URLをコピーしました!キャッシュフローってどうやって計算するの?う~ん、それは知っておいたほうがいいですね。融資を受けようというのであれば、銀行は必ず見ていますから。融資の可否を左右するキャッシュフロー。銀行と話をするその前に、まずは自分で計算してみましょう。銀行に必ず見られている指標「キャッシュフロー」この人・この会社に融資をしてもだいじょうぶかなぁ。それを銀行が判断する要素のひとつに「キャッシュフロー」があります。あなたに返済するチカラはある?キャッシュフローの意味合いを、ひとことで言うのであれば「返済能力」です。借りたおカネについて、どれだけ返済するチカラがあるのか。それをはかるのが「キャッシュフロー」という指標の役割。おカネを貸せるかどうか、いくら貸せるかどうかは。このキャッシュフローにかかっている、と言っても過言ではありません。返済能力のない人・会社におカネは貸せないし。いうことで、銀行に融資の話をするその前に。自分で、キャッシュフローを計算してみましょう。法人の場合の計算方法まずは、法人(会社)の場合の計算方法から。キャッシュフロー計算書をつくるのはメンドウだキャッシュフローを計算するにあたって、財務書類の1つに「キャッシュフロー計算書」なるものがあります。「厳密な」キャッシュフローを計算するのであれば、そのキャッシュフロー計算書に依ることになります。それはそれで作るのに少々手間がかかってめんどうです。「簡易的に」キャッシュフローをはじき出します。簡易的なキャッシュフローで、簡易的に返済能力を検討するわけです。厳密なキャッシュフローについては必要に応じて、「第二段階」としての扱いということになります。キホンは「税引後利益+減価償却費」それでは、キャッシュフローを簡易的に計算してみます。算式としてはとってもシンプル。して「税引後利益」が採用されるのは理解できるとしても。減価償却費を加算することには面食らうかもしれません。これは「キャッシュアウト(現金の支出)を伴わない経費」という、減価償却費が持つ特性に理由があります。会計上のテクニックとして計算される減価償却費は、経費でありながらおカネの支出はないのです。話せば長くなる減価償却費の話はこのへんで別に譲ることにして。減価償却ってよくわからない。会計の世界で、減価償却はひとつの「難所」となっています。はい、まずは直近の決算書を用意します。その中に「損益計算書」があるはずですので、そちらを見てください。税引後利益は、その損益計算書の末尾から拾うことができます。減価償却費は、経費科目がズラッと並んでいるなかに、見つけることができるはずです。見つかったら、2つの数字を足してみましょう。300万円の会社であれば。キャッシュフローは、「1,000万円+300万円」で1,300万円です。あらたに借入をするとして。年間で最大1,300万円までならば返せそうだな、ということが簡易的にわかります。社長の給料は妥当かどうか、という問題ところで。税引後利益というのは、「社長の給料(役員報酬)」をマイナスしたあとの金額です。その社長の給料が「安すぎる」としたら?たとえば、年間で120万円とか。そんなこと言われる筋合いはねぇ!と突っぱねてもかまいませんが。融資を受けたい、というのであればそうはいきません。社長の給料を少なくすることで出している利益であれば。その利益は、返済能力としては過大評価になってしまいます。第一、そんな少ない給料で生活できてんの?そういうハナシになります。場合によっては、銀行サイドで「120万円ではなく360万円くらいが妥当だろ」と修正をかけていることでしょう。すると、さきほどの簡易キャッシュフローはその分目減りします。結果、融資を受けられる可能性が減る、あるいは融資可能額が減る、ということが起こりえます。いった銀行側の「修正」を避けるには。「社長の給料が低額でもやっていける理由」を銀行に提示することです。社長の給料が妥当か、という点については逆もあり得ます。社長の給料、高すぎじゃない?ということです。続いて、フリーランス・個人事業者の場合の計算方法です。上記の「法人の場合」もぜひ一読しておいてください。考え方のベースは同じなので。考え方は会社と同じ、なんだけど個人でも、会社の場合と考え方として大きく変わるところはありません。「税期後利益+減価償却費」です。ところが個人の場合には、「税引後利益」の計算にはひと手間必要です。税引後利益を、書類から一発で拾うことができないのです。結論として、算式は次のようになります。-生活費やれやれ、といったカンジですが。ひとつづつ、金額を拾い上げていくことにしましょう。減価償却費まずは、直近で申告した際の確定申告書を準備しましょう。青色申告であれば、その中に「損益計算書」がありますのでそれを。白色申告であれば、「収支内訳書」があるのでそれを見ます。その損益計算書あるいは収支内訳書から「所得金額」と「減価償却費」を拾い出します。それぞれ、下図のようになります。社会保険料は、直接金額を拾えます。住民税については、便宜的(※)に「課税される所得金額」に住民税率10%を乗じて計算します。正確には住まいの市区町村から届く「住民税の納税通知書」の金額を拾うことになります生活費これで最後、生活費です。これはもう、あなたに計算してもらうしかありません。家計簿をつけているのであれば、特に問題なく計算できるでしょう。毎月どれくらいかかっているかを計算しましょう。「事業」と同じく、「家計」もまた大事な生活の柱です。事業よりも、より「生きること」に近い部分が家計です。家計が潰れることは、生きることの困難を意味します。過去・現在はもちろん、将来に向けて「家計」が健全であるために。家計簿をつけることをおすすめします。家計簿のつけ方はいろいろあります。それこそ「事業の帳簿」ではありませんので、1円単位までを求めるものでもありません。できるところからでもつけてみる、いかがでしょうか。家計簿が続かない・・・その悩み、「3ダメ」な家計簿だからかもしれません。こんどこそ続く家計簿、はじめてみませんか?【家計簿はつけたあとが大事です】自動家計簿...生活費をどうみるか金額は拾えた、ということで算式を再掲します。-生活費ポイントは生活費です。法人の場合も、社長の給料が問題になりましたが個人の場合でも同じです。個人の場合には「給料」がないため、生活費として別途計算して考える必要があります。生活の背景、環境は人それぞれです。実家に同居している人、奥さんの稼ぎで家計の大半を賄っている人は、上記の生活費が相対的に小さくてすむはずです。ところが、銀行のほうではそんなことまでわかりません。何も言わなければ、「こんなもんかな、フツーは」という標準的な生活費の金額が採用されることになるでしょう。生活費は少なくてもだいじょうぶなんだ、というような事情がある場合。融資を受ける銀行には、その点をアピールすべきだと言えます。なければ、あなたの簡易キャッシュフローは「過小評価」されることになりかねませんから。まとめ銀行融資の際のキャッシュフローについて、その計算方法を見てきました。おカネを貸そうかどうか、というときに。銀行はいろいろなポイントを見ているわけですが、キャッシュフローは最重要ポイントに位置しています。銀行とスムーズにコミュニケーションするためにも、キャッシュフローの計算方法と見かたは押さえておきましょう。借入をしようというとき。銀行は必ず、決算書を見ています。「コンサルティング」ご案内ページ************きょうの執筆後記************銀行とのコミュニケーションは苦手だ、という経営者の方は多くいらっしゃいます。その理由のひとつに、「銀行はどこを見ているのかわからない、なにを言っているのかわからない」というものがあります。そのような悩みへの解決策として。当事務所では、当事務所が会社の「財務部長」として資金繰りや資金調達を支援する「財務・融資コンサルティング」もおこなっています。「銀行融資」と「税理士レス経理」の支援が得意。横浜在住、48歳の税理士。ブログ・メルマガは毎日執筆、YouTubeは毎週投稿、セミナーは毎月開催中。