한국산업은행국가 간 금융정보 자동교환 운영세칙/제4조(보고대상 계좌보유자)
제4조(보고대상 계좌보유자)  ① 개인인 보고대상 계좌보유자는 다음 각 호와 같다. ?개정 2015. 12. 28.,   1. 보고대상 관할권인 중 거주자인 개인,   2. 보고대상 관할권이 미국인 경우에는 이 세칙 제3조 제9호 가목의 미국인,    ② 단체인 보고대상 계좌보유자는 다음 각 호와 같다. ?개정 2015. 12. 28.,   1. 보고대상 관할권인 중 거주자인 단체,   2. 보고대상 관할권이 미국인 경우 조세조약 이행규정에서 정하는 특정미국인,   3. 계좌보유자가 보고대상 인에 해당하는 한 명 이상의 실질적 지배자가 있는 수동적 비금융단체,   4. 보고대상 미국계좌의 경우 FATCA 비참여금융회사