門柱・門まわり庭まわりウッドデッキホーム不動産に関わる税金マンションの固定資産税はいくら?計算方法と築年数別の税額まとめTwitterFacebookはてブPocketLINEPinterest2019.09.05マンションを購入すると、毎年かかってくる費用が固定資産税です。『土地・建物の不動産や、事業用の償却資産にかかる税金』です。固定資産税は、土地や建物が所在する市区町村の地方税で、1月1日時点で不動産を所有している人が市区町村に納めます。固定資産税の計算式はこちらになります。1.4%固定資産税は、土地と建物それぞれに対して課税されますので、マンションの固定資産税は、以下の計算式から求めます。実際に支払った売買価格ではなく、『固定資産税を算出する際に基準となる評価額』のことです。原則として3年ごとに見直されることになったいますが、一般的に、土地の公示価格の70%程度、建物で50~60%程度が目安とされています。新築マンションの固定資産税評価額は、マンションが完成してから、役所の担当者が家屋調査を行い、評価額を決定します。新築マンションを購入する際に、固定資産税がいくらになるか気になる方は、仲介の不動産会社に相談しましょう。使用している建築材料や設備などのグレードからおおよその金額を教えてくれます。中古マンションの場合は、すでに売主が固定資産税を納付していますので、不動産会社を介してこれまでいくら支払っているのかを確認できます。1.4%固定資産税では、この基本となる計算式に、以下のような軽減措置が設けられています。建物の軽減措置があります。『所有している土地が住宅用地の場合に、200m2までの部分に対して固定資産税評価額が1/6、200m2を超える部分に対して1/3』になる特例です。敷地面積が住戸一戸あたり200m2以下の部分をいいます。100戸のマンションの場合は、200m2×100戸=20,000m2の部分が小規模住宅用地です。1/6×1.4%で計算されます。建物の軽減措置は、新築マンションを購入したときに適用されます。『新築住宅で一定の要件を満たす場合に、新たに課税される年度から一定期間、床面積120m2までの納税額が1/2』になる特例です。『居住用部分の床面積が50m2以上280m2以下(戸建以外の貸家住宅は一戸当たり40m2以上280m2以下)』があります。マンションの床面積の範囲については、専有面積に「共用部分を持ち分に応じて按分した面積」が加算されます。共用面積=マンション税体の共用面積×(自分の床面積÷全員分の床面積)マンションの床面積=専有面積+共用面積(持ち分に応じて按分した面積)専有面積と共用面積とは専有面積とは、所有者個人が所有する専有部分の面積(区切られた室内部分)。共用面積とは、マンションの所有者全員で共有する部分の面積(廊下、エレベータなど)。135.6m2共用面積は、持分に応じて按分して25.6m2が求められます。よって、床面積は、専有面積と共用面積を合計した面積135.6m2となります。注意点として、こちらの軽減措置には、以下の2つの適用範囲が設けられています。120m2までが適用範囲となっています。100,800円120m2を超える30m2分だけは、固定資産税の軽減措置が適用されずに分けて計算します。建物の軽減措置は、ずっと適用されるわけではなく、建物の種類によって適用期間が異なります。「主要構造部を耐火構造又は準耐火構造等とした建築物で、地上階数が3以上(3階建て以上)のもの」のことです。分類されますので、5年間適用されます。新築マンションが「長期優良住宅」であれば、7年まで軽減期間が延長されます。長期優良住宅とは長期にわたり良好な状態で使用するためのにいくつかの条件を満たした住宅のこと。長期優良住宅として認定してもらうには、着工前に申請が必要となる。)といった改修工事を行った住宅にも設けられています。】で詳しく解説していますので、こちらをご確認ください。軽減措置について理解したところで、実際に以下の3つのケースで固定資産税の計算方法を分かりやすく説明しています。1新築マンションを購入したとき2中古マンション(築10年)を購入したとき3中古マンション(築3年)を購入したとき1新築マンションを購入したとき次は、以下の条件で新築マンションを購入したときの固定資産税の計算方法を解説していきます。今回は、新築マンションを購入した事例ですので、(1)土地の軽減措置(2)建物の軽減措置の対象となります。なっていますので、以下の計算式で土地の固定資産税を求めます。1/6)×1.4%で計算します。(2)建物の軽減措置こちらのは床面積が50m2以上280m2以下(戸建以外の貸家住宅は一戸当たり40m2以上280m2以下)2020年(令和2年)3月31日までに新築住宅を取得の要件を満たせば、軽減措置が適用されます。床面積は110m2で、取得日も2020年2月1日ですので、適用対象です。床面積も120m2以下のためすべての床面積が軽減措置の対象となります。124,100円こちらの事例では、土地と建物の固定資産税をあわせると124,100円となります。2中古マンション(築10年)を購入したとき次は、以下の条件で築10年の中古マンションを購入したときの固定資産税の計算方法を解説していきます。今回は、築10年の中古マンションを購入した事例ですので、建物の軽減措置は適用されません。1/6)×1.4%で計算します。143,500円こちらの事例では、土地と建物の固定資産税をあわせると143,500円となります。3中古マンション(築3年)を購入したときこちらも中古マンションの事例です。事例2との違いは築年数が3年ということです。以下の条件で築3年の中古マンションを購入したときの固定資産税の計算方法を解説していきます。今回も、中古マンションを購入した事例なので、建物の軽減措置は適用されないと考えている方もいらっしゃると思いますが、こちらの事例では建物の軽減措置も適用されます。(1)土地の軽減措置(2)建物の軽減措置なぜ、中古マンションでも建物の軽減措置が適用されるかというと、厳密には新築マンションが条件ではなく、新築してから5年間適用されるためです。新築から3年しか経過していない中古マンションは、軽減措置の適用期間内のため、建物の軽減措置が適用されます。1/6)×1.4%で計算します。床面積は144m2で、新築年月日は2017年3月1日ですので、適用対象です。こちらの特例は床面積が120m2までが軽減措置の適用範囲ですので、購入したマンションの床面積は144m2のため、120m2を超える144m2-120m2=22m2は適用されません。159,600円こちらの事例では、土地と建物の固定資産税をあわせると159,600円となります。課税標準額は端数処理として1,000円未満切捨て、納税額は100円未満切捨てで計算されます。中古マンションは固定資産税が高い!?築年数が経っている中古マンションは、固定資産税の軽減措置が受けられません。下がるため、一概に中古マンションの方が高いとは言えません。『再建築価格を基準として評価する方法』で以下の計算式から求められます。利用して固定資産税評価額が算出されます。東京法務局管内の経年減価補正率表(基準年度:平成30年度)」です。利用して固定資産税評価額を算出します。新築時の固定資産税評価額が2,500万円で、8年経過した中古マンションの固定資産税評価額は25,000,000円×0.7866=19,665,000円となります。厳密には「需給事情による減点補正率」といった不動産がある地域の状況や住宅の需給変動による補正率なども考慮されて、家屋の固定資産税評価額が求められます。マンションを保有している限り毎年かかる税金ですが、ランニングコストがどれぐらいかかるのかシミュレーションしてみます。今回のシミュレーションでは、以下の条件のもと算出しています。マンション購入予定の方は、固定資産税の目安としてください。経過年数別の固定資産税評価額こちらは、新築時の再建築価格を1,000万円1,500万円2,000万円2,500万円3,000万円3,500万円4,000万円に分けて、経過年数別の固定資産税評価額をまとめたものです。年数が経過するごとに、建物の評価は下がっていきますが、木造建物や鉄骨造・RC造の非木造建物であっても、減価補正率の下限は20%と定められいます。利用して以下の計算式で家屋の固定資産税額を算出したものです。3年据え置きで計算しています。再建築価格2,000万円の固定資産税額を確認すると、6年目から納税額が増え、5年目と比べると約2倍の納税額となっています。経過年数別の固定資産税額」を利用して、固定資産税の総額をまとめたものです。再建築価格2,500万の新築マンションを購入してから、30年後までに支払う固定資産税額の総額は5,889,500円になります。一般的に中古マンションの方が固定資産税が安いと言われますが、購入時期によっては高くなる場合があります。3,104,100こちらのシミュレーションでは、築6年未満の中古マンションを購入すると新築マンションを購入するときよりも固定資産税が高くなります。まとめここまで、マンションの固定資産税の計算方法や軽減措置について、わかりやすく説明してきました。新築マンションの固定資産税は6年目から注意しなければいけません。一般的に6年目の固定資産税からは、それまで納付してきた固定資産税額の約2倍の納税額になります。マンションを購入するときは、住宅ローンの支払いが計画的にできるか気になりがちですが、固定資産税や修繕積立金など毎年かかる費用もあります。合わせてマンションの維持費用にいくらぐらいかかるのか把握した上で、無理のない資金計画を立てましょう。固定資産税をいつ払うのかいくらぐらい払うのか知りたい方へ固定資産税の納期はいつ?いくらぐらい払う?を分かりやすく徹底解説!固定資産税は、土地や建物を所有している限り、必ず納める必要があります。固定資産税が、いつ誰に課税されて、いくらぐらいの税金を払うのかを、わかりやすく解説。固定資産税の計算方法と軽減措置を知りたい方へ固定資産税の計算方法と軽減措置を分かりやすく解説!減税事例も紹介!固定資産税の計算方法は、軽減措置の適用要件が複雑です。こちらでは軽減措置の税率や税額を軽減・控除する特例を分かりやすく解説。固定資産税のクレジットカード払いについて知りたい方へ固定資産税のクレジットカード払いの方法と注意する7つのポイント!クレジットカードで納付するとポイントが貯まることから、ネット決済を検討する方が多いです。決済手数料でマイナスになる場合もあるので、注意しなければいけません。こちらでは、カード支払いで注意する7つのポイントを解説。さまざなな税金がかかります。「不動産に係る税金の基礎知識入門書」では、それぞれに該当する必要な税金についてまとめていますので、気になる方は確認しましょう。コメントをキャンセルメールアドレスが公開されることはありません。ゼネコンで見積関連業務に従事。見積書の内容が本当に正しいかどうかは誰にも分かりません。ゼネコンで見積関連業務に従事。見積書の内容が本当に正しいかどうかは誰にも分かりません。関連キーワード住宅ローン。