そのような背景があるからなのでしょう。実際よりも、経費にし過ぎていたり、逆に、しなさ過ぎていたり。いうケースをお見かけします。このあたり、区分(家事あん分)のていど加減は、税理士に聞いてみるとよいでしょう。《ポイント3》経費の漏れ税金の高い・安いに影響を与える「経費」、漏らしたくはないですよね。この点で、税理士は損益計算書を見ていて、経費の漏れに気がつくことがあります。税理士はそんな想像をしながら、経費の漏れを検討しているものです。フリーランスが、じぶんでは「こんなの経費にならないんじゃないかな」と思っているものや、そもそも経費だとは思いもしなかったものでも、経費になることはあります。自宅とは別に事務所を借りていたとしても、自宅でも仕事をしている・仕事道具を保管しているなどの理由があれば、自宅の家賃の「一部」を経費にできるでしょう。仕事での移動が多く、移動の合間にカフェで仕事をするというのであれば、カフェ代は経費になります。いった経費の漏れがないか、「早め」に税理士に聞いておくのがおすすめです。ひとつひとつは小さな金額でも、聞くのが遅れて漏れが積み重なれば、金額は大きくなります。《ポイント4》所得控除の漏れ前述の「経費」に近い話として、「所得控除」が挙げられます。所得控除もまた税金の高い・安いに影響を与えますが、フリーランス自身が気付いていない・知らないために漏れていることがあります。ここでも税理士は想像を働かせて、所得控除の漏れを検討しているものです。あれば、寡婦(寡夫)控除の可能性があります。「親の介護がたいへんで...」などと聞けば。障害者控除ができるかもしれないな、と税理士は考えます。ところが、フリーランスが寡婦(寡夫)控除や障害者控除のことを知らなければ、それらは漏れてしまっておしまいです。税金がムダに高くなってしまいます。ほかにも、災害・盗難時の雑損控除など、税金に与える影響は少なくないのに、一般にはなじみがなく漏れやすいのが所得控除の特徴です。したがって、所得控除の漏れは、ぜひとも税理士に聞いておきたいポイントと言えるでしょう。《ポイント5》節税の提案フリーランスの大きな関心事のひとつ「節税」。節税については、「いかに経費を大きくするか」に意識が向きがちですが、もちろんほかにも節税の方法はあるわけで。大きな制度ですが、フリーランス歴が浅い人を中心に意外と知られていなかったりします。これらの説明や考え方を、税理士から聞くことができるでしょう。経費を大きくするという点では、「貸倒引当金の繰入」や「開業費の償却」といったものが挙げられます。ところが、これらは「今年経費にするよりも、来年経費にするほうが節税効果が大きい」ということもありえます。カンタンに説明をすると、経費にするなら利益が大きく、税率が高いときのほうが節税効果は大きい。ゆえに、今年よりも来年の利益が大きくなる見込みなら、経費にするのは来年のほうがいい。このように、幅広い視点での節税について提案を期待できるのは、税理士に聞くメリットだと言えます。木を見て森を見ず、の言葉があります。個々の処理には気を使っているけれど、意外と全体像が見えていない、というフリーランスは少なくありません。売上の金額から見て、交際費の金額・割合が大きい。交際費の金額が大きいこと自体は問題ではありませんが、税務署からは「交際費が多いな(ほんとうに経費かな)」と見られる、と理解しておくことが大切です。税務調査になれば、集中的に交際費を見られる可能性が高いですから、経費だと言える根拠・証拠をより明確にしておく必要があります。分類して、金額を分散するのもひとつの方法でしょう。別の例として、最終的な利益が少なすぎる、というケースもあります。この利益では生活できないんじゃないか、という意味での「少なすぎる」です。理由としては、少々無茶をして経費を増やしている、ほかにも副収入があったのだが漏れている、などが考えられます。貯金を切り崩してなんとかしている、ということもあるでしょう。いずれにせよ、利益が少なすぎれば、やはり税務署の目に止まりやすくなります。そのときに備えて、理由を明確にしておく、必要に応じて修正することが必要でしょう。個々の処理だけではなく、全体像のチェックについても、税理士には聞いておきたいところです。帳簿つけの「結果(数字)」が正しいかどうかもさることながら。その「過程」もまた大切です。過程、つまり、日ごろどのように帳簿つけをしているか。税理士が「会計ソフトのデータ」や「確定申告書」を見れば、おおよそわかります。その結果、もっと速く・もっとラクな帳簿つけをする方法について、なにかしらの提案ができることは少なくありません。我流の帳簿つけには多くの場合、なにかしらの改善点がある、ということでもあります。ふだんから帳簿つけに不安や悩みを抱えるフリーランスであればとくに、いちど税理士に見てもらうのがおすすめです。逆に、誤った我流を続ければ続けるほど、もっと遅くて・もっとタイヘンな帳簿つけになってしまいます。結果(数字)が合っているかどうかとは別に、帳簿つけの改善についても税理士に聞きたいポイントとして押さえておきましょう。帳簿・申告書の見方や、数字の仕事への活かし方も、税理士がお伝えをできるところです。つくって終わりの帳簿・申告書ではもったいない、これもだいじなポイントです。ご相談はこちらまとめフリーランスの確定申告で「税理士に聞くならココを聞け」というポイントについて、お話をしてきました。じぶんでやった経理・確定申告の間違いを聞ける、もっとよい方法・もっとよい情報を聞けるチャンスとして。税理士に見てもらう、という選択肢も検討してみましょう。「銀行融資」と「税理士レス経理」の支援が得意。横浜在住、48歳の税理士。ブログ・メルマガは毎日執筆、YouTubeは毎週投稿、セミナーは毎月開催中。