코레일로지스주식회사감사규정/제38조(감사절차)
제38조(감사절차)  ① 감사실장은 일상감사 요청사항이 일상감사 범위에 속하는지의 여부, 감사대상 문서로서의 형식요건 구비여부 및 검토에 필요한 자료의 첨부여부 등을 확인하여 일상감사처리대장(별지 제11호 서식)에 의하여 이를 접수한다. 다만 전자시스템으로 접수하는 경우는 제외한다. ?개정 2018. 06. 15.   ② 감사실장은 접수된 수감서류를 선람한 후 감사인을 지명하여 관련서류를 검토하도록 하고, 지명된 감사인은 의견서(별지 제12호 서식)를 작성하여 감사실장의 결재를 받고 요청부서로 회신하여야 한다. ?개정 2018. 06. 15.   ③ 감사의견이 없거나 조치결과보고서가 제출된 건에 대하여 최종결재권자가 수정을 하였을 때에는 일상감사 요청 부서의 장은 3일이내에 감사실장에게 보고하여야 한다. ?개정 2018. 06. 15.   ④ 의견서에 이의가 있을 경우 요청 부서장은 의견서를 받은 날부터 7일 이내 그 사유와 입증자료 등 필요한 서류를 첨부하여 감사실장에게 재검토를 요청할 수 있다. ?신설 2018. 06. 15.?개정 2019. 11. 25.   ⑤ 감사실장은 의견서 재검토 요청이 있는 날부터 7일 이내에 재검토 요청이 이유 없다고 인정되는 경우 요청을 기각하고, 이유 있다고 인정되는 경우 의견서를 변경하는 등 필요한 조치를 하여야 한다. ?신설 2018. 06. 15. ?개정 2019. 11. 25.