2歳の子の子育てをしつつ、Investment(投資)とTax(税金・税理士業)を中心としたブログ、たまに鉄道旅行。2021.05.30国民年金について前回は書きましたが、今回は国民年金制度を拡張する、「付加年金(付加保険料)」のと「国民年金基金」について考えてみることにしました。これらは、「会社員等の方との年金額の差を解消するために創設された公的な年金制度」として国民年金法に記載されています。「国民年金法の規定に基づく公的な年金であり、国民年金(老齢基礎年金)とセットで、自営業者など国民年金の第1号被保険者の老後の所得保障の役割を担うもの」です。https://www.npfa.or.jp/system/about.html)前回説明した通り、国民年金制度はローリスク・ミドルリターンくらいの健全な商品です。問題は「支給額の少なさ」です。国民年金のみだと1名辺り80万円程度で、一人暮らしにしても、夫婦にしても、老後生活を支えるには少し難しいと思われます。すると、この単体の支給額の少なさが国民年金が不必要に批判される原因ではないか思われます。そこで、国民年金(1号)加入者には、追加して国民年金(保険料)を追加して積み立てることで支給額を増やす制度があります。それが国民年金基金(又は付加保険料)です。・付加保険料はハイリターン(だけど少額)・国民年金基金は国民年金の延長線上くらい(ミドルリスク・ミドルリターン)・1号被保険者は付加保険料+確定拠出年金(iDeCo)が無難です。共有:いいね:制度確認これらの制度は知っている方も多いと思うので、ある程度割愛しながら説明します。大切なこと、加入するためには「任意加入・1号被保険者であること」が絶対条件です。厚生年金(2号被保険者)やその被扶養者(3号被保険者)は適用できません(適用可能なら後述の通り付加保険料だけは払いたいところ)。なく民間団体で運営されています。細かい制度部分は、総務・経理部門の方から社労士さんに聞いてもらうと良いと思います。付加年金まず付加年金、「月400円で年金支給額が増える制度」と言われてピンとくる方も多いと思います。CMなどでよく聞くため、何となく把握している方は多いかと思います。iDeCoとの競合1と2の制度は、確定拠出年金(iDeCo)と合わせた掛け金の上限があります。付加年金又は国民年金基金とiDeCoの合計が68,000円以下になるよう制限されています。したがって、iDeCoがトクか国民年金基金がトクかの有利判定をある程度判断する必要があります。※なお、付加保険料は400円なので67,600円の枠がありますが、iDeCoが1,000円単位のため現行制度上67,000円が上限となります。36条と、制度は大体こんなものかと。社労士さんの試験じゃないので、そこまで詳しく書いても仕方ないので割愛。付加年金について、時々「月400円払って200円しかもらえないんじゃ損じゃないですか?」という質問を貰うことがあります。殆どのケースでおトクです。給付額は「200円」ではなく、「年200円」です。したがって、2年以上給付されたら元は取れるようになっています。昨日の検証した通り、平均寿命を考えると男性で15年、女性で20年以上給付を受けることが見込まれます。従って、400円払うと総額3,000~4,000円もらえる額が増えるわけですね。通常の国民年金に加算した場合、どれくらいの利回りを上げるかを検証してみましょう。・前納制度などの割引は考慮しない・社会保険料控除は全期間、税率で所得税10%(+住民税10%)とする・支給は65歳これに、「40年、480月付加保険料400円を納付する」を加えてみましょう。10%+10%=20%と仮定すると実際の負担額は、4,800円×(100%-20%)=3,840円となります。153,600円と、なります。前回のおさらい、平均寿命で算定。https://www.mhlw.go.jp/toukei/saikin/hw/life/life19/dl/life19-02.pdf令和元年の統計によると、平均で男性は81.45年、女性は87.75年、平均して生きていることになります。65歳の年金給付から、男性は16.45年、女性は22.75年貰えると予想されます。女性22.75となります。加算額は約12.3%です。利回りは良いものの、年88万では流石に生活費には届きません。14.218...になります。支払額が、支払いの10~14倍になります。付加年金はかなり有利な制度といえます。(生命保険の個人年金は、生命保険部分があっても40年で1.1(すなわち40年でたった+10%)程度のもあります。年平均利回りは、付加年金単体なら6%を超えます。ローリスク・ハイリターンと言える制度です。付加年金だけで100口くらい入りたいものですが、残念ながら1口のみ。公式サイトにシミュレーターがあります。掛け金と給付額についてはこのリンクを確認すると良いと思います。付加年金と異なり、商品(種類)が多いため、今回のモデルケースは極力国民年金に類似するよう努めます。通常の国民年金との比較のため、15年保証なし・終身の「B型」を選択。「1口が高めで2口以降は金額が下がる」ため、「68,000円の上限限界まで積み立てるのが基金の利回り最大」となります。国民年金との比較をするために「20歳から40年積み立てる」という条件で。1号被保険者(任意加入)が必須条件であるため、モデルケースでは、国民年金に上乗せした結果の運用利回りを出します。付加年金と違い20歳からMAX68,000円を積むのは困難ですが、敢えてモデルケースにしたのは、その方法が「国民年金基金B型の最も利回りが高い方法」だったためです。利回りの算定として考えてください。1保険料(支払い部分)国民年金基金が入ると「男性と女性の掛け金が変わる」ようです。68,000円限界までかけた場合、20歳から40年加入する場合、男性が19口、女性が15口が限度のようです。809,880円です。次に、「国民年金基金も、所得税住民税の社会保険控除の対象」になります。809,880円×(100%-20%)=647,904円となります。25,883,760円と、なります。同じ計算式を見てきたと思うので、計算のみ簡易に。65歳の年金給付から男性は16.45年、女性は22.75年貰えると予想。支給額が減っても、支給年数が多いためやはり女性の方が多くもらえるようですね。公的年金制度は、長生きしたほうがトクな制度と改めて感じました。健康であったことのご褒美と言えるのかもしれません。340年の利回りは?他と同様に、まずは総合利回りを出し、1年間平均を出しましょう。1.793...となります。40年の平均利回りについて、Excelや関数電卓で計算してみましょう。ここは計算式と結論のみ。1.47%/年となります。現在の日本なら年1%はミドルリターンと言えるものの、ラインぎりぎりといったところでしょう。利回り低下については、基金の掛け金を減らすことである程度回復可能です。MAXで男性の支給額が年330万円程度。ここまで年金支給を必要としない方も多いと思いますので。今回は解説を省略しますが、158万円(公的年金等控除額+基礎控除額)以上になるため所得税の課税可能性があります。iDeCoと国民年金基金、どっちが得?ここまで読んでくれた方、ありがとうございます。預金・生保と比べると悪くないが、高い利回りとは言えないとなります。「イデコと付加年金どっちが得?」という話になります。上述の通り「国民年金基金(又は付加年金)上限掛金がiDeCoと競合する」のです。意外にシンプルに、投資商品(利回り)にもよりますが、結論は「概ねiDeCoが有利」といえます。違いはありますが、「掛金を全額所得控除」にでき互角。そのため、比較すべきは利回り。上にまとめた通り、投資商品の利回りが年7%としても、基金はおろか、比較的燃費の良い付加年金すら上回るわけです。米国株」などのS&P500連動型の運用利回りが10年で年平均14%程度の利回りです。したがって、この半分の年7%の運用成績であっても国民年金の各制度を超えます。加えて、確定拠出年金(iDeCo)には、一時金(一括受取)のメリットがあります。公的年金受給した場合に課税される額の一部を退職所得控除の一定額まで軽減できるメリットもあるため,iDeCo優位は変わりません。このあたりの課税関係は今回は冗長になるため省略。調べてもらうと理解が深まると思います。いえ、これらを見るとイデコ最強のように見えますがiDeCoは国民年金制度とは異なり、「支給額が運用成績次第であるためリスクは上がる」ことを忘れてはいけません。ミドルリスク・ミドル(~ハイ)リターンくらいをイメージしてください。まとめ以上により、結論は5点。利回りに劣るが、支給額は生活可能レベルになる・iDeCoと国民年金基金では、iDeCoの方が期待利回りは高いが、リスクは上がる・リスクとリターンの兼ね合いから、付加年金+67,000円の枠をiDeCoにするのが良いといったところでしょう。付加年金はコスパの良い制度です。額がわずかなのとそれでも年利7%弱のため、iDeCoに軍配が上がる可能性が高い。これらの検討から国策のこれらの制度を比較してもらえればと思います。法的根拠は確認したものの、制度の最適解の分析がメインの記事なので今回は省略します。条文を別途検索してもらえれば理解が深まると思います。I&T関連記事ファイナンシャル・プランニングインデックスファンドについて考えてみるインデックス投資をしていれば自然と資産は増える。株式投資をしていれば、一回は聞く言葉だと思います。安定した投資法として現在ではしっかりと定着したインデックスファンド。友人から、子育て資金について相談を貰いました。これを機に、いくつか子育て資金について考えてみようと思います。「入るべきものではない」と思います。リターンが低すぎて、生命保険会社を利するだけの商品と思...ファイナンシャル・プランニングおこづかい制について考える最近、小規模で無償のFPのような相談を受けています。友人とのセッションの中で、気になったこと。友人夫妻は「おこづかい制」だということがわかりました。私より年収が高い友人(サラリーマン)。FP相談の後に飲んだのですが、...ファイナンシャル・プランニングカードを使うなら「リボ払い」はやめなさいリュウです。神奈川県は今日の夕方から台風です。買いだめをして、のんびり娘と遊ぼうと思います。最近は、うかつなことをしゃべると娘に真似されるので気をつけてしゃべらないといけなくなりました。LINEで友人がこんなTwitter...ファイナンシャル・プランニング「その保険はトクであるか」を考えるために必要なこと仕事を辞めるに向けて、保険を加入し続けるかの判断が必要になりました。今日はそんな保険の検討にあたって考えたことを残しておこうと思います。※今回の記事は、自分の事案の検証としての性質もあります。普段以上に参考程度にとどめてもらえれ...ファイナンシャル・プランニングFIRE可能な世帯はどれくらい存在するか昨年、コロナウイルス感染症で自宅待機をする人が増え、それに合わせて株式投資をする方が増えました。あわせて「FIRE」という言葉を使う人が増えたと思います。Twitter:@Ryu_Investor詳細なプロフィールはこちら。娘に聞かれた「死生観」について居なくても代わりがいる。Twitter:@Ryu_Investor詳細なプロフィールはこちら。娘に聞かれた「死生観」について居なくても代わりがいる。起業・独立・マインドRSSフィード【更新情報の配信】%d人のブロガーが「いいね」をつけました。タイトルとURLをコピーしました。