公的年金等に係る雑所得の金額は、その年中の公的年金等の収入金額から公的年金等控除額を控除した額である(所得税法第35条第2項第1号)。12月31日までに得た所得に対して課される。対する所得税の税率は、課税総所得金額が大きくなるにつれて税率が高くなる超過累進税率である。所得税は、納税者本人が税額を計算し、自主的に申告・納付する申告納税方式を採用している。所得税における青色申告制度では、納税者に記帳義務および帳簿書類保存の義務が課されている(所得税法第148条第1項)。有価証券デリバティブ取引のほかに、通貨・金利スワップ取引も規制の対象とされている(金融商品取引法第2条第21項第4号、同第22項第5号)。おいて、銀行等の特定事業者は、顧客と預金契約等の特定取引を行う際、顧客が代理人を通じて取引する場合には、顧客および代理人双方の本人確認が義務付けられている(犯罪による収益の移転防止に関する法律第4条第4項)。銀行等の事業者が重要事項について消費者の不利益となる事実を告げようとしたにもかかわらず、消費者がそれを拒み、契約の申込みをした場合、消費者は不利益事実の不告知を理由としてその契約を取り消すことができないとされている(消費者契約法第4条第2項)。適用の対象とならない。ジュニアNISA口座の年間投資上限金額は、80万円である。ジュニアNISA口座では、その年の非課税枠の未使用分については、翌年以降に繰り越すことができない。選択しなければならない。18歳である年の前年12月31日まで、払出し制限がある。ポートフォリオの期待収益率は、ポートフォリオに組み入れた各資産の期待収益率を組入比率で加重平均した値となる。シャープレシオは、「ポートフォリオ全体の収益率から無リスク資産収益率を減じたもの」を「ポートフォリオ全体のリスク(標準偏差)」で除すことにより求められる。システマティック・リスクとは、市場全体のリスクの影響を受けるリスクのことであり、株式のポートフォリオにおいて、組入れ銘柄数を増やしても、システマティック・リスクを低減することはできない。-1となる場合、ポートフォリオを組成することによる分散投資の効果(リスクの低減)は最大となる。2つの変数が全く逆方向に動くことをそれぞれ意味する。相関係数が正となる証券の組み合わせよりも、相関係数が負となる証券の組み合わせの方が、リスク低減効果は高くなるといえる。コール・オプションの買い手は、「原資産を買う権利」を取得し、その対価であるプレミアム(オプション料)を売り手に支払う。プット・オプションの売り手は、「原資産を売る権利」を買い手に売り、その対価であるプレミアム(オプション料)を受け取る。コール・オプション、プット・オプションともに、買い手は権利を放棄することもでき、買い手の最大損失はプレミアム(オプション料)に限定される。上場オプションの取引においては、コール・オプション、プット・オプションともに、売り手が自主的に行えるのは買戻しであり、売り手はプレミアム(オプション料)が最大利益となる。国外の証券取引所に上場している外国株式を、国内店頭取引により売買する場合には、あらかじめ外国証券取引口座を開設する必要がある。外貨建て金融商品の取引にかかる為替手数料の料率は、各取扱金融機関によって異なる。米ドル建て債券を保有している場合、為替レートが円高・米ドル安に変動することは、当該債券に係る円換算の投資利回りの下落要因となる。証拠金にあらかじめ決められた倍率を掛けた金額まで売買できるが、倍率の上限については法令による定めがある。PERは、株価が1株当たり当期純利益の何倍であるかを示す投資指標である。1倍を下回ると、理論上、株価は解散価値を下回っていることを示す。ROEは、自己資本に対する当期純利益の割合を示す投資指標であり、これが高いほど、会社が自己資本を活用して効率よく利益を上げていることを示す。配当性向は、当期純利益に対する年間配当金の割合を示す投資指標であり、これが高いほど、株主への利益の還元率が高いことを示す。上場している内国普通株式の全銘柄を対象として算出される。上場されている株式から選ばれた225銘柄を対象として算出される。対象として算出される。マザーズ、JASDACを主たる市場とする普通株式の中から、ROEや営業利益等の指標等により選定された400銘柄を対象として算出される。市場金利の上昇は債券価格の下落要因となり、市場金利の低下は債券価格の上昇要因となる。国内景気が好況期で国内物価が継続的に上昇傾向にある局面では、債券価格は下落する傾向がある。債券を償還日の直前に売却した場合、売却価格が額面価格を下回ることがある。債券の発行体の財務状況の悪化や経営不振などにより、償還や利払い等が履行されない可能性が高まると、当該債券の市場価格は下落する傾向がある。上場されているETFには、日本株のほか、外国株やREIT(不動産投資信託)などの指標に連動する銘柄もある。通じて行うETFの取引では、成行注文や指値注文のみならず、信用取引も行うことができる。通常の場合、上場株式の売買と同様に、購入時と売却時それぞれに手数料が必要である。分配金を受け取るためには、ETFの決算日(権利確定日)において所有者になっている必要がある。スーパー定期は、市場金利を基準として、各金融機関が預金金利を設定する商品である。オプション取引などのデリバティブを組み込んだ仕組預金は、一般に、各金融機関の判断によって満期日を延長できる。貯蓄預金は、公共料金などの自動支払口座や、給与や年金などの自動受取口座として利用することはできない。預入額の全額が預金保険制度による保護の対象となる。「役員の死亡退職金や退任時の退職慰労金の原資を準備したい」という顧客に対して、死亡保障に加え貯蓄性を有する逓増定期保険の活用をアドバイスしたのは、適切である。活用をアドバイスしたのは、適切である。活用をアドバイスしたのは、適切である。活用をアドバイスするのが適切と考えられる(団体定期保険(Bグループ保険)とは、法人が契約者となり、従業員が任意で加入する定期保険である)。(特約)とは、他人の身体または財物に損害を与えた場合に生ずる法律上の賠償責任を負担する保険(特約)である。付帯して契約したのは、適切である。基本契約で国内旅行中の細菌性食中毒による入院を補償する。契約したのは、適切である。病気やケガにより就業不能になった場合に被保険者が喪失する所得を補償する保険である。したがって、勤めている会社が倒産することにより、失業して所得を失うリスクに備えて、所得補償保険を契約したのは、不適切である。