IPO準備におけるJ-SOXの位置づけリサーチsuccessIPO(IPO準備会社を応援するブログ)IPOコンサルタントをしている公認会計士が、日頃考えていること、感じていることなどを書いていきます。IPOを目指している(もしくはこれから目指す)ベンチャー企業さんにとっても参考になる情報を提供していきたいと思います。www.successipo.com/IPO準備におけるJ-SOXの位置づけIPO準備における重要な課題のひとつが、「J-SOX」対応です。上場会社においては、運用2年目に突入しており実務もある程度安定してきた感があるように思えます。IPO準備の現場においてはいまだに「J-SOX」対応は試行錯誤の連続です。『どうしても監査法人さんは「J-SOX対応」をIPO準備の課題の「中心」として強調しすぎてしまう』ということがあります。監査法人の立場としては、「J-SOX」をなおざりにされては(J-SOXを後回しにして違うことを優先されても)困るという意識が働いてしまっていることがあると思います。(それとは別の理由として、IPO準備でやるべきことのうち、J-SOXや経理まわりのことだけしか知らない(わかっていない)会計士の方が多いという実情もあるのですが・・・)IPO準備はやるべきことが沢山あり、全てが重要なテーマです。その中での優先順位づけやスケジュール管理はとても難しいことなのですが、このあたりの巧拙がIPO準備におけるキモの部分ではないかと私は考えています。私の経験上ですが、他のIPO課題やIPOの全体スケジュールをそっちのけで「J-SOX」の都合だけを優先(傾注)して指導を行っている監査法人さんが(残念ながら)結構多くおられるように思えます。いくら「J-SOX」対応が万全なものとなっても、他の課題が全然片付いてなければ何の意味もありません。簡単なことではありませんが、IPOに向けての各種課題(J-SOXを含む)について、バランスよく優先順位づけやスケジュール管理をしていくことを強く意識し続けて頂くことが大切かと思います。(そういう当方も、いまだにIPO準備におけるJ-SOX対応について、マスターしているといえるレベルではありませんが・・・・)ご参考になれば幸いです。(IPO参考書籍)>>COMMENTSIPOとSOXで質問していいでしょうか初めまして。IPOをするときのことですが、たとえば、25年度の4月から3月のうちのIPOするとき、23年度が直前々期で、24年度が直前期ですから、23年度と24年度の会計監査報告書をもらって、それを付けた有価証券届出書を、提出するのが普通だと思います。それと、4月から3月のいつのタイミングかによって、四半期レビュー報告書も有価証券届出書につけることが必要と思います。25年度分(26/3期)からでいいと思うのですが、そうなるとぶつけ本番です。監査法人の内部統制監査を受ける、というような実務(監査法人が推奨)は現実的でしょうか。任意の内部統制監査になりますし、開示しないつもりということです。「財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性のある情報」の部分として、有価証券届出書のさまざまな部分が一応使えます。IPOとSOXで質問していいでしょうか(YYKK様)YYKK様IPO直前期を対象にJ-SOXのトライアルを行うということですね。「現実的でしょうか」というご質問の趣旨が正確にわからないのですが、トライアルを行うという監査法人さんの提案自体はおかしなことではないと考えます。実施するとしても、あくまで「トライアル」ですので、翌年の本番年度への問題抽出のためとの割り切りも持ちながら対応されるのがよいと思います(やり過ぎというところまでやらないように)。YYKK様の会社のIPO準備の状況を存じ上げませんが、IPO直前期においては、他にもやるべき事が山積みなのではないかと思いますので、この作業のせいで、もっと大事なことが疎かにならないようにして頂きたいと思います(他のIPO準備作業が遅れたり、営業部門などにJ-SOXで負荷をかけすぎて業績面に影響が出たりして、IPOが遠のいたら本末転倒ですので・・・・)。(28)RSSフィード最新記事のRSS最新コメントのRSS最新トラックバックのRSSプロフィールAuthor:successIPO職業:IPOコンサルタントIPO希望企業に対して、様々な角度からIPOの実現に向けての支援をしています。経て現職IPO準備の、成功・失敗を数多く見てきましたが、IPO準備はとても大変・大切な作業ですので、せっかくやるなら上手に進めて成功してもらいたいとの思いで日々活動しています。