andLABO(子会社)資金計画~事業計画書の項目別解説(コツと注意点)2005-03-29資金計画は、キャッシュ・フローをみるためのものです。俗に「勘定あって銭足らず」などといいます。「黒字倒産」という言葉もあります。これはいくら事業が黒字であっても資金がショートしてしまえば、倒産してしまうということです。資金は、いわば人間に例えると血液のようなものです。頭脳・筋肉や臓器が立派であっても、血液の流れが止まっては死んでしまいます。