和輝カイプロ、会計士の西川です。BOI専門家に相談できる顧問サービス「カイプロ」を運営しています。本サービスへご相談のあった内容から、広く皆様に知っていただきたい内容を共有いたします。本内容が皆様の会社運営の一助となれば幸いです。※本内容は執筆時点(22年3月)のものです。※本内容は顧問サービス「カイプロ」ご契約者様へ提供した内容のうち、一定期間経過したものを利用しています。使い切れない売上源泉税は繰越し不可ご質問の要約サービス売上等について源泉徴収され、仮払い源泉徴収税として資産計上されたものにつき、その年度が赤字で法人税支払いがなかったため引き続き資産計上されているものがあります。坂田(タイ税務・BOI専門家)サービス売上等に関する仮払い源泉徴収税については他の会計年度の法人税に充当する事はできず、以下どちらかの選択となります。法人税確定申告(PND50)申告日から3年の期限内に還付請求を行う3年の期限到来時(またはそれ以前も可能)に帳簿上落として費用化(ただし、税務上は損金不算入経費)還付請求を行うと必ず税務調査が入りますので、特に金額が少額の場合には、追徴課税のリスク・税務署対応の時間コストに鑑み、還付請求をせずに費用処理してしまうケースも実務上多くなっています。複数の専門家に相談可能な顧問サービスを提供しています。海外ビジネス現場ではリソースが限られています。支援部隊が揃っている日本と異なり、何でも自分でやらなければなりません。そんな時、ぜひ我々専門家を頼っていただきたいと思っています。調べものの時間が削減できれば限られた時間を有効活用いただけます。専門家の見解を元により安全に事業を進めていただけます。ルール・実務に関し、タイ人スタッフからの報告の妥当性を確認したいトラブルが発生したのでやるべき初期対応について意見を聞きたい判断が必要なケースで他の日系企業で一般的にどのように進めているか知りたいこうしたケースで、厳選された日本人専門家へ低価格で気軽にご相談いただけます。この価格で複数の日本人専門家に相談できるサービスは当地では他にありません。ご興味のある方は下記リンク先のサービス詳細ページから、または当サイトのお問合せフォーム、あるいは本ページ右側の無料トライアルお申込みフォームからご連絡をいただけますと幸いです。顧問サービス「カイプロ」サービス詳細ページはこちら<<LINE・FB・Twitterで最新のブログ・セミナー情報をお知らせしています!最新情報をタイムリーにご確認いただけます。KPMGあずさ監査法人にて監査業務に従事の後、2014年に渡タイ。日系企業の会計システム導入、内部統制等に関するコンサルティングを提供。