細川が資産形成にまつわる情報をわかりやすく発信しているYouTubeチャンネルです。「お金の知識を学びたい」「資産形成をはじめてみたいけれど何をすればいいか分からない」そんな方に向けて、正しいお金の知識をお届けします。PDF2種LINE友だち追加はこちら年収と課税所得の違いとは?細川12月に入り年末調整の時期ですが...税金を支払うために年末調整がありますよね?しかし実際に自分がいくら税金を支払っているのかが分からないので色々と教えて欲しいです。安藤それでは、今日は年収と課税所得の違いについて話をしていきましょう。細川さん、年収って何だと思いますか?細川もらっているお給料の全体の金額というイメージですが...安藤そうですね。諸々と税金が引かれる前の金額のことです。年収とは別で「課税所得(かぜいしょとく)」というものがあります。今日は課税所得についてお話をしていきます。税金は個人が色々と負担をしています。サラリーマンが引かれている一般的な税金は、所得税や住民税です。この税金が何に対してかかるかと言うと、年収ではなく課税所得なんです。難しい質問ですね...全く分かりません...年収500万円の人の課税所得っていくら?安藤まず分かっていただきたいのは、年収が500万円=課税所得が500万円ではないという事です。500万円から色々なものを引いて、そして導きだされるのが課税所得です。何が引けるのか?というと、まずは基礎控除といって48万円が引かれます。これは年収に応じて引かれる額が変わります。安藤個人事業主は経費を自由に積めるじゃないですか?その上で課税所得を下げますよね?その所得に対して課税される流れです。サラリーマンの方は経費を使えないのか?と言うと、使用可能です。みんな経費計上をしています。細川えっ...そうなのですか?安藤これが給与所得者控除で、自動的に計上されています。仮に年収500万円の場合、144万円を差し引くことができます。144万円分は経費を使っているという処理をしているということになります。次に引かれるのが社会保険料控除で、約76万円です。引けるものをまとめると下記になります。年収500万円の方の場合、引ける金額は合計して268万円です。268万円この268万円を年収から引いたものが課税所得の対象額になります。残った約230万円に対して、課税されるということですか?安藤そういうことです。所得税は10%から20%、23%と累進で変わっていきます。それは年収に応じてではなく課税所得に応じて累進していくのです。年収500万円の方は課税所得が232万円なので、所得税率は10%です。「所得税10%+住民税が10%=収めている税金」ということになります。年収500万円の方は所得税が10%と言いました。約230万円の10%は?細川23万円。所得税を23万円払っているのか?というと違うんです。ここで税額控除と呼ばれるものが出てくるんです。税額控除の控除額は10万円です。「23万円ー10万円=13万円」この13万円の所得税と、10%の住民税(約23万円)合わせて約36万円。これが年収500万円の方が払っている税金になります。所得税は先ほど言ったように税額控除がありますが、住民税は原則ありません。(※自治体による)なので住民税は10%かかってきます。手取りが減る理由とは?細川でも年収500万円で約30万円しか引かれていないんですね?もっと引かれているイメージでした...安藤そうですよね。年収500万円の方は手取りが460〜470万円くらいかと言うと、そうではありませんよね。それは何なのか?と言うと、社会保険料なんです。先ほど76万円の社会保険料控除があるとお伝えしましたが、76万円を皆さんは納めています。その全額が課税対象から控除されているということです。年収に応じて大体の手取り額が決まってくるわけですね。課税所得に応じて所得税率は決まります。先ほどの例で言うと、年収500万円の方で何も投資をしていない場合は課税所得は約230万円です。課税所得が230万円の方は税率10%です。課税所得が330万円〜695万円以下の方は、税率20%です。695万円〜900万円以下の方は、税率23%という形で段々と上がっていきます。年収が1,000万円でも所得税率は20%なんです。所得が4,000万円を越えていると45%になります。課税所得が4,000万円を超えるのは、年収ベースで言うと5,000万円の方です。年収5,000万円の方でようやく課税所得が4,000万円を超えてくる。お金持ちの方が、控除できるものが減っていくんです。年収500万円の方は課税所得232万円まで下げられますが...年収5,000万円の方の課税所得は、年収500万円の課税所得を10倍にした2,320万円ではなく、4,085万円なんです。高所得者の方が控除が少なくて、税率も大きいんですね。安藤そうです、税率はどんどん大きくなります。そのため一般的に「日本が税金が高い」という話は、高所得者の方ですね。厳密に言うと年収が5,000万円を越えている方は相当支払っていることになります。言い方が悪いかもしれませんが、年収500万円の方が「日本は税金が高い」と言っているけれど、36万円しか払っていないので...あまり知識がない中で税金が高いと言っていますが、そもそも自分が支払っている税金を知らないと言うね...支払っているほとんどが社会保険料です。「社会保険料が引かれる」とも言いますが、半分以上は厚生年金です。いうことかと言うと、自分のお金です。自分の積み立てをしているだけなんです。いう風に数字の理解をきちんとやっていくことによって、日本が正しいことをやっているのかどうかという判断がつきます。税金は高くありません。それを知るための良い機会が年末調整と確定申告です。年末調整で保険の営業マンから「保険で節税になるよ」という話を聞いたこともあるのですが、保険は節税になるんですか?安藤そうですね。会社員の方の場合、生命保険料の証明書を出して一部が節税になる部分はあります。ここに関しても誤解が多いと思いますので、こちらは次にお話しましょう...!公式LINEでは、このようなお金に関する知識や投資情報を毎週お届けしています。友だち追加して、正しいお金の知識を身に付けてください。相談などがあれば個別で対応もしておりますのでお気軽にご連絡ください。友だち追加後にメッセージをお送りください今回は以上になります。ありがとうございました。▼▼▼資産形成の無料相談はこちら▼▼▼お金・仕事・住まいに関する相談/アドバイスを無料で行っています。お気軽にお問い合わせください。個人情報の安全管理が図られるよう、委託先に対する必要かつ適切な監督を行います。開示等のお求め当個人情報の利用目的の通知、開示、内容の訂正・追加または削除、利用の停止・消去および第三者への提供の停止(「開示等」といいます。)を受け付けております。開示等の求めは、以下の「個人情報苦情及び相談窓口」で受け付けます。苦情相談窓口メール:info@cocozas.jp上記にご同意のうえ、お問い合わせ下さい。Style資産形成チャンネル課税所得ってナニ?自分が支払っている税金を正しく理解しましょう!資産形成や住宅購入・転職についてお悩みの方はお気軽にご相談ください。Reserved.無料メルマガ登録お金・仕事・住まいのお悩み相談はこちら。