正しいものを選択(2016秋のみ)確定給付企業年金に関するあらゆる知識が網羅的に出題されています。確定拠出と出題の座を争っていました。されたことがなかったんです。2012年から突如出題されました。それ以来、ほぼ毎回の出題。2018春からは出題がなく、2019春に突如再出題。いうのは本当に困ります。「正しいもの」を選ばせる形式になったりします。どちらを答えるかを正確に把握しないといけません。出題が無いこともあるので、多めに遡って分析してみます。2回連続で出題がなかったのですが、突然の復活で出題されるか否か全くわからない状態です。出題された場合、正解となる知識は必須給付と任意給付の区別が多い傾向を示しています。給付内容を約束している。確定拠出年金との最大の違いはここ。運用がうまくいかなかった場合、母体の事業主が穴埋めをしないといけません。(2016秋では「加入者が追加で掛金を拠出」と出題されました。んなわけありません)だからこそ、運用結果が自己責任である確定拠出年金の普及が拡大しているわけです。確定拠出年金と異なり、個人で加入する”個人型”がありません。の”入る”規約型と基金型の2種類あり2つのタイプの大きな違いは年金資産の管理実務を別法人に移すか否かということ。別法人に移す場合は企業年金基金を設立します。どちらのタイプも規約を作るのは同じですし、どちらも”資産管理運用機関”との間で信託契約等を結んで運用します。事業主と資産管理運用機関との間に別法人を噛ませるか否かがタイプの違いと言えます。2019春秋は、この規約型と基金型の両方について出題がありました。母体企業の外で年金資産を管理という記述があり、私はこれは誤りだとしてミスしてしまいました。「企業の外」はこれは基金型の話だ!と勘違いしていたからです。年金資産は母体企業の外で、つまりは”企業の財布と別にして”管理しないといけません。知識が浅かった私も勉強になりました。企業型の確定拠出年金が相容れない関係ではありません。両方導入することが可能です。両方導入するメリットはあるんだろうか?私が耳にした話ではこんなのがあります。ある時点でこれまでの企業年金(例えば厚生年金基金)をやめた。これまで積み立ててきた原資は新しく設立した確定給付企業年金に移す。企業が運用の責任を追う確定給付型は今後は取りたくはない。新しく確定拠出年金を作り、これから将来の年金は確定拠出で対応する。過去の分は確定給付企業で、将来の分は確定拠出でという2本立てを可能とする。いう形を取るために両方を導入することがあるわけです。掛金は原則事業主が拠出します。将来の給付が退職金との位置づけとすれば、事業主が拠出するのが普通でしょう。それを、規約の定めで加入者自身も拠出することも可能です。加入者の同意が必要な点は注意。2019春はこの点が正解となりましたがちょっと難しかったです。このように加入者自身も拠出することで、労使で協力して退職金を充実させることができるわけです。加入者が掛金を拠出すると”生命保険料控除”の対象になります。規約で定めた場合になります。この違いがたびたび正解の知識になっています。毎度肢の一つには並んでいますから、判断できるようにしておきます。正解の肢以外にも以下の知識が並んでいることがあります。正誤を判定できるようにしておきましょう。老齢給付金は雑所得として公的年金等控除の対象2017秋には1について「10年」として正解になりました。いう誤りの作り方は初めてなんじゃないかと思います。2019秋には2について「2カ月に1回、偶数月」に支払いなさいという出題。法律の条文上は「毎年1回以上」で「一定の時期」であることしか規定がありません。2016年秋は3が「在職中」だけど給付できるか?というものがありました。退職金の運用なわけですから、基本的に退職しなければ無理だろうという判断で誤りとできました。わからない知識は、”普通に考えてどうなんだ?””この法律の目的からしてどうなんだ?””そもそもこの制度の趣旨から考えてどうなんだ?”という考え方が大事です。私がこれまで年金相談で大事にしてきたのはこの考え方です。聞いたこともない質問ばかりが押し寄せてきますからね。なんでもかんでも覚えていられるわけがありません。実は、こういった考え方で導き出した答えは結構正しいものです。試験でも悩んだ時に参考にしてください。今回はこれが答えになる!まずは、引き続き出題があるとして対策を立てます。このテーマは公的年金とは違うので苦手意識が生じやすいところ。出題されたとしても正解できるかどうかは別問題ですね。過去に登場した”入る・納める・もらう”の分類で正解になった知識だけは最低限整理しておくべき。支給要件として20年超の加入者期間の定めはできないあとは、過去に出たことがないものが突然出たりしないか。それだけが心配ですが、”普通に考えて””趣旨から考えて”正解にたどり着きたいものです。関連記事はこちらTwitterSharePocketHatenaLINEコピーするこの記事を書いた人シモムー3級モード年金アドバイザー3級試験に初受験から2019年秋まで15回連続90点以上で合格中。