한국산업은행국가 간 금융정보 자동교환 운영세칙/제6조의2(증빙자료)
제6조의2(증빙자료)  ① 본인확인서는 은행이 증빙자료를 통하여 합리성을 확인하는 경우에만 유효하며, 은행은 보고대상계좌 여부를 확인하기 위해 증빙자료를 수취하여야 한다. 단, 은행이 보유한 정보 또는 공개적으로 이용가능한 정보에 근거하여 보고대상인이 아니라고 판단할 수 있는 경우에는 본인확인서와 증빙자료를 수취하면 안 되고, 해당계좌를 보고대상계좌로 취급하면 안 된다.   ② 증빙자료는 다음 각 호를 포함한다.  1. 계좌보유자등이 자신의 거주관할권이라고 주장하는 관할권의 공인된 정부단체가 발급한 거주자 증명서류. 이 호의 목적상 다음 각 목을 포함한다.    가. 해당 관할권에 거주자라는 이유로 조세를 납부한 사실을 확인할 수 있는 해당 관할권의 공인된 정부단체가 발급한 자료,     나. 계좌보유자등이 해당 관할권의 납세자로 등재되어 있는 공인된 정부단체가 발급한 등기부,   2. 개인의 신분을 확인할 목적으로 일반적으로 사용되는 공인된 정부단체가 발급한 신분증명서(반드시 성명이 포함되어야 한다),   3. 다음 각 목이 모두 포함된 공인된 정부단체가 발급한 공식문서,     가. 단체의 이름,     나. 단체가 자신의 거주관할권이라고 주장하는 관할권에 소재하는 본점의 주소 또는 그 단체가 설립·조직된 관할권,   4. 감사가 이루어진 재무제표,   5. 제3자 신용보고서,   6. 파산신청서,   7. 증권규제기관(이에 준하는 단체를 포함한다)의 보고서,   8. 법령 준수 또는 고객관계 목적으로 보고금융기관이 관리하는 정보(자금세탁방지 및 고객확인 절차에 따라 수취한 자료를 포함한다),   9. 미국의 경우에 한해 적격대리 금융기관 약정의 부속서에 언급된 개인 또는 단체를 확인하기 위한 모든 문서,   10. 그 밖의 보고금융기관이 계좌 개설 시 수취하는 정보 또는 이미 보유하거나 공개적으로 이용 가능한 정보,    ③ 증빙자료의 유효기간은 보고금융기관이 해당 증빙자료를 수취한 날부터 다음 각 호 중 나중에 도래하는 날까지로 한다.  1. 보고금융기관이 해당 증빙자료를 수취한 연도에서 5년이 지난 연도의 12월 31일,   2. 해당 증빙자료가 유효기간을 갖고 있는 경우에는 그 기간의 마지막 날,    ④ 제3항에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 증빙자료는 계속하여 유효하다.  1. 제2항제1호·제2호·제3호에 해당하는 증빙자료,   2. 특별한 사정이 없는 한 갱신 또는 수정되지 않는 증빙자료,   3. 비보고금융기관이 제출한 증빙자료,   4. 보고대상이 아닌 보고대상관할권인이 제출한 증빙자료,    ⑤ 증빙자료가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 유효하지 않다.  1. 유효기간이 도과한 경우,   2. 보고금융기관이 증빙자료가 오류·허위로 작성된 사실을 알게 되거나 이러한 사실을 알 만한 근거가 되는 상황변경이 발생한 경우, [본조신설 2020. 9. 18.]