Операции с криптовалютой через призму законодательства о ПОД/ФТ
Цель исследования. Развитие технологий привело к усложнению схем отмывания доходов, полученных преступным путем. Помимо операций с обычными денежными средствами мошенники все чаще используют для своей противоправной деятельности различные виртуальные активы, в частности, криптовалюту. ФАТФ и российские регуляторы в области денежного рынка обращают внимание на необходимость усиления борьбы с отмыванием средств в данной области. Огромную роль в этой борьбе занимает создание необходимой правовой основы и доктрины ПОД/ФТ в сфере виртуальных валют. Выводы. В результате проведенного исследования авторы приходят к выводу о наличии множества пробелов в российском законодательстве, затрудняющих создание эффективной системы борьбы с отмыванием денежных средств посредством криптовалют. Делается вывод о том, что в национальном законодательстве отсутствует регулирование отдельных типов криптовалют, приводящее к тому, что операции с ними, равно как участники данных операций находятся вне правового регулирования и контроля, что в свою очередь нарушает Рекомендации ФАТФ.