FX初心者の儲からない愚痴と快適な睡眠スマートフォン用の表示で見るFX初心者の儲からない愚痴と快適な睡眠FXか暗号通貨辺りの気になったことをたまにまとめます。国税庁のExcelにサンプル内容を記帳じゃぁ、どうすんの補足:損失を確定し過ぎるのも良くない前置きまず、下記の問題を読んでみて下さい。問.Aさんは2018/1/1に約158万円で1ビットコイン(BTC)買いました。同1/5に「調べてみたらリップル凄い、こないだ1XRPが200円から400円まで上がった。よーし全部リップル(XRP)に変えよう」と思ってその1BTCを海外の取引所で6775XRPに変えました。相場は大きく下落し、2018年11月22日現在のXRP/JPYは約48円になりました。Aさんの6775XRPは時価33万円ほどです。Aさんは158万ー33万=125万円の損失を出した事になります。Aさんは「価格は落ちてしまったが、リップルのファンダは素晴らしい。400円を超す筈だ」と考えて手元の6775XRPをガチホする事にしました。え.あります(※国税庁のExcelに従って申告する場合)答えとその理由がわかっていた方はもうこの記事読む必要ないです。ブラウザバックしていただいて大丈夫です。問.Aさんは1月に158万円で1ビットコイン買いました。その後1BTCが180万円に値上がった時に海外取引所で1BTCを6775XRPに変えました(1XRP=265円)。相場は下落し1XRP=49円になり、Aさんの6775XRPは時価33万円になりました。Aさんは125万円の損失を出した事になります。2018え?損しているのに納税しなきゃいけないの?と思われた方へ。2018年の年始、仮想通貨はバブル絶頂でした。その時にビットコインを購入し、更にそのビットコインでアルトコイン(イーサリアム、リップル、etc)を購入された方も多いと思います。2018年11月現在は相場が大きく下落しており、損切りできずアルトコインを塩漬けにしている人、いわゆるガチホをされている方もいらっしゃるはずです。将来また上がるかも?と期待して取引所やウォレットに置きっぱなしにしていませんか。大きく損失を出してしまったから、自分は税金関係ないやと思っていませんか。・・・残念ながら、上記の例のように納税が必要なケースがあります。本記事は上記の内容に思い当たる人向けに書いています。サンプルの取引を整理では、上記で示したサンプルの取引内容を整理してみましょう。(レートはinvesting.comを参照しています。購入(1/5のレートで計算すると、6557XRP=1BTC=1,819,531円)この2つの取引に整理できます。ポイントは2で、これは「仮想通貨同士の交換」にあたります。国税庁的には、「BTCを売って得たお金でXRPを買った」のと同じ扱いになります。1BTC買った(@158万円)→1BTC売った(@181万円)→6557XRP買った(@268円)と解釈できます。この流れの「1BTC売った(@181万円)」時に「おぅ、ワレ23万円の利益出してるやんけ。20万円以上の雑所得だから確定申告して税金払えや」と国税庁は仰っています。ちなみに仮想通貨同士の交換ではなく、仮想通貨で決済した場合も同じ扱いになります。(例:モナコインでコーヒーを買った、飲食店でNEMを使って決済した...etc)国税庁のExcelにサンプル内容を記帳では、実際に国税庁が公開した仮想通貨の計算用Excelに記帳してみましょう。(手数料や経費は省略します。)「仮想通貨関係FAQ」の公表について|国税庁Excelは仮想通貨の種類ごとに分類する必要があるので、まずはビットコインの分です。(摘要は分かりやすい表現にしました)上記のように仮想通貨の売買内容を記帳します。円でBTCを買った分は「2.年間取引報告書に関する事項」、BTCでXRPを買った分は仮想通貨同士の交換なので「3.上記2以外の取引に関する事項」に書きます。去年買った仮想通貨が残っている人は「4.仮想通貨の売却原価の計算」に残高を記入します。ここでは231,771円の所得があったと示されます。リップルの分も別のシートに記帳してみましょう。こちらは、BTCでXRPを買った分だけ記帳します。買っただけなので、所得金額は0のままです。231,771円の所得です。確定申告は20万円以上の雑所得があった場合に申告義務が発生するので、今回のケースでは確定申告が必要となります。税率は累進で5%~45%。他の所得(例えば給与所得等)と合算した額に応じて決まります(いわゆる総合課税)。一般的なサラリーマンの方なら20~30%は余裕で持っていかれるかと。ここへ住民税の10%や復興特別所得税(原則としてその年分の基準所得税額の2.1%)が追加されます。所得税の税率|所得税|国税庁じゃぁ、どうすんの損失を確定して下さい。サンプルの例で言えば、保有している6775XRPを他の通貨に変えたり、1度日本円にします。Aさんの様に真剣にXRPの将来に期待をして保有し続けるなら、再度XRPを買い直すのも良いです。その場合、次のようになります。サンプルのExcelには、bitbank.ccの取引所でXRPを一度日本円に変えてから同値でXRPを買い直したことを想定して記帳しました。すると、一度XRPを売却して損失を確定した事になるので、所得金額は以下のように-744,415円となります。晴れて収支マイナスになったので、確定申告の必要はなくなりました。手元に残るのは同じ6775XRPですが、損失を確定するかしないかだけで、確定申告義務が発生するか否かが大きく変わります。補足:損失を確定し過ぎるのも良くないというのも、株やFXと違って、仮想通貨で出た損失は翌年に繰り越せません。前年の損失を繰り越して40万ー50万=-10万円なので納税不要という事が出来ますが、仮想通貨では出来ません。今年はもう利益でなさそうだなと思ったら翌年の頭に損失を確定して、その後に出る利益(出るとは限らないが...)と相殺させた方が節税になります。12月になったら納税額を試算し、所得金額をプラマイゼロになるよう調整するのが良さそうです。以上、税理士でもなんでもない個人のメモ書きみたいな内容なので、あくまで参考程度にしていただければ幸いです。いうか間違っていたらTwitterで教えて下さい。»プロフィールid:mono_i_loveFXと快適な睡眠を求めながら働く誰か。鬱憤の垂れ流しがメイン...の予定。2016年9月からAutochartistの検証していたが仮想通貨(暗号通貨)に浮気。経済動向語り合おう!ゲーム実況好きの集いリンクはてなブログブログをはじめる週刊はてなブログはてなブログProはてなブログをはじめよう!mono_i_loveさんは、はてなブログを使っています。ブログを報告するスターをつけました引用をストックしましたストック一覧を見る閉じる引用するにはまずログインしてくださいログイン閉じる引用をストックできませんでした。再度お試しください閉じる限定公開記事のため引用できません。