URLをコピーしました!資金繰りについては、「回収は早く、支払いは遅く」と言われますが。いう注意喚起のお話です。目次もっともらしいハナシには気をつけろ。資金繰りに関して言われることに、「回収は早く、支払いは遅く」があります。文字どおり、おカネをもらう(回収)のは少しでも早く、おカネを払う(支払)のは少しでも遅く。すれば資金繰りは良くなるよね、ということです。たしかに、もっともらしいハナシではありますが。これを社長が実践しようとするのなら、「資金繰りの怠慢を他人に押し付けている」と言えなくもありません。仕事とは、「多くの他人」との関係によって成り立っているものですから、そのような押し付けをしていると、関係性を悪くする原因になってしまいます。このあと確認していきましょう。「回収は早く」は、大きく2つに分かれます。「売掛金の早期回収」と「在庫の圧縮」です。売掛金の早期回収から。売掛金とは、売上代金の未回収額をいいます。「月末締め・翌々月入金」という回収条件であれば、「月末締め・翌月入金」にすることで、資金繰りを改善することが可能です。これが、売掛金の「回収は早く」にあたります。ところが、売掛金の早期回収は「売上先(お客さま)」にとってはツラいことです。言うまでもなく、売上先の資金繰りが悪化するからです。社長が自社の都合を押し付けている、と言えるでしょう。それでも早期回収を進めれば、次にツラい思いをするのは「社員」です。それぞれの売上先に、回収条件の変更を伝えるのが社員であれば、社員は売上先からの不満にさらされます。厳しいことを言うようですが、これもまた、社長が社員に押しつけている状況だと言えるでしょう。いっぽうで、在庫の圧縮とは。500万円分の在庫を用意していたところ、300万円分に減らすようなケースです。200万円がおカネになるので、資金繰りが改善します。これまた、社長が自社の都合を「売上先」に押し付けることになってしまいます。このとき、欠品や納期遅れの対応に迫られる「社員」もまたタイヘンです。社長が社員に押しつけている状況だと言えるでしょう。支払いは遅く=買掛金の支払先延ばし「支払いは遅く」とは、買掛金の支払先延ばしです。買掛金とは、仕入代金の未払額をいいます。「月末締め・翌月支払」という支払条件であれば、「月末締め・翌々月支払」にすることで、資金繰りを改善することが可能です。これが、買掛金の「支払いは遅く」にあたります。ところが、買掛金の先延ばしは「仕入先(お客さま)」にとってはツラいことです。仕入先の資金繰りが悪化するからですね。社長が自社の都合を押し付けている、と言えるでしょう。それでも支払先延ばしを進めれば、次にツラい思いをするのは「社員」です。それぞれの仕入先に、支払条件の変更を伝えるのが社員であれば、社員は仕入先からの不満にさらされます。これもまた、社長が社員に押しつけている状況であり、前述した売掛金の早期回収と同じことです。)への押し付けになる、との話をしました。何を押し付けているのかといえば、冒頭で言ったとおり「資金繰りの怠慢」です。具体的に言えば、「できるはずの資金調達をしないこと」です。できるはずの資金調達とは?では、できるはずの資金調達とは何なのか。買掛金」であり、この分のおカネを銀行から借りることができます。いわゆる「運転資金の借入」です。すれば、どれだけ回収が遅かろうと(売掛金・在庫が多かろうと)、どれだけ支払いが早かろうと(買掛金が少なかろうと)、銀行借入でまかなえることになります。いえば、そういうわけではありません。本質的には(表面的には、ではなく)、正しいと言えます。売掛金のなかに不良債権があったり、在庫のなかに不良在庫があったりするのはよくないからです。資金繰りが悪化します。いったことにならないように、早く回収をすべきでしょう。具体的には、売掛金の未回収を把握して、未回収があればすぐに督促をするとか。在庫の滞留を把握して、余剰分があれば適正在庫まで調整をするとか。このようなこともせずに、ただただ売掛金の回収条件を早めたり、在庫の圧縮をしようとすることがないように気をつけましょう。「回収は早く」の本質から遠ざかることになってしまいます。「支払いは遅く」も同じことです。短すぎる支払条件は交渉すべきですが、そうでもないのに、ただただ支払を先延ばししようとするのでは、やはり怠慢の押し付けになってしまいます。運転資金の借入をしよう「回収は早く、支払いは遅く」が本質的には正しいことを理解したうえで、社長がすべきことは「銀行借入」です。買掛金」にあたる金額を、「運転資金」という名目(資金使途)で、銀行から借入することを検討しましょう。売掛金のなかに不良債権があったり、在庫のなかに不良在庫があったりすると、その分までは銀行も融資をしてくれません。いう意味でも、本質的な「回収は早く」に努める必要があります。運転資金の融資について銀行は、原則、積極的です。会社が事業を続けるためには、運転資金が必要であることを銀行は理解しているから。いざとなったら、売掛金・在庫を現金化して返済してもらえるからです。はいっても、赤字が大きい・赤字が続いているようだと、さすがに銀行も融資を躊躇します。社長はあらためて、「利益の必要性」を理解しておきたいところです。そのうえで、「運転資金は借りやすい」ことを覚えておきましょう。それを忘れて、あるいは知らずに、表面的な「回収は早く、支払いは遅く」に走ってしまう社長はいるものです。最近では「短期継続融資」という借りかたがあります。端的に言えば、利息の支払いだけで毎月の返済はなく、実質的に「借りっぱなし」の融資です。これであれば、会社はいっそう資金繰りを安定させることができます。いまは金融庁の意向もあって、経常運転資金は短期継続融資で借りる方向にシフトしつつあります。いえ、短期継続融資に消極的な会社もありますので。本記事では、会...まとめ資金繰りについては、「回収は早く、支払いは遅く」と言われます。それを「表面的」に受け取り、そのまま実践してしまうと「資金繰りの怠慢を他人に押し付ける」ことになりかねません。資金繰りの怠慢とは、「できるはずの資金調達をしないこと」です。本記事の内容を押さえておきましょう。「銀行融資」と「税理士レス経理」の支援が得意。横浜在住、48歳の税理士。ブログ・メルマガは毎日執筆、YouTubeは毎週投稿、セミナーは毎月開催中。