助け合い経理、労務、総務のことでわからないこと、利用者同士で助け合いを目的とした掲示板です。ルールを守ってご利用くださいませ。00:32pacchiおはつ回答数:3編集お世話になります。掲題の件でご教授いただけたら幸いです。2期連続で黒字なのですが今だ欠損金が発生する状況なのです。別表7(1)は、27年度の時点で最下位行に以下のように記載しました。(繰越額):60ここで、28年度の記載方法がわかりません。(繰越額):20と2行になるのでしょうか?控除の仕方からすると、前者なのかな〜と思ったのですが。以上、よろしくお願いいたします。掲題の件でご教授いただけたら幸いです。2期連続で黒字なのですが今だ欠損金が発生する状況なのです。別表7(1)は、27年度の時点で最下位行に以下のように記載しました。(繰越額):60ここで、28年度の記載方法がわかりません。(繰越額):20と2行になるのでしょうか?控除の仕方からすると、前者なのかな〜と思ったのですが。以上、よろしくお願いいたします。次の事業年度での同別表において控除未済欠損金額に引き継ぐ、という流れになります。27年度に40万円の黒字で、26年度分の100万円の欠損から40万円を控除して、60万円が翌期繰越額として残り、28年度においては、26年度分の控除未済欠損金額が60万円あり、そこから28年度の黒字40万円を控除して、20万円が翌期繰越額として残ります。事業年度ごとにちゃんと追って書けば難しくありませんよ。次の事業年度での同別表において控除未済欠損金額に引き継ぐ、という流れになります。27年度に40万円の黒字で、26年度分の100万円の欠損から40万円を控除して、60万円が翌期繰越額として残り、28年度においては、26年度分の控除未済欠損金額が60万円あり、そこから28年度の黒字40万円を控除して、20万円が翌期繰越額として残ります。事業年度ごとにちゃんと追って書けば難しくありませんよ。11:57pacchiおはつ編集ご回答ありがとうございます。書き方の整理とともに、合計額の書き方もきになります。以上、よろしくお願いいたします。ご回答ありがとうございます。書き方の整理とともに、合計額の書き方もきになります。以上、よろしくお願いいたします。勘違いされているようですね。控除されていない欠損金の額(前期の、翌期繰越額)を書くのですよ。ある事業年度でいくらか控除したら、翌事業年度は値が変わります。しないと計のところが意味のない数字になりますよね。上記表では年度もずれていますね。状況を整理しましょう。26年度に100万円の欠損金がありました。27年度は40万円の黒字で、26年度分の控除未済欠損金100万円のうち40万円を控除して、26年度分の繰越額(控除未済欠損金額)60万円が残りました。28年度は40万円の黒字で、26年度分の控除未済欠損金60万円のうち40万円を控除して、26年度分の繰越額(控除未済欠損金額)20万円が残りました。自分だったら28年度書類での27年度分の行は0,0,0で書きますね。その方が後年ミスしにくいので。勘違いされているようですね。控除されていない欠損金の額(前期の、翌期繰越額)を書くのですよ。ある事業年度でいくらか控除したら、翌事業年度は値が変わります。しないと計のところが意味のない数字になりますよね。上記表では年度もずれていますね。状況を整理しましょう。26年度に100万円の欠損金がありました。27年度は40万円の黒字で、26年度分の控除未済欠損金100万円のうち40万円を控除して、26年度分の繰越額(控除未済欠損金額)60万円が残りました。28年度は40万円の黒字で、26年度分の控除未済欠損金60万円のうち40万円を控除して、26年度分の繰越額(控除未済欠損金額)20万円が残りました。自分だったら28年度書類での27年度分の行は0,0,0で書きますね。その方が後年ミスしにくいので。