وبما أن استحقاقات هذا التأمين تدفع على مدى حياة المتقاعد وزوجه، فإن التقييم يحدد القيمة الحالية للاستحقاقات المتوقعة لكل مشترك ولأسرته بعد تقاعد الموظف أو وفاته، مع مراعاة السن ومعدل الوفيات وسنوات الخدمة ونوع الجنس، وكذلك مراعاة مستويات التعويض والافتراضات الاقتصادية والاتجاهات السائدة في التكاليف الطبية بالنسبة للمجموعة ككل.