இதைப் புரிந்துகொள்ள, முதலில் உள்ளீட்டு வரிவிதிப்பு என்பதை புரிந்து கொள்ளுதல் அவசியமாகிறது. உற்பத்தியில் பயன்படுத்திய உள்ளீடுகளுக்கு செலுத்திய வரியின் பலனை ஒரு நபர் பெறுவது ஆகும். எனவே, அந்த நபர் 10% வரி செலுத்தவேண்டுமெனில் அவர் முன்னதாக செலுத்திய வரியினை கழித்துக்கொண்டு மீதமுள்ள வரியை அரசுக்கு செலுத்தலாம்.