जिसमें पार्टनर के तौर पर कार्तिक सुब्रमणियम और नीलिमा ठाकुर को शामिल किया गया इसके बाद आरोपी श्याम सुंदर अग्रवाल ने अपनी फर्जी कंपनी के लिए गुजरात से तेजस पटेल और कलकत्ता के निविर शाह को सीए नियुक्त कर इनके खाते में 7-7 लाख रुपए कंपनी के मालिक ने उनके खाते में ट्रांजेक्शन कर दिए जिसके बाद मुख्य आरोपी श्याम सुंदर अग्रवाल ने विदेश बैंक से लोन दिलाने वाले दलाल बंगलौर निवासी डॉ सरवर सादिक अहमद से संपर्क करने पर उसने अशोका एल्यूमिनियम प्राइवेट लिमिटेड कंपनी को लोन दिलाने के लिए हामी भर दी।