日本の未来を応援するブログ。日本の未来を応援するブログ。株式投資やFX、債券や不動産投資など、様々な資産の運用手段がありますが、資産を拡大して行く上で避けて通れないのが納税です。所得税や消費税があるように、資産運用での利益も当然、課税対象となります。どのような税金制度を選択するかで、税率が変わってきますので、これらの確認はとても大切です。その他の所得と合算して税率が決まります。違い、その他の所得と分離して税金を計算します。その他の所得と分離して税金を計算します。こちらは自分で確定申告をする必要がありません。税率は利益の20.315%、債券の償還差益に対しては18.378%と原則固定されています。総合課税と分離課税の違いどの課税方法を選ぶかは、自分で選択することができます。分離課税は基本的に税率が一律であるのに対して、総合課税は資産運用以外の所得によって変わります。このように、330万円以下の所得の方は、総合課税の方が税金を抑えられます。一方で695万円以上の所得がある方は分離課税の方が税金を抑える事ができます。所得が低い方は総合課税、所得が高い方は分離課税を選択すれば節税が可能です。株式投資や投資信託を始めようと口座を開く時、かならず特定口座と一般口座のどちらかを選択する事になります。証券会社・銀行が1年間の資産運用成績(どれだけの利益または損失があったか)を計算し、年間取引報告書を作成してくれます。自分で取引を記録や管理する手間を省けられるのが特徴です。源泉徴収あり特定口座の源泉徴収ありを選択した場合、自分で確定申告を行う必要がありません。すべて証券会社や銀行が行ってくれますので納税までの手間が大きく省けます。少額での資産運用の場合、税金を払い過ぎてしまう事もあるので注意が必要です。株式譲渡の納税には以下のようなルールがあります。所得(株の譲渡所得含む)が年間20万円以下これらに当てはまる人は、納税をしなくても良いのです。これが、例えば源泉徴収ありを選択した場合、年間利益が20万円以下の10万円だったとしても20.315%、払わなくても良いはずの約2万円を納税しなければいけなくなります。源泉徴収なし一方で、源泉徴収なしでは自分で確定申告をしなければいけません。納税までの手間は増えますが、少額投資の場合は税金の払いすぎが起こりません。は年間取引利益の管理から確定申告まですべて自分で行わなければいけませんので、手間がとても大きくなります。自分で確定申告をする為、源泉徴収ありのような払いすぎが起こる心配はありません。一般口座は口座全体の約10%しか使用されていません。それでも10%の人が使用している理由は、一般口座には未公開株(未上場企業の株式)を取り扱えるというメリットがあるからです。いえ、投資信託や株式、通常の資産運用を行う上ではあまりメリットはないと考えて良さようです。損益通算と譲渡損失の繰越控除ここまでは資産運用で利益を上げた場合の税率を説明しました。資産運用では必ずしも利益が出るとは限りません。考えたくありませんが、損失が出てしまう事もあります。そこで、もしも年間の取引で損失が出た場合に、節税ができる方法として損益通算と譲渡損失の繰越控除があります。損益通算1月~12月までにおこなわれた売買を計算し、その利益と損失を合計して、最終的に利益が出たか損失になったかを算出すること。これは1つの特定口座であれば、証券会社や銀行が行なってくれますが、利益の上がった特定口座と損失があった口座を2つ所持している時に有効です。あなたは二つの口座を持っていて、年間の収支がそれぞれ上記の結果となったとします。あなたは100万円の利益、100万円の損失があり、実質利益は0円となってしまいました。ここで、確定申告をしなければ、あなたは利益が上がっていないのにも関わらず約20万円の税金が持っていかれてしまいます。そんな時には損益通算を行い、利益と損失を相殺して税金も相殺します。このようなケースでは損益通算が有効です。損益通算をしても、まだ損失分のマイナスが残っている場合は、さらに譲渡損失の繰越控除が使えます。これは、『その年のマイナス分を向こう3年の利益と相殺できる』という制度です。年間収支でマイナスが確定した時、確定申告をやっておけば、そのあと3年は、利益が出ても損失の範囲内であれば税金を取られません。先例のAとBの口座では、一定期間内での2つの損益の相殺でした。その期間内で、もしも損失が確定したとしても、向こう3年間で利益が上がれば、その年の損失分が納税額から控除されるのです。譲渡損失の繰越控除を行うには毎年の確定申告が必要ですので注意してください。これら、資産運用を行なって行く上での税金対策、知識を持っているか否かで運用成績に大きく影響する事もあります。)といった非課税で取引できる制度も人気を博しています。長期での資産運用を考えている方にはオススメできる制度です。コメントをキャンセルメールアドレスが公開されることはありません。(NISA)とは?【国の借金とは?】わかりやすく解説RECOMMENDこちらの記事も人気です。税金2019.1.13消費税の増税は本当に必要か?マクロ経済2019.6.7消費税率10%増税の悪影響【わかりやすく解説】ABOUTこの記事をかいた人リフレキャット日経平均株価の最高値更新を祝して美味しいお酒を飲める日を心待ちにしています。テクノロジーの発展と豊かで明るい未来を想像しながら、今日も『時代おくれ』を聴いています。POSTこのライターの最新記事Money2020.2.19なぜGDPはマイナスに転落したのか?【わかりやすく解説】Money2020.2.9日本の年金制度は破綻するか?【わかりやすく解説】Human2020.1.2少子高齢化の原因は?【わかりやすく解説】Money2019.12.15【財政政策とは?】わかりやすく解説。?】わかりやすく解説。【大胆な金融政策とは?】わかりやすく解説。日本の未来を応援するブログ。