(iDeCo)とは、自分で準備をする「私的年金」のこと。(iDeCo)とは、簡単に言えば、自分で準備をする「私的年金」のことをいいます。金融機関で口座を開設し、毎月掛け金を払って、預金や投資信託などで運用をしながら、自分の老後のための年金を作っていきます。英訳である「individual-typeDefinedContributionpensionplan」の略で、簡単に言うと自分が運用して自分で「私的年金」の準備をする年金制度です。確定拠出年金には、会社が企業年金として実施し社員が加入する「企業型」と、個人で加入する「個人型」があります。iDeCo「イデコ」という愛称で人気が高まっています。誰でも加入することができます。加入することができませんでしたが、平成29年(2017年)から加入することができるようになりました。関する規約によるからです。加入している人は、まず個々の会社の規約を確認してみましょう。掛金は、月々に支払う掛金は5,000円から1,000円単位で設定することができます。人気が高い理由のひとつです。2018年1月から、掛金の拠出を1年の単位で考え、加入者が年1回以上、任意に決めた月にまとめて拠出(年単位拠出)することも可能となりました。年2回のボーナス月にのみ拠出するといったこともできます。はつみたてNISAとよく比較されます。どちらの制度も、将来に必要なお金を自分でつくっていくために政府が導入した制度で、収益が非課税になるなど数々の優遇措置を受けることができる制度です。掛金の金額を年に1度変更できるという柔軟性もメリットとして挙げることができます。3回がありますが、積立時は特に節税効果が大きく、毎月の掛金全額がそのまままるごと所得控除の対象となり、毎年所得税と住民税が軽減されます。年末調整や確定申告によって納付した税金は所得と掛金に応じて還付されるのです。年収500万円の人が掛金を毎月1万円(年間12万円)積み立てた場合には、年間36,000円も税負担が軽減されます。年収1,000万円の人が掛金を毎月1万円(年間12万円)積み立てた場合には、年間51,600円も税負担が軽減されます(つまり収入が多い人ほど節税効果は高くなります)。「運用時」の運用益が全額非課税になります。運用益に対して一切課税されないため、利益が出ればそのすべてが自分の利益とすることができます。年単位の上限額は決められていますが、累積投資額の総額については、上限はありません。本来税金として差し引かれる税金もそのまま再投資することができるので、効率よく資産を増やすことができるのです。60歳以降、積立てた資金を受け取る時には一時金か年金かで受け取ることになります。受け取る時には公的年金等控除が適用されるので、一定額までは非課税となります。運営管理機関によって異なりますが、運営管理機関に支払う口座管理手数料は毎月0円であったり数百円であったりと差があります。「たかが数百円」と思われるかもしれませんが、月に300円の手数料を20年支払えば、7,2000円になりますし、30年支払えば108,000円にもなりますので、決して軽視できない額ではないでしょうか。したがって口座管理手数料は、可能な限り安価な運営管理機関を選ぶのがおすすめです。掛金の金額は、年に1度変更することができます。4月から翌年の3月までの1年間に1度、掛金の金額を変更することができるのです。多くのメリットがある確定拠出年金ですが、2つの注意点があります。60歳まで引き出すことができません。そもそもお金は、使う時期や目的に合わせて管理するものです。これは、資産形成の大前提です。いうように、資産を分けて管理するべきといえるでしょう。考えると、「60歳まで受け取ることができない」というのは、むしろ確実に老後の年金を貯めることができるというメリットとも考えることができます。一時金、残りを年金」の3つの方法があります。適用され、「一部を一時金、残りを年金」で受け取る場合には、この2つを組み合わせて両方の控除を受けることができます。それぞれ非課税枠がありそれを超えると課税されることになりますので、その点については注意が必要です。「一時金」で受け取る場合、例えば30年間で積み立てた場合、1,500万円までは非課税ですが、受け取ったお金が退職所得控除額の枠を超えると課税されます。受取時にちょうど高額な退職金を受け取るタイミングになってしまうと、退職所得控除という税制優遇の上限枠を超えてしまうこともあります。年金形式で受け取ることで、税額控除が適用されることになります。このように、受け取る時には3つの方法があり、非課税枠を最大限活用するためには、さまざまな点に注意する必要があります。自分で金融機関(運営管理機関)を選んで加入手続きを行います。これまでご紹介してきたように、毎月一定の掛金を支払い、保険商品や預金の中から自分で商品を決めて運用し、60歳以降に一時金か年金方式で受け取ることになります。自分で金融機関(運営管理機関)を選んで、申込用紙を取り寄せ、加入審査を経て初期設定を行います。コピーと第二号被保険者であれば事業主の証明書などです。申し込み後は、加入審査が行われますので、口座開設までは、およそ1~2カ月かかります。届きますので、ホームページなどで初期設定を行います。加入すると、毎月一定の掛金を給与天引きか口座振替で支払っていくことになります。前述したとおり、掛金は、職業、加入している年金によって上限が異なりますが、5,000円以上で1,000円単位で設定することができます。)の中から、自分で商品と配分割合を決めて、運用します。「投資は抵抗がある」「元本割れはいやだ」という人は、まずは定期預金を1年間実践してみるものよいでしょう。運用は始まると、運営管理機関から定期的に運用報告書が送られてきますので、運用状況を確認することができます。運用状況は加入者専用のWebページにログインして確認することもできます。(4)お金を受け取る運用してきたお金は、原則として60歳以降に一時金か年金方式で受け取ります。受取金額は運用成果に応じて変わります。60歳過ぎても引き続き70歳になるまで運用し続けることも可能です。(iDeCo)の5つのメリットと2つの注意点についてご紹介してきました。以前は国からもらえる公的年金や企業からもらえる退職金などが手厚く、老後の生活をさほど心配する必要はありませんでした。個人ができる資産形成は節税対策について相談できる税理士を検索することができます。コーディネーターによる「税理士紹介サービス」もあるので併せてご利用ください。税理士の報酬は事務所によって違いますので、「税理士の費用・報酬相場と顧問料まとめ」で、税理士選びの金額の参考にしていただければと思います。freee会計」が、税務や経理などで使えるお役立ち情報をご提供します。freee会計」は、毎日の経理作業を最小限で終わらせることができるクラウド型会計ソフトです。疑問点や不明点は、freee税理士検索で税理士を検索し、iDeCo(イデコ)について相談することができます。freee会計なら会計帳簿作成はもちろん、日々の経理業務から経営状況の把握まで効率的に行なうことができます。