(iDeCo)とは、国民年金や厚生年金といった強制型の年金とは違い、個人の任意で加入する年金。普及は政策的にも大きな課題とされているようだ。するときの運用益は非課税。して受け取る場合は退職所得控除として課税され、退職所得控除が適用される。月々の掛金は上限あり月額5,000円以上からで1,000円単位。企業年金の種類によって異なる。国民年金基金や付加保険料と合わせて6万8000円が限度。国民年金保険料が未納の月は掛金を納めることはできない。掛金を拠出せず、残高の運用のみを行う「運用指図者」となることもできる。申し出手続きをすることはいつでも可能。人は本人口座からの引落し。会社員は、給与天引か本人口座からの引落。※前納、追納という制度はなし。※口座引落日に残高がなく掛金を納付できない場合、その月は未納扱いとなる。毎年4月~翌年3月までの間の年1回だけ。金額変更は変更回数に含まない。選択する金融機関(運営管理機関)によって用意されている金融商品が異なり、個人型・企業型であっても、運用管理機関は自分で選ばなくてはならない。複数の金融機関を同時に利用することはできないが、変更はいつでもできる。REITなどを投資対象にするパッシブタイプとアクティブタイプの投資信託がある。(もちろん投資信託には信託報酬といった手数料もかかる。)「パッシブ・ファンド」とは、市場全体の平均的な収益を獲得することを目的とし、十分に分散化されたポートフォリオを保有するタイプのファンドです。「アクティブ・ファンド」は、市場や投資銘柄に対するさまざまな調査結果や予測を基にして、市場の平均的な収益率を上回る運用成果をあげようとするものです。パッシブファンドはコスト(信託報酬)が安く、アクティブファンドは高くなる。手数料(投資信託の場合)信託報酬などがあり、残高が大きくなると信託報酬等の負担額が口座管理料を上回る。運営管理機関も運用商品も、選択の際に最も重視すべき基準は「コスト」だ。明らかに劣るものを拙著では「地雷」と呼んで、これを避けるよう繰り返し警告している。運用商品ラインナップに手数料の高い商品ばかりが並び、その他の手数料も高い「地雷」は運営管理機関のレベルでも存在する。企業型であっても、個人型であっても、運営管理機関あるいは運用会社が手数料を稼ぐための「地雷」が、商品ラインナップに潜んでいることがしばしばある。けに親切に設計されたような体裁の「ターゲット・イヤー型」、「ライフサイクル・ファンド」などと称されるバランス・ファンドに「地雷」が仕込まれていたりするので、注意したい。1低コストで、2運用の中身が分かるシンプルな商品を、3自分で組み合わせる、ということが確定拠出年金の運用にあっても王道だ。企業年金制度において「老齢」を事由に受け取れる年金または一時金のことをいう。60歳時点で加入していた期間(通算加入者等期間)が10年以上ある場合には、受け取る権利(受給権)が60歳時点で得られる。した場合、遺族が一時金として受け取ることができる。年金受給中に持分を残して死亡した場合も、遺族が残額を受け取ることができる。全額一時金として支給される。年金か一時金か厚生年金などがある人は年金方式で受け取ると控除枠を超える可能性が高いためお勧めしません。基本は一時金として受け取るのが良いですが、退職金が多い人は退職金と確定拠出年金の受け取り時期をずらすほうが良いです。(iDeCo)のメリット・デメリットiDeCoナビでは最大のメリットは「節税効果」と「60歳まで引き出せない」としているが、人によっては「60歳まで引き出せない」はデメリットと捉えている人もいる。追記(2017年4月30日)積立金には別途1.173%の特別法人税がかかるが、現在まで課税が凍結されるという表現があるため将来的に再開されると節税目当てでiDeCoを始めた人はメリットがなくなる可能性がある。今のところ2020年3月末までとのことだが、完全廃止という表現に変わるまでは何があるかわからない。私の場合は?会社員時代に貯蓄機能付の終身保険に入っている。保険料の払い込みは60歳まで続き、その前に解約すると戻ってくるお金は払い込んだ金額よりも少なくなる。私の場合、「60歳まで引き出せない」という強制的な貯金はこの終身保険で既に利用している。あり」を選択して確定申告しない方がお得だ。(現状、還付される税金より国民健康保険料の方が高い為。)www.writetoforget.com株の儲けを確定申告した場合には、その分国民健康保険料の算定に加算されることになるので保険料がアップする。私が住んでいる地域の保険料は全国平均より高い上、年に1回も病院に行かない身としては、国民健康保険料は確実に抑えたい費用だ。※源泉徴収あり口座でも確定申告をすれば損失の繰り越しは可能です医療費控除や住宅ローン控除を利用しない私は、ふるさと納税のワンストップ特例制度を利用して住民税を節税していこうと思う。ふるさと納税に関して言えば、株の利益は「申告」することで申告しただけ、住民税の所得割額が増加することになるため、ふるさと納税を最小自己負担額(2000円)で寄付可能な上限額がアップすることになります。まとめメリットである「節税効果」、デメリット(?)である「60歳まで引き出せない」を考慮すると、将来的には利用するかもしれないが、すぐに利用はしないことにする。»プロフィール37歳でセミリタイア。このブログは、読んだ本の感想や旅のことなど、思ったことを忘れるために書いてます。8検索はてなブログをはじめよう!forgetblogさんは、はてなブログを使っています。ブログを報告する引用をストックしましたストック一覧を見る閉じる引用するにはまずログインしてくださいログイン閉じる引用をストックできませんでした。再度お試しください閉じる限定公開記事のため引用できません。