한국수출입은행 자금세탁방지업무취급세칙/제26조(독립적 감사 방법 및 범위)
제26조(독립적 감사 방법 및 범위)  ① 감사담당부서는 독립적 감사를 실시하는 자로 하여금 자금세탁방지업무평가를 위해 관련 전문성을 갖출 수 있도록 적절한 조치를 취하여야 한다.,    ② 감사담당부서는 감사담당부서에서 독립적 감사를 실시하기 어려운 경우 감사담당부서 외의 조직(자금세탁방지업무를 담당하는 조직은 제외한다) 또는 외부전문가로 하여금 독립적 감사를 실시하게 할 수 있다.,    ③ 감사담당부서는 실지감사의 방법으로 독립적 감사를 실시하여야 한다. 다만, 현지법인 및 해외사무소에 대해서는 실지감사, 서면, 모니터링 등의 방법을 활용하여 실시할 수 있다.,    ④ 감사담당부서가 독립적 감사를 실시하는 경우 자금세탁방지업무 수행의 적절성과 효과성 등을 검토·평가하고 그에 따른 의견을 제시할 수 있도록 감사 항목에 다음 각 호의 사항이 포함되어야 한다.,   1. 자금세탁방지업무 관련정책, 절차 및 통제활동 등의 설계·운영의 적정성 및 효과성,   2. 자금세탁방지 관련 모니터링 시스템의 적정성,   3. 관련업무의 효율적 수행을 위한 인원의 적정성 등, [본조신설 2017.07.10.]