税金は年貢みたいなもの「税金」ってのは、考えてみれば「年貢」と同じです。少ないほうが嬉しいけれど、少なすぎると国などがうまく機能しなくなりますよね。国が弱ければ昔で言えば他国に攻められたり、現代で言えば経済的に攻めこまれたりするわけです。この辺に興味がある方は、「大きな政府、小さな政府」あたりのことを勉強すると面白いですよ。政治の基本的な仕組みが理解できます。税金の計算については、昔で言えば年貢は畑や田んぼの広さに合わせて「これだけ納めろ」で終わったかもしれませんが、今は社会が複雑化しています。商売や収入の仕組みは多岐にわたります。税務署はとてもじゃないけど一人ひとりの収入なんて管理できません。それを管理しようとしたらそれこそ莫大なコストが必要で、そのコストは税金から賄われるわけです。基本は性善説的な考え方で「個人個人でしっかり計算して税金納めてねー」という仕組みになっているわけです。金払わないなら強制徴収に拉致監禁もちろんこれは単なる性善説ではなく、不正が見つかった場合には罰則規定があります。いわゆる追徴課税や、ひどい場合は脱税容疑で逮捕されますね。年貢を納めなかったら暴力装置を働かせて強制的に徴収しつつ、拉致監禁までする。国というものは、なかなかヤクザな機関と言えます。昔の悪徳庄屋でもここまではしないだろうっていう。確定申告をするのはどんな人?ここまでで、確定申告は「正しく税金を納めるために行う」ということが分かりました。あと、国というのは結構横暴な機関だということも分かりました(笑では、次の疑問。確定申告をする人としない人がいるのでしょうか?本来は全員確定申告するのが原則これも基本を理解すれば簡単です。本来、全ての人が自分の1年間の収支について確定申告をするのが正しい形です。日本の労働者の数千万人がこの時期に一気に確定申告書類を提出したら、税務署はパンクします。さっきも出てきましたが、処理にコストが掛かり過ぎる。税金を集めるためにどれだけ税金を使わなきゃいけないのよってことですねー。特例としてサラリーマン(労働者、雇われている人)が支払う税金は、雇い主がきちんと計算して徴収してまとめて納めてねという決まりになっています。これは雇い主(法人)の義務です。労働人口の多くはサラリーマンですので、これだけで税務処理が圧倒的に削減できるわけですねー。多くの人がサラリーマンをしているので、確定申告をすることがイレギュラーな感じがしてしまいますが、確定申告をしないことがイレギュラーだと認識しておけばOKです。こんなこと誰も教えてくれないので、どうしても確定申告するのがイレギュラーな気がしてしまいますけどね。サラリーマンの税金の仕組みちなみに、サラリーマンの税金の仕組みについて。いう形で勝手に給与から天引きされ、年末に「年末調整」が行われてお金が戻ってきたりしますよね。これがどういう仕組みかと言えば、源泉徴収ってのは実はそのタイミングで税金を収めているのではなく、月給から1年間の所得を推測して、これくらいの税金額になりそうだなというのを計算し、あとで取りっぱぐれのないように先に毎月の給与という「源泉」から徴収しておくという意味です。会社に保留されているんですよ。年末調整というのは、1年間の所得が確定して税額が確定するので、毎月の源泉徴収で取り過ぎていた分を返すという作業です。単純な話、徴収が足りない状態を防ぐため、毎月の源泉徴収額というのは推測される税額よりも「ちょっと多め」に取っているんです。年末調整でお金が貰えると嬉しい気分になる人もいると思いますが、単に取られすぎていたモノを返してもらっただけですねー。年末調整で税額と徴収額を一致させ、それを雇い主がまとめて個人の所得税として納めるわけです。控除は申請しないとできないあと、年末調整の時期に色々書類を書かされたり生命保険の証明書などを提出したりめんどくさいなーと感じると思いますが、これは税額を決める上で重要な手続きです。いわゆる「所得控除」や「税額控除」をするわけです。控除は義務ではないので、申請しないと単順に税額が上がります。フリーランス、個人事業主の確定申告では、この辺りを自分で計算して行うわけですねー。サラリーマンでも確定申告する理由サラリーマンは基本的に確定申告しなくて良いということが分かりました。サラリーマンでも確定申告している人がたまにいますよね。これはなぜなのでしょうか?これは大きく分けて2パターンあり、一つはサラリーマン以外の収入があってその分の税金を申告しなければならない場合と、もう一つは税金を減らすために申告する場合です。収入に関しては、基本的にはサラリーマンの給与以外の副業所得(株、FX、アフィリ、転売などの収入-経費)が20万円以上ある場合は申告が必要です。株のみやっていて、特定口座で「源泉徴収あり」を選んでいる場合は20万円以上の売却益が出ても申告する必要はありません。ヤフオクで転売して稼いだとか、アフィリで収入を得たとか、アドセンス収入があるなどはこれに該当します。これを申告しない場合は立派な脱税となります。摘発されるかは別として。確定申告していない人が多いのが現実ぶっちゃけた話、副業で申告せずに脱税している人は結構いるでしょう。見つからなければお咎め無しとも言えますが、あとで見つかった場合が大変です。遡っての税金の支払い、社会保険の支払い、さらに罰金の支払いもあります。悪質な場合は刑事罰もありますね。率直に言って多くの副業は、税務署が本気で調べれば全て分かります。ほとんどの場合、支払っている側がその申告をしていますし、銀行口座などにも履歴が残りますからね。分からないのはパチンコ、パチスロの利益くらいなもんです。上記の通り税務署の回収コストがかかるので、細かいものは見て見ぬふりをしているだけです。税金は「取りやすいところから取る」が基本原則なので。タレコミなどでガサ入れが入ることは結構あるようです。何かあった場合あとからでも調べられてしまいますので、素直に払っておいたほうが楽ですよ。アフィリで言えば、最初に払っておかないとあとで金額が大きくなってきたときに困りますよ。「すいません、去年脱税しました」って修正申告する羽目になるわけですから。お金を払うのにめんどくさい作業をしなくちゃいけないってのは非常に煩わしいという気持ちは分かりますけどね。義務なので諦めましょう。税金額を減らすための確定申告もう一つ、税金額を減らすために確定申告することがあります。会社の申告ではイレギュラーなことは対応してくれませんので、イレギュラーな申告が必要な場合は自分で確定申告します。いわゆる「住宅ローン控除」に関しては、初年度は確定申告の必要があります。これは税金額を少なくするために必要なだけなので、申告の義務はありません。しなかったら本来払わなくて良かった税金を払わなくてはならないだけです。いう部分、国の仕組みは結構自己責任ですよ。知らないと損することって実は意外とあります。それは特に誰も教えてくれないという。大人なんだから自分で調べてね、ということなのでしょう。確定申告はいつ?確定申告の時期は、毎年2月15日前後から3月15日前後です。これは税額を決める所得は暦の1月1日から12月31日で計算する(暦年課税)ので、年が明けて数字が確定し、書類など諸々準備して2月くらいならちょうどいいでしょーってな話です。市県民税の額や社会保険の金額を計算しないといけないので、3月15日までには出してくれないと計算が間に合わんよというような話です。ちなみに、市県民税が入社2年目の6月から始まるのはこの辺が絡んできます。所得税はその年の所得に応じてその年に徴収されますが、市県民税は昨年の所得に応じて翌年から支払いが始まります。新卒2年目の6月から市県民税の源泉徴収が始まりますし、急に税額が上がるのもこのタイミングですね。↓3月15日までに書類にして提出し、イレギュラー分も含め最終確定する↓5月までにその書類から市県民税や社会保険の金額を計算というような流れになっています。市県民税は後から来るから大変!ちなみに、会社を退職してプラプラしていると所得税の支払いは当然なくなりますが、市県民税は一年ずれているので結構大きな金額の請求書が自宅に届いてびっくりします。普段給与天引きで源泉徴収されているのであまり意識しませんが、自分でコンビニなどで支払いをすると「こんなにも払っていたのか!」とびっくりしますよ。いうか、払うお金がない人すらいることでしょう。確定申告の書類を一度書いてみよう!ここからは私のオススメですが、サラリーマンの方で特に修正申告をする必要がない方も、一度は確定申告の書類を書いてみると良いです。すれば、日頃勝手に天引きされている税金の計算方法が掴めます。「税金が高い!」などと文句を言う前に、まずは自分の所得がどのように計算され、どのように税額が算出されるのか実際にやってみましょう。いうか、「公務員は我々の血税を無駄遣いするな!」なんて声高に叫んでいる人は、大体たいして税金を払っていないというオチがあります(笑お前の血税ほとんど入ってねーじゃん!という。収入が多くないと、所得税って意外と少ないもんですよ。逆に言えば、収入の多い人がどれだけ税金を払ってくれているのか実感できます。あと、サラリーマンに一律の「経費」が認められていることが分かりますし、「所得控除」ではなく「税額控除」の威力もよく分かります。住宅ローン減税の威力は絶大ですよ。自分がどれくらい稼いだらどれくらい税金を払わなきゃいけないかも分かりますよ。書き方や計算方法はググればいくらでも出てきますので、ここでは割愛します。1つずつ計算していって、最終的に算出された税額が源泉徴収票の数字とピタリと合うとなかなか気持ちいいものです。まとめ副業で年間20万円の利益ってあっという間です。確定申告と納税は義務なので、せっかくならしっかり把握してなるべく税金を減らせるように経費など使いたいですよね。勉強して、正しく賢い申告ができるようにしていきましょう。スポンサーリンクad最後まで読んでいただきありがとうございました。この記事が気に入っていただけたらシェアしてくれると嬉しいです。記事を読むブログデザイン、プロフ画像をランサーズに発注。webの仕事をしていく上で、検索順位の確認は必要です。