2022.03.26今回は、NISA制度についてのご紹介です。現行のNISA制度は2023年で終了となり、2024年から新しいNISA制度に生まれ変わります。そこで、新しい制度が始まる前に、改めて現行のNISA制度についてまとめておきたいと思います。いわゆる「投資」で得た利益に対してかかる税金を非課税してくれる税制優遇制度です。上場企業株式や、投資信託等の金融商品を一定期間保有し、それを売買して利益を得たり、保有することで得られる配当金などを目的とした、いわゆる「資産運用」=「資産を増やしていこうとする行為」が「投資」です。「投資」によって得られた利益には税金が課税されます。このNISAを利用して投資をすると、その投資による利益から出た税金が一定期間非課税となり税金の優遇をうけることができます。【NISA】2つの種類がありますNISAには2つの種類があります。1つは「一般NISA」。1つは「つみたてNISA」です。2つの違いをまとめると次の通りとなります。今回の記事は「一般NISA」の概要解説です。※ロールオーバー5年間運用したNISA口座内の投資資産を、翌年の非課税投資枠に移して投資を続ける制度です。この制度を利用すると、非課税期間をさらに5年間を延長することができるので、計10年間非課税で運用できます。【NISA】最大のメリットは投資で得た利益が非課税となること前段の表のとおり、一般NISAでは年間の投資金額の上限が「120万円」です。投資商品の購入金額が年間上限「120万円」までという枠組みの中で、売却益や配当金等によって得た利益について税金が非課税となります。)を開設することになりますが、その場合、投資で得た利益については「20.315%」の税金がかかります。一般NISAの条件をもとに、実際に投資で得た利益がどのように非課税となるか、具体的な数字を使って考察してみましょう。●100万円の投資商品(株式等)を購入。その商品が150万円まで値上がりしたので売却。NISA口座の場合、年間投資額120万円まで非課税なので、税金はゼロです。上記の通り、2つを比較すると、手取りで10万円以上の差が生まれていることがわかります。この差って結構大きいですよね。税金面でNISAという制度はかなり優秀という事がお分かりかと思います。【NISA】利用条件についてNISAの利用に条件があります。(1)1人1口座NISAを利用するためには、証券会社や銀行などの金融機関等にて非課税口座(NISA口座)を開設する必要があり、1人1口座となります。(2)NISA口座の変更は年に1回のみ(3)NISA口座開設後、新規に購入した商品が対象NISA口座で非課税の対象となるのは、NISA口座を通じて新たに購入した金融商品です。特定口座等で投資を始めている人が、保有している株や投資信託をNISA口座へ移すことはできません。売却は非課税期間内に行いますので、利益が出ていても税金がかかる心配はありません。)へ移す売却せず、そのまま課税口座へ移すことも可能です。自ら何も手続きをしなければ、自動的に通常の証券口座へ移されます。特定口座を開設している場合は特定口座へ、開設していない場合は一般口座へ移ります。(3)売却せずにロールオーバーする翌年の非課税投資枠へ移行することができますので、新たな非課税口座へ移してさらに5年間の非課税運用を継続します。【NISA】デメリットについてNISA制度は税金面で非常に優秀な制度です。投資で利益が出た時には非常に効果的ですが、その反面でのデメリットもありますので、確認しておきましょう。(1)損益通算できないNISA口座と、課税口座の、両方で投資を行っている時、NISA口座内で発生した損失を、課税口座で発生した利益と通算させて相殺させることはできません。(2)損失を繰り越せない課税口座で損失が出た場合、確定申告をすることで、その損失を繰り越す「繰越控除(3年間)」ができますが、NISA口座ではそれができません。(3)年間120万円の投資枠が、人によっては少ないと感じることもあるかもしれません(4)非課税枠の再利用や繰越はできません。NISA口座の非課税投資上限は、1年間で120万円までですが、この枠はその年限りであり仮に余っていたとしても、繰越はできません。年間投資額が50万円だった場合、120万円-50万円=差引70万円分の非課税枠が残っていることになりますが、この70万円分の非課税枠は、その年に使わなければリセットされて終了です。翌年の限度額が「120万円+70万円=190万円」に増えるわけではありませんのでご注意ください。諸届出書|無料テンプレート|地味ですけど割と便利です。今回ご紹介するのは「諸届出書」(しょとどけでしょ)という参考資料の無料テンプレート公開です。社員のいろんな「変化」が発生したときに利用することを目的とした割と便利な資料となっています。便利ツール&雑談デスクワーカー必見!デスク・オフィス・お部屋で使えるおすすめ加湿器いつもお堅めの税務・経理の話題ばかりで、頭も身体もカチカチに乾燥してしまったので、そんな全身を潤すための「加湿器」についてシェアしたいと思います。あなたの心と身体にもうるおいをどうぞ。便利ツール&雑談おすすめオフィスチェア|快適なオフィスチェアの選び方あなたはどんなオフィスチェアを使っていますか?会社でも在宅ワークでも、デスクワーカーにとって座る環境は快適に仕事を進めていく中で非常に重要なポイントです。今回は、管理人がオススメする快適なオフィスチェアを色々とご紹介したいと思います。ご参考にしてみてください。判定表part2です。今回は「売上にかかる消費税」第2弾という事で、営業外収益と特別利益に該当する取引関係についてご紹介しています。Edgeの便利な利用法のひとつである「お気に入りのインポート」についてシェアします。Explorerで登録していた「お気に入りページ」をEdgeにそのまま移行できる機能の解説です。HOLSACK|おすすめ文具レビュークリアホルダーをファイリングできるファイル、キングジムさんの「ホルサック」のご紹介です。管理人が昔から悩んでいた大量のクリアホルダー管理が、このホルサック1冊でまるごと解決しました。part5の今回は仕入にかかる消費税の第3弾「販売費及び一般管理」(人件費をのぞく)に関連する取引の消費税判定表をご紹介します。このpart5で一通りの消費税判定表は完成です。便利ツール&雑談デスクまわりガジェット7選+2|デスクを快適に!プレゼントにもオススメです今回はデスクまわりを快適にするガジェットのご紹介です。自他ともに認めるオフィスガジェット好きの管理人が独断と偏見で選んだえりすぐりの7選+2です。Edge|文字の大きさを変えてみる2020.10.162021.06.05イサム事務屋さんブログ管理人イサムです。当ブログへようこそおいでくださいました。ここでは、主にデスクワーカー向けの情報、管理人が愛用するオススメ文房具の紹介・レビュー記事などを発信しています。