URLをコピーしました!自社の決算書が、銀行により厳しく見られる場面についてお話をしていきます。うっかりしていると、受けられるはずの融資が受けられなくもなってしまいますから。それぞれの場面と、対策について確認をしていきましょう。目次うっかり者の融資は遠のく。会社が融資を受ける際、銀行に厳しく見られるのが「決算書」。この点で、いつにもまして「より厳しく見られる場面」というものがあります。いつもよりも、いろいろと質問をされる、説明や書類を求められる、深く追及される。いうこともあるでしょう。業績が悪い銀行が大きい粉飾の疑いがあるうっかりしていると、受けられるはずの融資が受けられなくもなってしまいますから。それぞれの場面と、対策について確認をしていきましょう。それではこのあと、順番に見ていきます。【場面1】業績が悪い会社の業績が悪くなると、銀行は、その会社の決算書をより厳しく見るようになります。「ほんとうはもっと厳しいのではないか?」と、銀行は考えるからです。すると、業績が良いときには「スルー」されていたようなことでも、深い追及をされやすくなります。会社が社長から返済してもらえそうもなければ、資産とは言えず、銀行の評価上は資産からマイナスされることになります。資産が減れば、相対的に負債が増えるので、「債務超過(資産よりも負債が多い状態)」に近づく。実際、債務超過になれば、銀行は融資を躊躇するところです。したがって、赤字続きで、債務超過に近い状態(=業績が悪い)になると、より厳しく資産をチェックされることを覚えておきましょう。社長に対する貸付金は、その一例になります。じゅうぶんに利益も出ていて、資産超過であれば、大目に見られていたことも。業績が悪くなると、そうはいかない、ということです。似たようなところでは、多すぎる仮払金、多すぎる現金などが挙げられます。これらはたいてい、「ずさんな経理」のあらわれであり、資産とは言えないものです。よって、やはり追及を受けることになります。追及されるのはツラいものであり、そのときに言い訳しかできないのであれば(おそらく言い訳しかできません)、社長としては苦しいところです。業績悪化の苦しさもあいまって、苦しいばかりです。)はキレイに整理しておきましょう。業績が悪い会社は、費用を隠していることがあります。これは「粉飾決算」ということではなく、「ほんとうはかけるべきコストをかけることができていない」という意味です。社員の教育費、売上を促進するための広告費、効率性をあげるための機器・ソフトの購入など。業績が悪い会社は、こういったコストが必要だとわかっていても、おカネをかけることができません。これを「費用が隠れている」と考えると、「ほんとうはもっと業績が悪い(費用とすれば利益が減るから)」とも言えるでしょう。銀行は、そのような見方もしているものです。【場面2】銀行が大きい大きい会社と小さい会社とがあるように。銀行にも、大きい銀行と小さい銀行とがあります。具体的に言うと、大きい銀行とは「都市銀行」。銀行が、「地方銀行」といった具合です。このうち、都市銀行は、決算書をより厳しく見る傾向があります。