あって欲しいのが借入金残高推移表です。言っても、その名前から推測できるとおり。難しいことはありません。試算表を作ることに比べたら全然です。作る気があるか無いかでしかありません。内容としては、次のような感じです。借入をした際に各銀行から受け取った、借入返済予定表をもとに作成するだけです。カンタンでしょ?他行が気になってしょうがない銀行のために借入金残高推移表は、「すべての借入について、取引銀行ごとに」作成するところにポイントがあります。あなたの会社に融資をしている銀行は、いつも他行の融資状況が気になってしかたないのです。それがわかる借入金残高推移表を見たいのです。推移表から融資のシェアバランスなどを見て、他行の融資スタンスを読み取ろうとしています。他行が積極的にシェアを上げているようなら「ウチも負けん」、他行が消極的なら「ウチも引き気味で」と。他行に遅れをとらないように、という思惑があるわけです。銀行のためではなく、自分のために「なんだよ、そんな銀行の思惑に付き合って推移表をつくるのかよ!」という気持ちはよくわかります。自分のため、自社のために作りましょう。推移表を作ったら、それを見ながら、財務戦略を練るのです。1年経てば借入金の残高は少なくなります。そのあたりまえを放置せず。返済によって空いた「借入余力」で、ふたたび資金調達することを考えましょう。資金は常に不足するリスクにさらされる命運にあります。「隙あらば調達」の姿勢が基本です。その「ダイジョーブ」は間違っています。開業したばかりの経営者、「なりたて経営...資金繰り表これも作ってないかなぁ。いうよりも、「作れない」というのが資金繰り表です。ムズカシイかも「3種の神器」の中で、もっとも作るのが難しいのは、この「資金繰り表」でしょう。考え方も、表のつくりも独特です。知識と慣れも必要です。かかわらず、重要性が高く、銀行がもっとも欲しいのが「資金繰り表」だったりします。今回の話の趣旨ではありませんので、その作成方法は省かせていただきますが。わからないようであれば、書籍等で学ぶ、顧問税理士のチカラを借りるなりするのがよいでしょう。一筋縄ではいかないのです。資金繰り表に書かれていること資金繰り表に書かれていることを端的に表現すると。「おカネの時系列的な動き」です。×年4月の月初は300万円の現金・預金があります。その現金・預金が、売上で600万円増え、仕入や経費で500万円減りました。借入金を50万円返済しました。結果、月末の現金・預金は350万円になりました。いうようなことを、時系列で将来にわたり作成していきます。この中で一番大事なのが毎月の「月末の現金・預金残高」です。毎月の「月末の現金・預金残高」がマイナスになっては絶対にダメ。ほんとうにマイナスになったら倒産ですから。借りる必要性、返せる根拠を表現するそんな「資金繰り表」を駆使してやるべきこととは。おカネを借りなければいけない必要性を示し、それを返すことができるという根拠を示すことです。設備投資や事業拡大の局面で、一時的におカネが必要になる、おカネが足りなくなることがあります。その具体的な時期、具体的な金額を示すツールが資金繰り表です。おカネは借りたら返せなければいけません。設備投資や事業拡大であらたに得た収益で、きちんと返せる様子も具体的に示さなければ。貸す側の銀行も安心はできませんよね。銀行が納得しておカネを貸すことができるよう、資金繰り表を準備する必要があるのです。まとめ銀行融資に必要な「3種の神器」についてお話をしました。これらが銀行融資の際、スムーズに話を進めるポイントになります。平時から準備を整えておきましょう。「3種の神器」は銀行融資を目的に作成すべきものでもありません。経営ツールとしても重要なものであり、いわば経営の「3種の神器」でもあります。作成できることはもちろん、より磨きをかけて。自らのために、自らの経営に活かしていきましょう。「コンサルティング」ご案内ページ************きょうの執筆後記************ブログには書けない・書きにくいことその他。きょうの「執筆後記」は毎日メルマガでお届け中です。「銀行融資」と「税理士レス経理」の支援が得意。横浜在住、48歳の税理士。ブログ・メルマガは毎日執筆、YouTubeは毎週投稿、セミナーは毎月開催中。