存続にも関わりますから、資金使途違反がいかに怖いものであるかがわかります。全額返済まではいかずとも。今後の融資を受けることが困難になることは間違いありません。信頼関係を損ねたのですから当然の結果です。小規模零細企業にとって、銀行融資は貴重な資金調達手段。言うなれば、生命線です。資金使途違反は、目先のデメリット(全額返済)だけでなく、長期にわたるデメリット(融資困難)があることを覚えておきましょう。いたる過程は2つあります。ひとつは「意図的(わざと)」な資金使途違反。ひとつは「偶発的(うっかり)」な資金使途違反です。「意図的(わざと)」の典型例としては、設備資金について、ウソの見積書を使って融資を受ける。実際は300万円の機械を購入するのに、500万円の見積書をつくってもらい、「500万円の設備資金」で融資を受ける。「意図的」以外のなにものでもありません。これに対して、「偶発的(うっかり)」があります。300万円の機械を購入しようと考えていたが、いろいろあって(相見積もりで安くなった、別の機種にしたなど)、最終的には200万円の機械を購入したという場合。別のことで使うであろう残りの100万円がありますから、やはり資金使途違反になります。前述した資金使途違反のデメリットを思えば、「意図的(わざと)」に違反をするようなことはないでしょうが。「偶発的(うっかり)」な違反にはじゅうぶん気をつけましょう。「偶発的(うっかり)」な資金使途違反の例として、おカネの流れを間違える、というものがあります。新規店舗の保証金を自己資金で立て替え払いしておき、のちのち設備資金として融資を受けたおカネを充当する。これを信用保証協会付き融資でやると、資金使途違反になります。おカネの流れは、まず先に借りる、借りたおカネで支払う。この順序ですから気をつけましょう。スポンサードサーチ資金使途違反がバレてしまう理由ここまで、資金使途違反のデメリット、資金使途違反にはどういうものがあるか、をお話ししてきました。して資金使途違反がバレるのか、をお話ししておきます。銀行にバレる理由、です。領収書との突き合わせ融資が実行されたあと、貸したおカネが確かに資金使途どおりに使われたのかを確認するために、銀行は領収書の提出を求めます。銀行口座からの振込払いであれば、預金通帳や振込票などの提出を求めます。それら領収書などに記載された金額と、融資申込時の金額とを突き合わせすることで、銀行は資金使途の確認を行います。この確認は、「資金トレース」と呼ばれるもので、以前よりも厳格に運用されるようになっていることに注意が必要です。ちまたには、「バレなかったし」というハナシもありますが、それはひと昔前のことだったりもします。昔はともかく、今は無理。そのように理解をしておきましょう。決算書との突き合わせ必ずしも領収書の提出が求められるわけではありません。金額がそれほど大きくないケースなどでは、領収書などの確認が省略されるのです。ところがこれを受けて、「ラッキー、バレないじゃん」というのでは間違いです。領収書に代わり、決算書との突き合わせが待っています。具体的には、決算が終わると、「決算書のコピーをください」と銀行から言われます。銀行は、決算書の内容から、設備資金として融資を受けたおカネが「固定資産」というカタチで計上されているかどうかをチェックします。計上されていない、あるいは金額が違う、ということであれば「資金使途違反」という指摘を受けることになる。銀行口座の動き上記、領収書や決算書以外にも、銀行口座の動きからバレる、というケースもあります。A銀行から融資を受け、A銀行の口座に融資金が着金。そこから、申込時の設備資金とはちがう相手先に振込(資金使途違反)。その口座の動きからA銀行にバレる。なんともお粗末なケースですが、そういうバレ方もあります。ついてお話をしてきました。資金使途違反を甘く見てはいけません。全額返済や融資困難など、会社・事業の存続に関わります。想定外の事態により、融資申込当初と状況が変わってしまった場合には、銀行に相談をするようにしましょう。対応について、指示を受けることができます。そのときのポイントは「事前」相談です。事後では言い訳にしかなりませんので、あくまで事前、おカネを使う前に相談をすることをお忘れなく。「コンサルティング」ご案内ページ************きょうの執筆後記************ブログには書けない・書きにくいことその他。きょうの「執筆後記」は毎日メルマガでお届け中です。ご相談、コンサル・セミナー・執筆・取材のご依頼などご依頼・ご相談を受付中!受付フォームはこちらフリーランスの『電話をもらわない・かけない・長話しない』の電話術すぐにはじめられる自動化『マクロの記録』のやり方を解説【Excel】RECOMMENDこちらの記事も人気です。「銀行融資」と「税理士レス経理」支援を得意にする、横浜在住・ひとり税理士ブロガーです。ブログ・メルマガ毎日執筆、セミナー毎月開催中。ランニング、ディズニーリゾート好きです。「銀行融資」と「税理士レス経理」支援を得意にする、横浜在住・ひとり税理士ブロガーです。ブログ・メルマガ毎日執筆、セミナー毎月開催中。ランニング、ディズニーリゾート好きです。レス経理の導入支援をする横浜の税理士です。