試算表が原因で融資を受けられなかった事例・受けられた事例ツイートシェアはてブLINEPocketスポンサードリンク融資を受けようとする会社が、銀行から提示を求められる「試算表」について。試算表が原因で融資を受けられなかった会社の事例と、逆に、試算表が原因で融資を受けられた会社の事例とをお話していきます。銀行が融資の可否を検討するときに重視するものとして、会社の「決算書」が挙げらます。決算書の良し悪しを見て融資を検討する、ということです。その決算書と似て非なるものに「試算表」があります。決算書も試算表も、「会社の業績を数字で示す」という点では同じなのですが。決算書は1年間の「総まとめ」なのに対して、試算表は決算までの「途中経過」であるという点では異なります。銀行が会社に対して、決算書だけではなく試算表まで提示を求めるのは、決算後の途中経過(言い換えると、いま現在の状況)を知るためです。そんな「試算表」について。試算表が原因で融資を受けられた事例それでは、このあと順番に見ていきましょう。本記事の事例は、ご相談者を特定できないように「数字」を加工していますが、話の本質に変わりはありませんことを申し添えます。《事例1》業績悪化+試算表なし直前の決算からは半年を経過しているA社さん。「銀行から融資を受けたいが断られてしまった...」とのご相談です。250ちなみに、当期半年分の試算表は「つくっていない」とのこと。1年に1度、顧問税理士に決算書をつくってもらうだけ、だそうです。A社さんが銀行から融資を断られた原因は、「業績悪化に加えて、試算表がないこと」だと考えられます。上記の決算書を見ればわかるとおり、ここ3年間は減収減益(売上も利益も減っている)です。税引前利益もギリギリの黒字で、まるで「つくったような数字」だと言えます。して見ると、A社さんは業績悪化の典型です。銀行としては、「いまどうなっているのか?」を知りたいことでしょう。ゆえに、試算表が必要。試算表がない、というのが問題なのです。試算表がないので途中経過はわからない。直前の3年間は業績悪化傾向となれば、銀行が「怖くて貸せない」と考えるのは当然です。決算日から2〜3ヶ月たっていると、銀行は「途中経過を見るため」に試算表の提示を求めます。そのときに試算表がない会社は、「管理能力」がない会社だと自白をするようなものです。あたりまえのことにはなりますが、試算表はタイムリーにつくること。銀行の求めがあれば、すぐに提示できるようにしておきましょう。試算表をつくっているし、銀行にも提示した。そんな会社でも、試算表が原因で融資が受けられないケースはあるものです。B社さんの事例を見てみましょう。26,800...(略)...ポイントは、いずれの数字も「直前期の決算書」と「現在の試算表」とで違いがないことです。