Die niedrigeren Grenzsteuersätze regten die Steuerpflichtigen dazu an, mehr zu arbeiten und einen größeren Teil ihres potenziellen Einkommens in bar statt in Form von Arbeitgeberleistungen und anderen nicht steuerpflichtigen Vergütungsformen zu erhalten.
The lower marginal tax rates induced individuals to work more and to receive more of their potential income in taxable cash rather than in fringe benefits and other forms of compensation that are not subject to tax.