• إن الإشارة إلى استثمارات "عالية المردود" و"عديمة المخاطر" في "برامج تجارية سرية" أو "قاعات تعامل تجاري سرية" في ولايات قضائية "خالية من الضرائب" أو "تراعي حرمة المصارف" تدل على أن الصفقة خارجة عن المعايير التجارية وأنه قد لا يكون هناك مصدر تجاري للسداد.