한국산업은행국가 간 금융정보 자동교환 운영세칙/제6조(정보수집의무)
제6조(정보수집의무)  ① 은행은 제4조의 보고대상 계좌보유자에 대한 이름·주소·거주관할권, 납세자번호, 생년월일을 수집하여야 하며, 제4조 제2항의 수동적 비금융단체의 경우 해당 단체의 이름·주소·거주관할권, 납세자번호 및 실질적 지배자인 보고대상인의 이름·주소·거주관할권, 납세자번호, 생년월일을 수집하여야 한다. 다만, 보고대상 미국계좌의 경우 생년월일은 제외할 수 있다. ?개정 2015. 12. 28.,    ② 은행은 제1항에도 불구하고 기존계좌인 각 보고 금융계좌와 관련하여 보고대상인의 납세자번호 또는 생년월일이 은행의 기록에 없는 경우에는 보고하지 않을 수 있다. 이 경우 보고금융기관은 다음 각 호를 모두 충족하여야 한다. ?개정 2015. 12. 28., 2018. 3. 15., 2020. 9. 18.,   1. 매년 기존 개인 계좌보유자 및 실질적 지배자에게 1회 이상 누락된 납세자번호 또는 생년월일을 요청할 것,   2. 납세자번호 또는 생년월일이 누락되었는지 확인하기 위해 전산기록을 검토할 것,   단, 보고대상 미국계좌의 경우에는 보고의무가 있으며, 정보수집기준연도가 2017년부터 2019년까지는 위 각호를 모두 충족하는 경우 납세자번호를 대신하여 생년월일을 보고할 수 있다.   ③ 은행은 제1항에도 불구하고 납세자번호가 해당 보고대상 관할권에 의해 발급되지 않았거나, 보고대상 관할권의 국내법상 납세자번호의 수집을 요구하지 않는 경우 납세자번호의 보고는 요구되지 않는다. ?개정 2015. 12. 28.,    ④ 은행은 제1항에도 불구하고 모든 비거주자(개인 및 단체를 포함한다) 또는 비거주자가 실질적 지배자로 확인된 수동적 비금융단체에 대하여 제1항의 정보를 수집할 수 있고 이를 위해 계좌보유자에게 제10조부터 제14조까지의 규정에 따른 본인확인서와 증빙서류의 제출을 요구할 수 있다. ?개정 2015. 12. 28.,    ⑤ 제4항에 따라 수집한 정보는 우리나라가 해당 거주관할권과 조세조약을 체결하기 전까지는 이 세칙 제15조의 규정을 적용하지 아니한다. ?개정 2015. 12. 28.