URLをコピーしました!ちまたで言われる「年間売上高の半年分以上の借入があると危ない!」というハナシ。実は、必ずしも危ないわけではありません。そのあたりの見分け方についてお話をします。目次たしかに、借りすぎはよくない。社長が決算書を見るうえで気がかりの1つに、「借りすぎではないか?」があります。たしかに、借入が「多すぎる」のはよくありません。この点、ちまたには「年間売上高の半年分以上の借入があると危ない!」というハナシがあります。これはこれで、目安ではあるものの、状況によってはアテにならないことに注意が必要です。年間売上高の半年分以上の借入があっても、別に危なくはないケースもあります。かかわらず、危ないと感じてしまい、必要な借入ができず、資金繰りが悪くなるのは問題です。いうわけで、年間売上高の半年分以上の借入があるとつぶれてしまうのかどうかを、見分ける方法についてお話をしてみます。預金分を除く利息から見る利益から見るこれらについて、このあと順番に解説していきます。預金分を除く冒頭、年間売上高の半年分以上の借入は借りすぎだ、という目安についてお話をしました。補足をすると、平均月商(年間売上高÷12ヶ月)の6ヶ月分を超える借入は危険水域、3ヶ月分を超える借入は注意信号、という「財務分析的」な見方があります。6,000万円の会社があったとして。とイメージするのはわかるハナシです。そのような会社は、銀行からの融資が受けられなくもなるものです。そのおカネで、借入を返済しようとおもえば返済できる、ということになります。4,000万円)だと考えることもできるはずです。このとき、借入は平均月商の2ヶ月分にすぎず、危険水域どころか注意信号ですらありません。この会社の借入が多すぎるとまではいえないわけです。実際、銀行からはまだ借入をすることもできるでしょう。年間売上高と借入残高だけを見るのではなく、あわせて預金残高も見ることが大切です。預金残高分の借入は無いものと考えて、「実質的な借入」がいくらかを見るようにしましょう。利息から見る借りすぎかどうかの見分け方として、「利息」から見る方法もあります。ここで言う「利息」とは、会社が銀行に支払う利息のこと。損益計算書に「支払利息」として記載されている金額です。その支払利息と、同じく損益計算書に記載されている「営業利益」の金額とを比べてみましょう。営業利益とは、会社が「本業からえた利益」をあらわしています。位置で言うと、営業利益は「支払利息の少し上」にある利益です。ゆえに、支払利息は営業利益のなかからまかなうべきものであることがわかります。100万円の赤字になってしまいます。この場合には、借りすぎだといえるでしょう。利息が多いということであり、利息が多いということは借入が多いからだ、ということです。×2」というものがあります。支払利息の2倍以上の営業利益が望ましい、ということです。×2」であればだいじょうぶ、という見方もできます。この見分け方だけで、借りすぎかどうかを判断しないようにしましょう。他の見分け方もそうですが、複数の見分け方で確認をしてみて、「総合的」に判断をすることで、より正しい判断ができるようになります。利益から見る借りすぎかどうかの見分け方として、さいごにもう1つ。「利益」から見る方法もあります。年間返済額」を満たすかどうかです。年間返済額」で考えてみましょう。税引後利益は、税金を払ったあと手元に残る利益であり、「返済原資」にあたるものです。年間返済額」の状態であれば資金繰りに問題はない。年間売上高の半年分以上の借入があったとしても、借入が多すぎるわけではない、という見方ができます。手元のおカネを取り崩して返済を続けることになるので、遅かれ早かれ資金繰りに問題が生じることがわかります。いうように、借入が多すぎるかどうかを、利益から見分ける方法も覚えておくとよいでしょう。年間返済額」で、税引後利益に減価償却費をプラスするのは、減価償却費が支出をともなわない費用だからです。500万円を購入した場合。支出(おカネが出ていく)されるのは、購入をしたときです。その後、耐用年数に応じて、減価償却費として毎年費用が発生しますが、すでに支出は済んでいますからおカネが出ていくわけではありません。いっぽうで、税引後利益を計算する過程では、減価償却費をマイナスしています。そこで、減価償却費分の支出はなかったものとして、税引後利益に足し戻しているわけです。減価償却ってよくわからない。会計の世界で、減価償却はひとつの「難所」となっています。経営者や経理担当者はその理解に苦しみ、会計人はその説...まとめちまたで言われる「年間売上高の半年分以上の借入があると危ない!」というハナシ。実は、必ずしも危ないわけではありません。そのあたりの見分け方についてお話をしました。ほんとうは危なくないのに危ないと感じて、必要な借入まで控えてしまうことがないように。本記事でお話をした見分け方を押さえておきましょう。「銀行融資」と「税理士レス経理」の支援が得意。横浜在住、48歳の税理士。ブログ・メルマガは毎日執筆、YouTubeは毎週投稿、セミナーは毎月開催中。