Entre las estrategias utilizadas para el monitoreo y control está el uso de análisis de datos para detectar relaciones, comportamientos similares, anomalías respecto de contribuyentes del mismo segmento y características.</p><p>También se aplicó la identificación de mallas de contribuyentes y redes de relaciones; la restricción automática de la autorización para la emisión de facturas electrónicas a quienes presentan riesgos de comportamiento tributario agresivo; procesos semanales de revisión en oficinas de contribuyentes que cumplan con algún modelo de comportamiento agresivo; y cruces automáticos a declaraciones de impuesto donde se hayan utilizado esos créditos, registrándose las alertas a las declaraciones que contengan créditos con indicios de corresponder a operaciones falsas.</p><img alt="SII" height="1707" src="https://www.latercera.com/resizer/v2/FZPGDI4T5NAMLAFCYDROTY3U2E.jpg?auth=8e89bc741f8645ad73b89ab6179092d0eee98add4775a18e026c271bc3b79b49&amp;smart=true&amp;width=2560&amp;height=1707" width="2560" /><p><b>De acuerdo al SII, lo que se busca es evitar los casos de fraude y evasión con el uso de facturas falsas como los conocidos públicamente.</b></p><p>Así, los contribuyentes que presentan estos patrones de comportamiento anómalos son identificados en los sistemas del SII, lo que no les permite emitir sus documentos tributarios a través de la página web del Servicio y se les solicita que acudan a las oficinas a aclarar su situación, en cuyo caso se levanta la restricción.</p><p>Adicionalmente, el SII indicó que <b>entre julio y noviembre</b> de este año se aplicó un bloqueo temporal de la clave tributaria para acceder a la página web del Servicio a 27.000 RUT de empresas que presentaban patrones de comportamientos relacionados con la emisión o recepción de documentos tributarios ideológicamente falsos o con la solicitud indebida de devolución del crédito fiscal de IVA.</p><p><b>Desde el SII destacan que en octubre de 2024, la Corte Suprema respaldó esta última medida, al rechazar un recurso de amparo económico presentado contra la institución, </b>ratificando así la facultad del SII de aplicar la suspensión temporal de la clave tributaria ante indicios de comportamiento agresivo.</p><img alt="21/11/2024


JAVIER ETCHEBERRY, DIRECTOR SII

MARIO TELLEZ / LA TERCERA" height="3610" src="https://www.latercera.com/resizer/v2/72NYO4NHQBH3PAJNJNCUYUWQWE.jpg?auth=3cf71005372e6f70870f63840b5bbf3f124597ad8ef8a2f7dc77e6d7067b6df1&amp;smart=true&amp;width=5415&amp;height=3610" width="5415" /><p>Con este fallo, <b>la Corte Suprema validó la suspensión de la clave tributaria como una medida de carácter transitorio, cuyo objeto es la concurrencia personal de los contribuyentes a las oficinas del Servicio de Impuestos Internos para aclarar su situación tributaria,</b> afirmando que esta acción temporal no impide el desarrollo de ninguna actividad económica lícita.</p><p>Sobre ese punto destacan que “lo mismo han establecido otros fallos de las Cortes de Apelaciones, como las de Arica y Valdivia, por ejemplo, frente a recursos de protección y amparo económico presentados en contra del SII que ya han sido resueltos”.</p><p>Desde el SII indican que se “ha presentado <b>en lo que va del año un total de 186 querellas y denuncias ante la justicia penal, superando las 159 presentadas durante todo el año 2023″.</b></p><p>Respecto del perjuicio fiscal asociado a estos delitos, las causas acumulan este año un monto estimado en más de $149.763 millones, prácticamente el doble de lo verificado en todo el 2023 ($76.869 millones).</p><p>La mayor parte de estas causas se relacionan con delitos vinculados con uso y facilitación de facturas falsas; presentación de declaraciones de IVA y Renta maliciosamente falsas o incompletas; obtención de devoluciones de impuestos improcedentes y el inicio de actividades con información falsa.</p><p>Desde el SII enfatizan que “continuarán reforzando las estrategias implementadas para prevenir y detectar la actuación de contribuyentes de comportamiento tributario agresivo, esto es, personas naturales o jurídicas que inician actividades afectas a IVA con el objetivo de emitir, vender o facilitar facturas falsas asociadas a operaciones ficticias”.</p>
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2024-12-13
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Entre el 2023 y lo que va transcurrido de este año, ese plan ha impedido una rebaja indebida de créditos de IVA vinculados a la emisión y utilización de facturas falsas por más de $440.000 millones.
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