3分でわかる電子帳簿保存法とは?対象書類や申請方法、メリットについて解説あなたのオフィスには、まだ紙の資料が溢れていますか?もし、ペーパーレスな現代的オフィスなら、この記事を読む必要はありません。ペーパーレスな会社を目指したいのであれば、ぜひ読んでみてください。2016年よりスキャナ保存が本格化され、経理業務をペーパーレス化できるようになりました。スキャナ保存とは、電子帳簿保存法により規定されている保存方法の1つです。電子帳簿保存法とは、国税帳簿書類の電子データでの保存を認めた法律です。領収書は、国税帳簿書類の1つなので電子データ化が可能です。ペーパーレス化をするためには、電子帳簿保存法の理解が必須になります。この記事では、電子帳簿保存法について解説し、どの会社にも必ず存在する「領収書」を電子化するメリットについてご紹介します。経理部の作業時間90%削減!「Dr.経費精算」この記事をお読みの方で、「経費精算システム」をお探しの方がいらっしゃいましたら、「Dr.経費精算」を検討してみましょう。対応する上で注意すべき3つのポイントまとめ電子帳簿保存法とは?電子帳簿保存法とは、国税帳簿書類の電子データ化での保存を認めた法律です。領収証のような証憑書類を始め、帳簿や決算関係書類の電子データ化の保存を認めています。1998年に初めて制定された当初は、利用しづらい要件が多い法律でしたが、2019年現在では、要件の緩和で多くの会社が利用しています。2018年の改正で、A4サイズ以下の領収書の保存が可能になったことでペーパーレスに向かう会社が増えています。スキャナで読み取る電子保存それぞれ、1.については、最初の記録からPCで一貫して作成した場合の保存方法です。2.については、紙媒体をスキャナを用いて取り込む保存方法です。スキャナについては、スマホのカメラでも利用でき、その利用範囲は広くなっています。対象となる国税帳簿書類とは?電子保存できる書類は、国税関係書類です。したがって、これから紹介する国税関係書類については、すべて電子データでの保存ができます。スキャナ保存できる書類は、その中でもほんの一部です。対象とならない国税帳簿書類とは?対象となる書類がある一方で、対象とならない国税帳簿書類も存在します。そんな対象とならない国税帳簿書類は、第三者が作成した紙媒体の資料が該当します。具体的には、以下の書類です。法改正の経緯は以下の通りです。1998年に制定2005年にスキャンによる電子化を認められる2016年に領収書などの証憑の取引金額3万円基準の撤廃2018年に白黒データが認められる(A4サイズ以下の書類の保存が可能に)電子帳簿保存法の法改正の経緯についてより詳しく知りたい場合は、以下の記事を参考にしてください。改正で変更された7つのことご存知ですか?電子帳簿保存法へ対応するべき3つのメリット電子帳簿保存法へ対応するメリットをそれぞれ3つずつ解説します。対応することは紙のまま保存している領収書をデータで保存することができるようになります。これにより紙であるがゆえに以下のリスクが生じます。印字が薄れてしまって読めない誤って破棄してしまった・破ってしまった保管用のファイルがいっぱいで置くスペースがない電子帳簿保存法へ対応することでこれらのリスクを軽減することができます。よる領収書の電子化に伴い、会計システム・クラウド・ハードディスクに領収書のすべてのデータが揃うことになります。会計監査や内部統制で領収書を確認する際、今まではオファーを受けた経理担当者が一つ一つ帳簿をめくって領収書を探していましたが、この行為そのものが必要なくなります。スキャナ保存制度の要件を満たす形で電子化すると、マニュアルさえあれば誰にでも該当の伝票が捜索可能になるので、経理担当者が書類を探す必要もなくなります。働き方改革の手助けになる領収書を電子化することは、働き方改革にも有益です。経理の残業代がかさんでいる会社にとっては朗報でしょう。電子化されているデータは、出先でも確認が可能です。今まで社内でしかできなかった経理業務を外で扱うことができるようになるのは電子化の大きなメリットです。私は在宅で経理業務をこなすことがありますが、何ら不便を感じることなく仕事ができています。電子帳簿保存法へ対応する際の3つのデメリット電子帳簿保存法へ対応するデメリットをそれぞれ3つずつ解説します。領収書の申請者(提出者)の教育は、大変です。申請者には今までなかった業務負担がかかります。今までとやり方が変わることを嫌がれたり、また、なかなか新しいやり方に慣れてもらえなかったりと、運用が軌道に乗るまでは苦労の連続です。スマートフォン、デジタルカメラでの撮影時には注意が必要です。領収書に影が掛かり判読が難しい形で撮影されていたり、一部必要な情報が切れていたりします。制度を適用のための準備に費用が掛かるスキャナ保存制度を適用させるためには、システム費及び人件費が発生します。システム費とは、システムの導入費やランニングコストのことで、人件費とは、スキャナ保存制度に合わせた社内ルールの制定や社員教育のための費用です。システム費と人件費は、スキャナ保存制度を適用させるためには、どの会社にも必要不可欠な費用です。費用が発生することに加えて、スキャナ保存制度は利益が出る業務改革ではないので、資金決裁者の理解を得難いことがあります。電子帳簿保存法が業務ひいては会社のメリットとなるか、まずは経理担当者がしっかりと理解した上で提案していく必要があるでしょう。税務署に指摘される可能性がある電子帳簿保存法を適用している会社で、税務調査を受けた会社がまだほとんどありません。税務調査に立ち会ったことのある経理担当者であればわかるかと思いますが、どの程度なら問題がないのかグレーなのかといった肌感覚が電子帳簿保存法ではまったくつかめません。意見を仰ぎ、運用ルールや電子化された領収書の保存状況の確認をしてもらうことをお勧めします。その他によくある質問や電子帳簿保存法の保存期間については下記記事をご覧ください。電子帳簿保存法のよくあるQ&A!保存期間はいつまで?電子帳簿保存法までの申請のプロセス・流れ電子帳簿保存法を適用し、書類を電子データ化させるための申請プロセスや流れはイメージできますか?電子帳簿保存法の申請についてより詳しく知りたい場合は、以下の記事を参考にしてください。電子化するためには要件があります。これから紹介する要件をすべて満たすことによって初めてペーパーレス化を実現できます。それぞれの要件は以下の通りです。要件についての詳細は、国税庁の発行した以下のパンフレットを参考にしてくださいね。参照元:はじめませんか、書類のスキャナ保存!また、要件の1つであるタイムスタンプについてより詳しく知りたい場合は、以下の記事を参考にしてください。難しいタイムスタンプの説明がわかりやすくされていますよ。帳簿を電子データで保存するための申請方法は以下の通りです。法人は、帳簿を電子データで保存するためには申請書を3ヶ月前までに所轄の税務署に提出しなければなりません。その申請書とは「国税関係帳簿の電磁的記録による保存等の承認申請書」です。平成31年度の税制改正によると、新たに事業を開始した個人(個人事業主)に関しては、業務開始をした日から2カ月以内に「国税関係帳簿の電磁的記録による保存等の承認申請書」を所轄の税務署に提出することで、開業当初から電子帳簿保存法を適用できるようになっています。申請書を提出する3ヶ月前とは3ヶ月と1日前ということです。期首が4月1日で、そこから電子帳簿保存法の適用を受けたい場合、3ヶ月と1日前の12月31日には申請書を所轄の税務署に提出していなければなりません。国税関連書類をスキャナ保存するための申請方法は以下の通りです。法人は、国税関連書類をスキャナで保存するためには申請書を3ヶ月前までに所轄の税務署に提出しなければなりません。その申請書とは「国税関係書類の電磁的記録によるスキャナ保存の承認申請書」です。平成31年度の税制改正によると、新たに事業を開始した個人(個人事業主)に関しては、業務開始をした日から2カ月以内に「国税関係書類の電磁的記録によるスキャナ保存の承認申請書」を所轄の税務署に提出することで、開業当初からスキャナ保存を適用できるようになっています。申請書を提出する3ヶ月前とは3ヶ月と1日前ということです。期首が4月1日で、そこからスキャナ保存の適用を受けたい場合、3ヶ月と1日前の12月31日には申請書を所轄の税務署に提出していなければなりません。電子データの保存とスキャナ保存の違いは、期中から帳簿を保存できるか否か電子データでの保存とスキャナ保存では、国税関係書類(帳簿)の取り扱いについて違いがあります。電子データでの保存は帳簿を課税期間の途中から保存できません。したがって、期首から帳簿を保存しなければならないため申請の適用期間を強く意識しなければなりませんが、スキャナ保存では、課税期間の途中からスキャナ保存に切り替えて保存することが可能なため、申請の適用期間を強く意識する必要がありません。電子帳簿保存法へ対応するまでの流れ電子帳簿保存法を対応させ国税関係書類を電子化させるためには、電子帳簿保存法に対応したシステムの導入が必要不可欠です。そのシステムを導入させるための流れは以下の通りです。税務署へ申請1導入の検討・打ち合わせまず、書類を電子化して効果があるのか打ち合わせをしましょう。電子化の対象となる書類がいくつあるのか、電子化することでどんなメリットがあるのかを検討することが大切です。次に、今ある業務の整理をしましょう。その業務でどのような書類が発生して、どれを電子化できるのか表にして一覧を作ることが大切です。業務の整理・分類ができたら、適したシステムを選定しましょう。システムによって得意・不得意の分野があるので、どのシステムを利用するのが最も効果が高いのか選定しましょう。電子帳簿保存法に対応しているおすすめのシステムアプリは、Dr.経費精算です。スマホ撮影をしてからオペレーターが入力をしてくれるので手間もかかりません。電子帳簿保存法への申請手続き・社内運用フローの作成もサポートを行ってくれるので安心です。Dr.経費精算の詳細については下記公式サイトをご覧ください。運用フローや契約書などの書類を提出します。今回の電子帳簿保存法の適用を受けるために申請することを承認申請と呼びますが、承認申請を含めて3つ申請方法があるのでご紹介します。承認申請まずひとつ目は承認申請方法です。承認申請とは、所定の承認申請を税務署に対して行うことをいいます。電磁的記録による備えつけや電磁的記録を保存を行う場合には、承認を受けようとする国税関係帳簿の備えつけを開始する日の3ヶ月前までに、「国税関係帳簿の電磁的記録等による保存等の承認申請書」(スキャン保存の場合は「国税関係書類の電磁的記録によるスキャナ保存の承認申請書」)を所轄税務署長に対して提出する必要があります。取りやめの申請ふたつ目は、取りやめの申請方法です。電磁的記録等による保存等の取りやめの届出」を所轄税務署長に提出する必要があります。最後に、変更の申請です。電磁的記録等による保存等の変更の届出」を所轄税務署長に対して提出する必要があります。電子帳簿保存法へ対応する上で注意すべき3つのポイント電子帳簿保存法へ対応する上で何点か知っておくべきことがあります。1つ目として、電子帳簿保存法に対応しても電子化したデータをすぐに破棄することはできないことです。領収書の電子データにタイムスタンプが押され、原本と突き合わせ作業が完了するまで破棄することができないので注意が必要です。システムとはすなわちタイムスタンプが電子データに付与されるものです。すべてのサービスが対応しているわけではないので、注意が必要です。3つ目として、会社ごとに税務署へ申請が必要なことです。業務フローを説明する書類が必要となります。詳細は下記で解説しておりますのでご参考ください。領収書を原本で保管するのはもう古い?電子帳簿保存法に対応する際の3つの注意点。まとめスキャナ保存制度は、導入までが大変な制度ではありますが、導入後のメリットは絶大なものです。オリンピックを見据え、日本政府もますます書類・手続きの電子化向かってに舵を切っています。「気が付いたら乗り遅れていた」なんてことにならないように、今から導入を検討してみてはいかがでしょうか。していませんか?そんな方におすすめがクラウド型経費精算システム「Dr.経費精算」です。領収書を撮影するだけで99.9%の精度で自動入力されるだけではなく、Suicaやクレジットカードとも連携し、経費精算業務にかかる時間を1/10にします。詳細をこちらの公式サイトから確認してみてください。実際に使った人の声や評判も気になりますよね?そんな方には下記記事がおすすめです。経費精算システムを導入し、社内業務の効率化に成功した7社の企業事例を記載した冊子を無料プレゼント【無料ダウンロード】経費精算の効率化に成功した企業事例集7社!また、下記では経理担当者に役立つ資料を掲載しています。【無料ダウンロード】経理担当者のためのお役立ち資料ページぜひご活用下さいペーパーレス経費精算を実現できる「Dr.経費精算」レシートをスマホカメラで撮影すると金額や日付が自動入力。Suicaをタッチするだけで交通費精算が完了!あらゆる会計ソフトのデータをDr.経費精算に連携できます。システム全42社から選ぶべきたった3社とは?2業界人がおすすめ!RPAフリーソフト4選を体験談付きで紹介33分でわかる法定福利費の計算方法を解説。