減価償却を毎月していれば、建物や機械装置の金額は徐々に減少していくはずです。ところが、直前の決算から4ヶ月たっても、それらの金額に変わりがありません。理由は毎月々は減価償却をしていないからです。代わりに、決算で1年分まとめて減価償却をしています。すると、決算を迎えたときに大きく利益が減少することから、毎月の試算表の利益はアテになりません。このように、毎月の利益がアテにならない試算表では、たとえ試算表を毎月つくっていたとしても、銀行からの融資が難しくなります。事実、銀行からは「試算表の精度が低いので、きちんとつくってほしい」との要望があったとのことです。つくればいい、というわけではありません。じゅうぶんに気をつけましょう。年換算の試算表ここまでは、試算表が原因で融資を断られた会社の事例についてお話をしてきました。ここでは、試算表が原因で融資を受けられた会社の事例をお話します。1,000上記のとおり、直前期の決算書は「200万円の赤字」です。これに対して、決算から10ヶ月めにあたる現在の試算表は「100万円の黒字」になります。決算書と試算表で比べた場合、銀行がより重視するのは「決算書」です。決算書は「確定」した数字なのに対して、試算表は「途中経過」の数字に過ぎないからです。したがって、C社さんの例では、試算表の黒字よりも決算書の赤字のほうを銀行は気にします。実際に、C社さんがこの試算表をもとに融資を依頼したところ、「次の決算を見てから検討しましょう」との回答だったそうです。6,000ポイントは、一番右端の列にある「年換算」です。10」を掛け算して年換算しました。当期の決算書がどれだけ黒字になりそうかをわかりやすくするためです。年換算すればいい、という話ではなく。年換算するもとになる試算表が「正確」でなければいけません。ここで言う「正確」な試算表とは。前述した「精度が低い試算表」と逆のもの、になります。現金主義ではなく発生主義であること、在庫は毎月々数えていること、減価償却費は毎月々計上していること、などなど。年換算した試算表を銀行に提示するにあたっては、試算表が「正確」であること、決算書と同じ精度でつくっていることを説明します。合わせて試算表に添付することで、銀行にはより安心をしてもらえるはずです。予測貸借対照表の作り方は銀行融資の役にも立つ2019.09.17銀行からしてみると、どうしても「試算表はアテにならない、精度が低いもの」という考え方が通常です。ゆえに、決算書が重視されます。それでも試算表を評価してほしいのであれば、試算表の精度にこだわり、年換算などの工夫も検討してみましょう。原因で融資を受けられない会社と、逆に、試算表が原因で融資を受けられる会社とがあります。事例を参考に、自社の試算表で融資をうけられそうか?を確認しておきましょう。ウィルス...いろいろあるから考えるべき銀行融資3つの勘所RECOMMENDこちらの記事も人気です。「銀行融資」と「税理士レス経理」支援を得意にする、横浜在住・ひとり税理士ブロガーです。ブログ・メルマガ毎日執筆、セミナー毎月開催中。ランニング、ディズニーリゾート好きです。「銀行融資」と「税理士レス経理」支援を得意にする、横浜在住・ひとり税理士ブロガーです。ブログ・メルマガ毎日執筆、セミナー毎月開催中。ランニング、ディズニーリゾート好きです。レス経理の導入支援をする横浜の税理士です。仕事場の壁面をリニューアル。