한국산업은행국가 간 금융정보 자동교환 운영세칙/제7조(실사의무)
제7조(실사의무)  ① 은행은 제10조부터 제14조까지의 규정에 따라 고객별 실사를 하여야 한다.   ② 이 세칙에서 별도의 정함이 있는 경우를 제외하고 실사기준일은 매년 12월 31일로 한다. ?개정 2015. 12. 28.,    ③ 은행은 금융계좌를 보고 금융계좌로 식별한 날부터 이를 보고 금융계좌로 취급하여야 한다. ?개정 2015. 12. 28., 2016. 5. 25., 2018. 6. 14.,    ④ 은행은 금융계좌의 계좌보유자가 복수의 보고대상 관할권 거주자(미국 시민권자를 포함한다)로 확인된 경우 해당 거주관할권을 모두 보고하여야 한다. ?개정 2015. 12. 28., 2018. 6. 14.