プロがお伝えするコラム。金融コンサルタントの徳永貴則が、今、業績不振に悩む顧問先に起きていることと、その対処について語ります。未分類(株)ゼイカイ中小企業における大きなリスクのひとつに「経営者のリスク」があります。それを金銭的にヘッジするために「経営者保険」があります。中小企業の経営者の保険金額を見てみると、特に業績不振企業においては過大に掛けられているケースをよく目にします。今回は「事業再生」における「経営者保険」について私なりの考え方をお話させて頂きます。◆生命保険については無知なケースが多い私も含めてかもしれませんが、「生命保険」に関しての知識は「プロ」ではないことから、広く浅くしか知識がない方がほとんどだと思います。業績も良く、「節税」の意味も込めて加入したケースが、ほとんどと思います。出来るだけ多くの金額を設定し、退職金の意味も込めて加入しているはずです。業績が低迷してくると、資金繰りとしても毎月の保険金が負担になっているのにも関わらず、生命保険のカットに自ら切り込む経営者はほとんどおりません。自身の退職金の希望をなかなか捨てきれない経営者も多いと思います。業績不振企業にとって○年後の退職金よりも目先の資金繰りが大切なのは言うまでもないことです。◆保険料の「損金」計上が逆に仇になる保険の種類にもよりますが、毎月(年払いのケースもありますが)の保険料が半分損金や、全額損金になるタイプもあります。業績不振の場合、資金繰りへのダメージの他に、損益にも影響を与えてしまいます。業績好調時には「節税」になるのですが、「黒字化」に向けて努力している際には、逆に「足かせ」になります。満期返戻に達するまであと○年かけ続ければとか・・欲が出てしまうのも現実にありますが、さきほど話した通り、○年後の満期よりも目先の資金繰りや損益が大切です。◆保険金額の設定は3段階がメドでは、「再生途上」にある会社が保険金額の設定を考える際に、何を目安にすればよいでしょうか?1.無担保借入金額まず一つ目には「無担保借入分」の金額を目安にしたらいいでしょう。担保で充足されている分の借入は最悪担保を処分すればよいと割り切って、「無担保」部分の借入を保険にてまかなえれば、経営者家族へのダメージも縮小化されます。金額がカバーできて、経営が安定してきたら「借入総額」を検討してみるといいでしょう。会社規模が大きくなって5億以上の借入がある場合は、借入総額だけに目を向ける必要もないかもですが。経営者保険をセールスする際のセールストークが「売上の3ヶ月~6か月分の保険金額をかけましょう!」と言っております。売上の目安もひとつの考え方ではありますが、そうなると業績下方時に過大な金額をかけていることにもなりえます。売上を基準に考えるのは、最後の最後でいいと思います。銀行融資の知識を基本から2日間終日お話させて頂きます。「明日からすぐ使える知識」に力点をおいた内容になっております。顧問先へのアドバイス力強化の一助として、是非ご活用頂けたらと思います。アドバイザー講座のサイトをリニューアルしました!http://finance-zeirishi-adviser.com/最近お問い合わせが多く、定員に早々に達することもありますので、ご興味のある方はお早めにお願いします。■DVD「究極の資金繰り対策で顧問料アップ」発売!!4月6日に行われたエッサム様での講演が、「究極の資金繰り対策で顧問料アップ」というタイトルでDVD化されました。詳細はゼイカイネットのオンラインショップをご覧ください。サンプル動画もご覧いただけます。(現りそな銀行)にて、都内を中心に主に法人融資の新規開拓業務を行う。2,000社以上の融資に携わる。これらの経験を活かし(株)スペースワンを創設。銀行融資のコンサルをはじめ、事業再生や経営改善のアドバイスも行っている。