日本の少子化により、老後の年金に対して不安を感じている方は多いのではないでしょうか。受給年齢が引き上げされたことから、定年退職してから受け取るまでの間は生活ができるのか?やっと年金を受取りの年齢になった時に、果たしていくら受け取れるのか?などなど、不安が多く、今のうちから老後資金を準備し始めている方も少なくないでしょう。その方法の一つとして、個人年金の「確定拠出年金」が挙げられます。利益は非課税になるなどメリットが多く感じる確定拠出年金ですが、デメリットがないわけではありません。確定拠出年金のメリットを最大限に享受するには、きちんと仕組みについて理解する必要があります。そこで今回は、確定拠出年金について詳しく説明していきますので、加入を検討されている方は、ぜひ参考にして頂けますと幸いです。目次1、そもそも確定拠出年金とは?その仕組みについて2、確定拠出年金の3つのメリット3、確定拠出年金の3つのデメリット4、専業主婦もできる!確定拠出年金に適している人5、確定拠出年金を始める際の2つの手順まとめ1、そもそも確定拠出年金とは?その仕組みについてそもそも確定拠出年金とは、毎月決まって金額を掛け金として自分の口座に積立てをして、投資信託により運用することによって、将来受け取ることができる個人年金、つまり私的年金とのことです。(1)確定拠出年金に誰でも加入できるの?2001年からスタートしましたが、当時は会社員などしか加入できなかったのですが、2017年1月からは、専業主婦や自営業の方も加入できるようになりました。(2)確定拠出年金の受け取り方は?確定拠出年金の受取り方は、大きく以下3つの方法があります。1「老齢給付金」として受け取る老齢給付金は基本的には、60歳から受け取ることができます。年金のように受け取るか、一時金として受け取るかを選ぶことができます。確定拠出年金の加入通算期間が10年未満な場合、受け取る年齢が引き上げされます。それでも65歳までには受け取ることができます。2「障害給付金」として受け取る確定拠出年金の加入期間中に、万が一高度障害になった場合、障害給付金として年金、もしくは一時金として受け取ることができます。3「死亡一時金」として受け取る確定拠出年金の加入期間中に万が一死亡した場合です。その場合、ご遺族の方が一時金として受け取ることができます。2、確定拠出年金の3つのメリット続いて、確定拠出年金の3つのメリットを見てみましょう。(1)運用で得られた利益は非課税になる確定拠出年金の一つ目のメリットは、運用で得られた利益は非課税になることです。対して「20.315%」の税金が課税されますが、確定拠出年金で得られた利益に対しては全く税金がかかかりません。(2)所得税・住民税の節約に繋がる確定拠出年金の掛け金は、全額を所得控除受けることができ、確定申告をすることによって、税金の還付をしてもらえます。確定拠出年金の掛け金の上限額が設けられていて、職業によって金額が異なるため、下記にてまとめましたので、ご自身の職業に合わせて確認してみてください。主婦・パート:¥23,000/月(3)積立金を受け取る際に控除受けられる上記にも書きましたが、確定拠出年金は60歳から年金、もしくは一時金で受け取ることができます。受けることができ、いずれにしても控除を受けることができるので、税金面でのメリットを享受できます。デメリットも把握しておきましょう。(1)運用状況によって、元本割れする可能性がある確定拠出年金は投資信託の商品を運用していきますので、儲かって多く受け取れるのであれば一番いいのですが、運用状況によって元本割れしてしまい、損をする可能性もあります。損をしないため、投資信託のノウハウも身につける必要があります。(2)基本60歳まで解約ができない確定拠出年金は60歳満期となっていて、基本満期になるまで解約ができないというデメリットがあります。万が一急遽お金を使う時の自由さには欠けますが、ご自身の状況に合わせて掛け金の変更はできますので、ムリのならない金額に設定することは大切と言えます。(3)投資配分を把握する必要がある確定拠出年金は定期的に投資配分を行っています。投資状況によってもちろん資産金額も変わります。確定拠出年金は少なくとも10年の運用期間が必要です。毎月決まった掛け金を支払っているので、そのまま放置しがちですが、決まった掛け金とは言え、投資なので、年に数回は資産金額の確認をするようにしましょう。確定拠出年金は今まで会社員を対象としていた商品でしたが、2017年1月からは、専業主婦や自営業の方も加入できるようになり、加入できる対象が拡大されました。言え、投資は「投資目的」から投資商品を選ぶことが基本です。投資目的によって、確定拠出年金に適している人もいれば、適していない人もいます。以下にて確定拠出年金に適している人をピックアップしましたので、参考にしてみてください。老後資金を作りたい方には、確定拠出年金は適していると言えるでしょう。会社員は厚生年金など公的年金とは別で、私的年金として老後資金の足しにするのはいいでしょう。公的年金をもらえない自営業や主婦の方は、貯金の一つの手法として活用するといいでしょう。上記「2−(2)所得税・住民税の節約に繋がる」にも書きましたが、確定拠出年金は所得税、住民税の節税に繋がります。職業によって上限額が異なりますが、資産形成ができた上に節税もしたい方はぜひ検討するといいでしょう。最後に、確定拠出年金を始める際の手順をご紹介します。一つの商品に集中するのか、分散投資をするのか見極める必要があります。(2)運営会社を調べる確定拠出年金を始めるには、運営会社経由して加入手続きをする必要があります。