助け合い経理、労務、総務のことでわからないこと、利用者同士で助け合いを目的とした掲示板です。ルールを守ってご利用くださいませ。回答数:7編集お世話になります。前期末に切手・印紙代等を棚卸し忘れて、別表にて棚卸計上漏れを加算しました。当期になり、4月の月次にて棚卸を計上しようとしたら4月には切手・印紙の購入がないので貯蔵品/通信費という仕訳をきると通信費がマイナスになってしまいます。このような場合には、前期の加算分の仕訳を会計上もなにか必要となるのでしょうか?例えば、加算分を通信費/前期損益修正益とか仕訳してから貯蔵品/通信費をきればいいのでしょうか?よろしくお願いします。前期末に切手・印紙代等を棚卸し忘れて、別表にて棚卸計上漏れを加算しました。当期になり、4月の月次にて棚卸を計上しようとしたら4月には切手・印紙の購入がないので貯蔵品/通信費という仕訳をきると通信費がマイナスになってしまいます。このような場合には、前期の加算分の仕訳を会計上もなにか必要となるのでしょうか?例えば、加算分を通信費/前期損益修正益とか仕訳してから貯蔵品/通信費をきればいいのでしょうか?よろしくお願いします。22:44DISKYすごい常連さん編集まず前期の棚卸し計上忘れ分についてですが、通信費は重要性の法則から、金額が些少であれば全て通信費として計上することができます。したがって貯蔵品として計上していなくてもそこまで問題はないと思います。本来計上すべき資産が計上されていませんから、前期において損失が発生しているはずで、その分を当期期首に再び資産として計上しなければ矛盾が生じると思います。>前期末に切手・印紙代等を棚卸し忘れて、別表にて>棚卸計上漏れを加算しました。前期において損失として処理をしたなら当期は特別利益として貯蔵品勘定を増やすべきでしょうし、前期において貯蔵品として計上したのであればそれを通信費として減額すればよいので、いずれにしても通信費がマイナスというのはないと思います。借方(貯蔵品)/貸方(現金預金等)という仕訳がなかっただけですよね?借方(通信費)/貸方(貯蔵品)という仕訳になると思いますので、いずれにしても借方(貯蔵品)/貸方(通信費)という仕訳は出てこないと思いますが......??当方も勉強中の身ですので、もし勘違いなことを書いていたら申し訳ありません(^^;まず前期の棚卸し計上忘れ分についてですが、通信費は重要性の法則から、金額が些少であれば全て通信費として計上することができます。したがって貯蔵品として計上していなくてもそこまで問題はないと思います。本来計上すべき資産が計上されていませんから、前期において損失が発生しているはずで、その分を当期期首に再び資産として計上しなければ矛盾が生じると思います。>前期末に切手・印紙代等を棚卸し忘れて、別表にて>棚卸計上漏れを加算しました。前期において損失として処理をしたなら当期は特別利益として貯蔵品勘定を増やすべきでしょうし、前期において貯蔵品として計上したのであればそれを通信費として減額すればよいので、いずれにしても通信費がマイナスというのはないと思います。編集DISKYさんご回答ありがとうございます。私の書き方が悪いので悩まれたかと思います。〜再度状況をご説明します。なしつまり貯蔵品/通信費の仕訳をしておりません。�「当期4月」4月分から月次にて棚卸計上の指示つまり貯蔵品/通信費を月末に計上して5月期首に通信費/貯蔵品として戻入これを月次にて繰り返す処理をしたいです。していない棚卸を別表4にて「計上漏れとして加算処理」しております。以上の前提で(会計上)4月に切手類を購入していない場合には前期からのこっている切手類の棚卸を4月に計上しようとして貯蔵品/通信費と仕訳すると通信費はマイナスになります。/貯蔵品の合算仕訳の通信費/前期損益修正益です。これでよいのかがさっぱりです。DISKYさんご回答ありがとうございます。私の書き方が悪いので悩まれたかと思います。〜再度状況をご説明します。なしつまり貯蔵品/通信費の仕訳をしておりません。�「当期4月」4月分から月次にて棚卸計上の指示つまり貯蔵品/通信費を月末に計上して5月期首に通信費/貯蔵品として戻入これを月次にて繰り返す処理をしたいです。していない棚卸を別表4にて「計上漏れとして加算処理」しております。以上の前提で(会計上)4月に切手類を購入していない場合には前期からのこっている切手類の棚卸を4月に計上しようとして貯蔵品/通信費と仕訳すると通信費はマイナスになります。/貯蔵品の合算仕訳の通信費/前期損益修正益です。これでよいのかがさっぱりです。編集こんばんは私の見解ですがClickさんの最初の仕訳で良いと思います。別表で前期貯蔵品計上もれ認容で減算こんばんは私の見解ですがClickさんの最初の仕訳で良いと思います。00:20DISKYすごい常連さん編集とりあえず流れは掴めましたので、かいつまんでいきますね^^結論から言うとtokumeiさんもおっしゃるとおり、期首に(貯蔵品/前期損益修正益)の仕訳を切ればOKだと思います。これで前期の棚卸し忘れ分が資産として計上されますので、あとは使ったときに通信費として振り替えていくだけですね。別の所で気になるところがあったので、そちらをついでに指摘しておきますね(^^;>�「当期4月」>4月分から月次にて棚卸計上の指示>つまり貯蔵品/通信費を月末に計上して>5月期首に通信費/貯蔵品として戻入>これを月次にて繰り返す処理をしたいです。この部分ですが、期首に(通信費/貯蔵品)として戻し入れる、というところが不明です。「貯蔵品」は資産ですから、それを消費したときは「費用」となりますが、期首において全額費用として計上するのはおかしいと思いましたが......??もっと詳しい方のフォローを期待します(^^;とりあえず流れは掴めましたので、かいつまんでいきますね^^結論から言うとtokumeiさんもおっしゃるとおり、期首に(貯蔵品/前期損益修正益)の仕訳を切ればOKだと思います。これで前期の棚卸し忘れ分が資産として計上されますので、あとは使ったときに通信費として振り替えていくだけですね。別の所で気になるところがあったので、そちらをついでに指摘しておきますね(^^;>�「当期4月」>4月分から月次にて棚卸計上の指示>つまり貯蔵品/通信費を月末に計上して>5月期首に通信費/貯蔵品として戻入>これを月次にて繰り返す処理をしたいです。この部分ですが、期首に(通信費/貯蔵品)として戻し入れる、というところが不明です。編集clickさんの仕訳からの推測ですが<使ったときに通信費として振り替えていくだけですね。)などで月末に棚卸しをすることによって月初と月末の差額が実際の経費になっている仕訳ですので問題ないかと思いますが?clickさんの仕訳からの推測ですが<使ったときに通信費として振り替えていくだけですね。15:57DISKYすごい常連さん編集>>tokumeiさま、clickさまこれはこちらの勘違いでしたね^^;混乱させるようなことを書いてしまって申し訳ありませんでした。>>tokumeiさま、clickさまこれはこちらの勘違いでしたね^^;混乱させるようなことを書いてしまって申し訳ありませんでした。15:58DISKYすごい常連さん編集>>tokumeiさま、clickさまこれはこちらの勘違いでしたね^^;混乱させるようなことを書いてしまって申し訳ありませんでした。>>tokumeiさま、clickさまこれはこちらの勘違いでしたね^^;混乱させるようなことを書いてしまって申し訳ありませんでした。