銀行系M&A仲介・アドバイザリー会社にて、上場企業から中小企業まで業種問わず20件以上のM&Aを成約に導く。始め、幅広い業種のM&A・事業承継に対応。不動産の売買はM&Aのスキームを利用して行うことができます。高い節税効果に注目が集まっており、徐々に取引件数が伸びてきています。本記事では、M&Aのスキームを利用した不動産譲渡の買い手・売り手のメリット・デメリットや税金を抑えるテクニックを紹介します。ツイートシェアはてブ目次M&Aのスキームを利用した不動産譲渡で税金を抑えるテクニックM&Aのスキームを利用した不動産譲渡とはM&Aのスキームを利用した不動産譲渡のメリット・デメリット不動産譲渡に有効なM&Aの分割スキームとはM&Aのスキームを利用した不動産譲渡の注意点M&Aのスキームを利用した不動産譲渡を行う際におすすめの仲介会社まとめ【※メルマガ限定】プレミアムM&A案件情報、お役立ち情報をお届けします。StartupStockPhotos会社が保有する不動産は事業に必要な資産として重要な役割を果たしています。普段は事業利益をあげるために活用し、時には経営方針の転換や事業資金の確保などにより譲渡を検討することもあります。一般的な不動産取引で不動産を譲渡すると、譲渡所得に対して高い税率が課せられるため、思うように資金を確保できなくなることもあります。不動産譲渡の税金負担は、M&Aのスキームを利用することで抑えることができます。本記事では、M&Aのスキームを利用した不動産譲渡について詳しく解説します。HerrfilmM&Aのスキームを利用した不動産譲渡とは、会社が保有する土地や建物などの不動産をM&Aのスキームで他者に譲渡することをいいます。不動産のみを譲渡するのではなく、会社の株式を譲渡することにより会社ごと譲渡するという方法であり、不動産単体で譲渡するよりも高い節税効果を期待できます。この章では、M&Aのスキームを利用した不動産譲渡が注目される理由や、中小企業にとってのメリットを紹介します。M&Aのスキームを利用した不動産譲渡が注目される理由M&Aスキームを利用した不動産譲渡が注目される理由は、高い節税効果が得られるためです。株式の譲渡で不動産譲渡を行うと、含み益に法人税や消費税がかからなくなるため、多額の資金を手元に残しやすくなります。高齢化社会の加速によって、あらゆる業種で国内市場の成熟化が進んでおり、国内拠点の縮小傾向が強まっています。そのため、国内の不動産譲渡で確保した資金を海外展開に投資するという企業も少なくありません。2020年は新型コロナウイルスの感染拡大もあり、不動産の整理による財務体質の改善も進められています。不要になった不動産の譲渡にM&Aのスキームを利用することで効率的に整理を進めています。M&Aのスキームを利用した不動産譲渡は中小企業にもおすすめM&Aのスキームを利用した不動産譲渡による資産整理は、中小企業にもさまざまなメリットがあります。相続税や遺産分割という面では不動産を手放すことによる利点が大きいです。不動産は路線価で相続税評価がされるため、相続税評価額が低くなるメリットがあり、不動産を使った相続税対策を行われる傾向があります。含み益が増える場合は株式の相続税評価が高くなることになり、結果的に多額の相続税を納めることにもなりかねません。東京23区内の不動産は、価格が上昇し続けることも考えられます。不動産は現金と比較すると分割しづらい問題があります。不動産を相続しない相続人に対しては、ほかの資産や現金などを分配することになりますが、中小企業は余裕がないことも多いです。複数の法定相続人がいる場合は、トラブルに発展する可能性が高いです。相続に向けて不動産譲渡を進めて現金化を図るという方法も注目を集めています。wal_172619不動産譲渡にM&Aスキームを利用することでさまざまなメリットを得られますが、同時にいくつかのデメリットも生じ得ます。この章では、M&Aのスキームを利用した不動産譲渡のメリット・デメリットを売り手・買い手の双方の視点から紹介します。M&Aのスキームを利用した不動産譲渡のメリットまずはM&Aのスキームを利用した不動産譲渡のメリットです。売り手・買い手の双方にメリットがあるため、多くの不動産譲渡が成立しています。売り手側のメリットまずはM&Aのスキームを利用した不動産譲渡の売り手側のメリットです。高い効果が期待されるものは以下の3点があります。手側の最大のメリットは、高い節税効果が得られることです。通常の不動産譲渡では売却益に対する法人税(約40%)に加えて、法人税控除後の金額に対して所得税も課せられます。(20.315%)です。税金が二重にかからない理由は、株式譲渡の売却益は経営者(株主)個人が取得するためです。会社を経由しないので、最低限の税率で売り手個人が売却益を手にすることができます。どちらの方法も不動産の譲渡を目的としたものですが、利用するスキームが違えば節税効果も大幅に変わります。廃業を検討している場合は、会社と不動産を一緒に譲渡することで廃業の手間やコストを軽減できるというメリットがあります。約7~8万円がかかります。専門家に支払う手数料や事務所・施設の原状回復費用なども必要になる場合があります。清算などがあり、特に官報公告は債権者の異議申し立ての期間を設けるために2ヶ月間かかります。M&Aスキームによる不動産譲渡であれば廃業をする必要性がなくなるので、これらの手間やコストを省くことができます。不動産のみの譲渡では、そこに従事していた従業員の部署替えあるいは解雇が必要です。事業の縮小を兼ねている場合、従業員の雇用維持は難しくなるためほとんどは解雇となります。となり多額の退職金を支払う義務が生じます。節税効果よりも多額の出費が伴う可能性もあるので、できる限り雇用維持に努める必要があります。M&Aスキームによる不動産譲渡であれば、買い手側に従業員を引き継ぐことができます。M&Aスキームが株式譲渡であれば包括承継なので、雇用条件も維持されることがほとんどです。特別なノウハウ・スキルを持っている従業員に関しては、待遇が向上することもあります。買い手側の買収戦略次第になりますが、即戦力として働ける人材は好待遇になる可能性が高いです。買い手側のメリット続いてM&Aのスキームを利用した不動産譲渡の買い手側のメリットです。主なメリットには以下の2点があります。不動産を購入や相続で取得した場合、不動産登記が必要です。所有者が移転したことを対外的に示しておかなければ、第三者に自分の所有権を主張することができなくなるためです。登録免許税は所有権の移転登記の場合、不動産の取得価格の2%がかかります。M&Aスキームを利用した不動産譲渡の場合、不動産の所有者は譲渡企業のままなので、登記を行う必要はありません。手続きに関連する費用も不要となります。取引価格の引き下げM&Aスキームを利用した不動産譲渡は、売り手側に高い節税効果というメリットがあります。売り手側としては多少の取引価格の引き下げは構わないとすることもあるので、値下げ交渉に応じてもらえる可能性もあります。不動産M&Aに取り組む事業者数はまだ多くないため、交渉を有利に進められる可能性も高いです。買い手側としては、不動産を安く取得できるチャンスといえるでしょう。M&Aのスキームを利用した不動産譲渡のデメリットM&Aのスキームを利用した不動産譲渡にはデメリットも存在します。売り手・買い手の双方が注意しておくべきポイントを紹介します。売り手側のデメリットまずはM&Aのスキームを利用した不動産譲渡の売り手側のデメリットです。気をつけておきたいポイントは以下の3点です。売り手側1つ目のデメリットは、買い手が限定されやすいことです。M&Aスキームを利用した不動産譲渡は注目を集めつつありますが、まだまだ認知度は低く一般的に浸透しているとはいえません。不動産購入を検討する多くの買い手は、一般的な不動産仲介業者に相談することが多いため、M&Aスキームを利用した不動産譲渡に気づいてもらえないことが多いです。M&Aスキームは情報保護の観点から、秘密保持契約を締結したうえで個別に交渉を行います。広範囲の買い手に対して一度に打診できないため、取引の長期化や条件の悪化などのリスクが考えられます。M&Aの手続き不動産譲渡に要する期間は3~6ヵ月程度とされています。査定や条件交渉、引き渡しなどの手続きを行うために必要な時間です。一方で、M&Aのスキームを利用した不動産譲渡の平均成約期間は6~12ヵ月とされています。買い手の選定・交渉や各種契約書の締結、デューデリジェンスなどのM&Aの手続きに時間がかかるためです。ただの不動産譲渡と比較すると必要な手続きが多くなるので、単純にかかる時間も長くなります。資金調達が急務の場合は、より具体的な計画性が求められることになります。あらゆる分野の知識が必要になるため、自力で行うのは困難です。知識不足のままM&Aを進めようとすると、取引の長期化や契約不備によるトラブルなどが想定されます。M&Aを行う際は、M&A仲介会社などの専門家に依頼することが一般的です。M&Aの方向性に関するアドバイスや、手続きの代行を依頼することで円滑な進行を期待できます。専門家にサポートを依頼する際は、一定の仲介手数料が発生します。料金体系は専門家によって異なるため、依頼先次第では一般的な不動産取引よりも手数料が高くなる可能性があります。M&Aの仲介手数料は着手金や中間金、成功報酬などの種類に分けられており、支払う額や支払いタイミングが異なります。相談先の候補を数社ピックアップして、料金体系を比較検討する必要があります。買い手側のデメリット最後にM&Aのスキームを利用した不動産譲渡の買い手側のデメリットです。気をつけるべきデメリットは下記の1点です。【買い手側のデメリット】M&AによるリスクM&Aによるリスク不動産単体の取得の場合、経年劣化や災害リスクなど不動産のみのリスクを考慮するだけでよいですが、M&Aスキームを利用して会社ごと取得する場合は、M&Aで想定されるリスクを正しく把握する必要があります。注意すべきリスクは、譲渡企業の簿外債務です。未払い給与や退職金、リース債務などは簿外債務となっていることが多く、M&A取引の際に見落とすと後から問題になることがあります。売り手側次第では、少しでも高く売却するために貸借対照表をよくみせて、故意に簿外債務を隠そうとすることもあります。M&Aの簿外債務リスクを排除するためには、専門家によるデューデリジェンスで徹底的な調査を行って、事前にリスクを洗い出しておくことが大切です。Valli_PhotographyM&Aスキームを利用した不動産譲渡は高い節税効果を得られますが、株式譲渡では会社の経営権も手放すことになり、事業を存続させることができなくなります。会社の経営権や残しておきたい事業がある場合はM&Aの分割スキームが有効です。この章では、会社分割の概要と基本的な流れを紹介します。会社分割とは会社分割とは、事業に関する権利義務の全部あるいは一部を他社に包括承継するM&Aスキームです。承継先が既存の会社の場合は会社分割、新設の会社の場合は新設分割に分類されます。承継する事業は自由に選べるので不採算事業の切り離しや社内や株主関係の整理などで利用されています。M&Aスキームを利用した不動産譲渡においては、譲渡したい不動産を会社分割で切り離すことで会社の経営権を手放すことなく譲渡を実現することが可能となります。会社分割の流れM&Aスキームの不動産譲渡の会社分割の流れは、新設分割で完全子会社を設立した後に株式譲渡で買い手に完全子会社の株式を譲渡する形です。この流れに沿って不動産譲渡を行うことで高い節税効果を得ながら譲渡したい不動産のみを整理することができます。不動産以外の有形固定資産や従業員などの無形資産も整理したい場合は、対象の資産を完全子会社に承継させておくことでまとめて譲渡することができます。MagicDeskM&Aのスキームを利用した不動産譲渡を検討する際はいくつかの注意点があります。ここでは特に気をつけたい3つのポイントを紹介します。上記に該当する場合は一般の短期譲渡所得と扱われて、所得税・住民税(30%+9%)の納税が課せられます。これは、70%以上が土地建物等である場合は不動産の売買が主目的と判断されるためです。不動産譲渡のみを目的としたM&Aではこれらに該当する可能性があるため、資産配分や土地の所有期間に注意しておく必要があります。売り手側は、M&Aスキームの不動産譲渡の買い手を探すことが難しいケースも多いです。M&Aスキームは複雑で不動産譲渡を達成するため、多くの手間・コストがかかることも珍しくありません。買い手側はM&Aスキームで包括承継する場合、譲渡企業の簿外債務が問題となります。M&A後に問題が発生することを回避するためにも、デューデリジェンスを実施して潜在的リスクの排除に努めなくてはなりません。簿外債務が発覚した際に備えて、最終契約書の補償条項に契約上の義務違反があった場合に損害賠償請求ができる旨を記載しておくことも大切です。運用の両面における専門性が求められます。片方の知識が欠けると、節税効果を始めとしたメリットが得られる可能性は低くなります。そのため、M&Aスキームを利用した不動産譲渡の成否は、仲介会社選びで大きく分かれます。おすすめの相談先はM&A仲介会社です。日常的にM&A仲介を手掛けている専門家なので、M&Aの手続きに精通しています。M&Aでは取引価格の算出過程で会社が保有する不動産の評価も行っています。Free-PhotosM&Aのスキームを利用した不動産譲渡には、売り手・買い手の双方に注意点やリスクがあります。これらの問題を軽視すると、税務問題やM&A相手とのトラブルに発展する恐れもあります。全ての注意点・リスクに自力で対応するのは難しいため、不動産の扱いにも明るいM&Aの専門家に相談することをおすすめします。M&A総合研究所では、M&Aのスキームを利用した不動産譲渡に精通したM&Aアドバイザーが丁寧にサポートいたします。M&Aの料金体系は成約するまで完全無料の完全成功報酬制です(※譲渡企業様のみ。譲受企業様は中間金がかかります)。無料相談はお電話やお問い合わせフォームよりお受けしています。M&Aのスキームを利用した不動産譲渡をご検討の際はM&A総合研究所までお気軽にご連絡ください。PIRO4DM&Aのスキームを利用した不動産譲渡は高い節税効果が期待できます。簿外債務や期間等の注意点もあるため、デューデリジェンスなどのM&A手続きを計画的に進める必要があります。節税対策を講じながら不動産譲渡を実施するなら、M&A仲介会社に相談することをおすすめします。各リスクへの対応を取りながらM&Aの手続きを円滑に進められます。M&A総合研究所にご相談ください。M&A総合研究所が全国で選ばれる4つの特徴をご紹介します。よる強いマッチング力>>M&A総合研究所の強みの詳細はこちらM&A総合研究所は、M&Aに関する知識・経験が豊富なM&Aアドバイザーによって、相談から成約に至るまで丁寧なサポートを提供しています。独自のAIマッチングシステムおよび企業データベースを保有しており、オンライン上でのマッチングを活用しながら、圧倒的スピード感のあるM&Aを実現しています。相談も無料ですので、まずはお気軽にご相談ください。M&A仲介サービスはこちら電話で無料相談0120-401-970WEBで無料相談M&Aのプロに相談する【※メルマガ限定】プレミアムM&A案件情報、お役立ち情報をお届けします。あなたにおすすめの記事M&Aとは?手法ごとの特徴、目的・メリット、手続きの方法・流れも解説【図解】M&amp;Aの特徴は手法ごとに異なります。昨今の日本では、M&amp;Aが経営戦略として人気を集めており、実施件数が増加中です。買収には、友好的買収と敵対的買収とがあります。買収に用いられるM&amp;Aスキーム(手法)は実にさまざまです。本記事では、買収の意味や行われる目的、メリット・デメリット、買収のプロセスや...現在価値とは?計算方法や割引率、キャッシュフローとの関係をわかりやすく解説M&amp;Aや投資の意思決定するうえでは、今後得られる利益の現時点での価値を表す指標「現在価値」についての理解が必要です。株価算定方法は多くの種類があり、それぞれ活用する場面や特徴が異なります。法人税を節税するために、赤字経営をわざと行う会社も存在します。会社は赤字だからといって、必ず倒産する訳ではありません。逆に黒字でも倒産するリスクがあります。源泉徴収とは?M&Aにおける仕組みや節税方法・注意点まで解説!M&amp;Aにおける源泉徴収の方法はいくつかあり、その仕組みを理解しておくことは重要です。本記事ではM&amp;Aにおける源泉徴収の仕組みや注意点を解説します。支払う税金額を抑制する節税...暦年贈与とは?M&Aでの活用法やメリット・注意点まで解説!暦年贈与とは、効果的な相続税対策の1つであり、110万円以上の資産を相続する場合に活用される贈与方法です。今回は、効果的な税金対策ができる暦年贈与の意味やM&amp;Aでの活用法、メリットや...【2021年最新】M&Aの減税措置を解説!中小企業の買収メリット2021年に制定された新しいM&amp;Aの減税措置は、特に買い手にとって節税やリスクヘッジのメリットをもたらすものです。令和3年(2021年)の税制改正案には、中小企業のM&amp;Aを有利に進められるさまざまな減税措置が設けられています。本記事では、2021年のM&amp;Aの減税措置の概要、制度を申請する要件...M&Aの減税措置を解説!中小企業の優遇税制、受けられる控除を紹介【2021年】2021年度の税制改正が行われ、M&amp;Aに関するいくつかの減税措置が施行されました。今後は減税措置を活用することで、コストとリスクを抑えてM&amp;Aを行えます。不動産の売買はM&amp;Aのスキームを利用して行うことができます。高い節税効果に注目が集まっており、徐々に取引件数が伸びてきています。株式譲渡を行った際は税金を納める必要がありますが、税金負担は案件によってとても大きくなるので、税金がどの程度かかるかを事前に把握しておく必要があります。方法を解説この記事では、個人事業主が亡くなった際に遺産をどのように相続すればよいか、相続人が個人事業主の事業を引き継ぎたい時に必要な届出は何かを解説します。株式譲渡の際の消費税は基本的に非課税ですが、ケースによっては課せられることがあります。株式譲渡で消費税が課税されるか否かは、株式の取引額や取引の頻度に関係しています。ポイントを解説!ディスクロージャーとは?M&Aにおける意味やメリット・デメリットまで解説!豊富な経験と実績であなたをサポートします。経験豊かで実績のあるアドバイザーがサポートいたします。どのようなお悩みでも構いません。無料でご相談ください。電話で無料相談0120-401-970WEBで無料相談M&Aのプロに相談する【※メルマガ限定】プレミアムM&A案件情報、お役立ち情報をお届けします。M&Aガイドラインの遵守反社会的勢力に対する基本方針サイトマップM&A総合研究所ポータルは、M&A(企業の合併、買収)/事業承継(親族への承継、従業員への承継、M&Aで承継)の情報を専門的に分かりやすく提供するメディアです。M&Aの情報の非対称性をなくし、M&Aがより身近になるように情報発信していきます。M&Aを成功させるために適切なM&A仲介会社もご紹介します。0120-401-970Webから。