いうわけで、「銀行から融資を受けられる?」の目安がわかる決算書の見方についてお話をします。銀行は、ウチの会社におカネを貸してくれるのだろうか...?と疑問に思うことがあるでしょう。そこで、「銀行から融資を受けられそうか?」の目安がわかる決算書の見方、についてお話をしていきます。融資を受けられるかの目安を知る2ステップ【決算書の見方】3つの指標を把握する【融資が受けられるかの目安】3つの指標から総合的に判断する銀行は「決算書だけ」で融資の可否を判断するわけではありませんが、決算書が重要な判断材料になっているのはまちがいありません。銀行が決算書のどこを見ているのか。「決算書の見方」を押さえましょう。それではこのあと、2つのステップを順番に見ていきます。スポンサードサーチ【決算書の見方】3つの指標を把握する「銀行から融資を受けられそうか?」の目安を知るにはまず、決算書から3つの指標を把握します。世の中には「財務指標」と言われるものがたくさんありますから。「3つだけでいいの?」と思われるかもしれません。ある財務指標も、本質的にはおおむね3つに集約できるということです。「プラス」か?1つめの指標である「簡易キャッシュフロー」について。金額はいずれも、決算書の「損益計算書」から確認をすることができますこの指標があらわしているのは、「1年間にいくらの返済をするチカラがあるか?」です。税金」であり、最終的に手元に残ったおカネの金額だ、と見ます。「経費」のひとつである「減価償却費」は、おカネの出金をともなわない経費なので足し戻す、という考え方(※)です。↓カンタンに知りたい・説明したい人のための減価償却の考え方2016.09.13こうして計算された「簡易キャッシュフロー」は、その金額が大きければ大きいほど、返済するチカラが大きいものとして、融資の可否においてはプラス材料になります。簡易キャッシュフローが「ゼロ以下」ということになると。それは、まったく返済ができないことを意味しますので、銀行からすれば「1円たりとも貸すことはできない」という状態です。減価償却費)>0」かどうか?簡易キャッシュフローはプラスが望ましく、プラスは大きければ大きいほどよい債務超過では「ない」か?2つめの指標である「債務超過」について。資産の総額と負債の総額はいずれも、決算書の「貸借対照表」から確認をすることができます。資産の総額は「資産の部」の合計額、負債の総額は「負債の部」の合計額です債務超過である、すなわち、資産よりも負債が多いとはどういう状況なのか?これは、持っている資産のすべてをおカネに換金したとして、そのおカネで負債のすべてを返済することができない。したがって銀行は、「債務超過」の指標から、「万一のときの返済原資はあるのか?」を見ています。債務超過であれば、万一のときには融資したおカネの回収が難しい状況と言えますから、融資の可否においてはマイナス材料です。「債務超過(資産の総額<負債の総額)ではない」かどうか?債務超過でないことが望ましく、資産の総額が負債の総額よりも大きければ大きいほどよい【補足】銀行は決算書の数字を「補正」するたとえば、資産の総額に含まれる「在庫」について。決算書の在庫の金額のなかに「不良在庫」があるのが明らかであれば。銀行は、不良在庫分を差し引いた金額に補正したうえで、債務超過の指標を見ています。銀行は決算書の数字を「表面的」にだけ見てはいない、ということです。銀行は決して見逃さない貸借対照表のチェックポイント102017.07.03債務償還年数が「10年未満」か?3つめの指標である「債務償還年数」について。確認をすることができます。簡易キャッシュフローの求め方は前述のとおりですこの指標があらわしているのは、「いまある借入金を、あと何年で返せるか?」です。前述した「簡易キャッシュフロー」を、1年間に返済できる金額と見たときに。いまある銀行借入金の残高は何年分なのか、ということでもあります。これについて、債務償還年数は「10年未満」を安全の目安とする考え方が、銀行業界全体に根付いています。言い換えるならば、債務償還年数が10年以上ということであれば、それは「借りすぎ」だということです。10」かどうか?債務償還年数は10年未満が望ましく、債務償還年数は短ければ短いほどよいスポンサードサーチ【融資が受けられるかの目安】3つの指標から総合的に判断する決算書から3つの指標を把握することができたなら。その3つの指標を「総合的」に見て、融資が受けられそうかを判断します。融資を受けられる可能性が低い以上が、決算書から見る「融資が受けられそうか?」の目安になります。以下で、2点ほど補足をしておきます。〇に近い×もあれば、×に近い〇もある「3つの指標の〇×判定」をしましたが。ひとくちに「〇」と言っても、「圧倒的な〇」もあれば、「ギリギリ〇」というものもあります。簡易キャッシュフローが1円の場合。近いので、融資が受けられる可能性は決して高くない。これは×についても同じことが言えるわけで。」だけではなく、「ていどの大小」もポイントになります。債務超過よりも、簡易キャッシュフローもしも、債務超過と簡易キャッシュフローの「どちらかが×」という場合。言えば、それは「債務超過が×」です。〇」のほうがまだよい。簡易キャッシュフローが〇であれば。今後は〇に転じうるから。いうのがその理由です。転じることになりかねません。簡易キャッシュフローは、債務償還年数にも影響を与えます。よって、簡易キャッシュフローは、3つの指標のなかでももっとも重要性が高い指標だと言えます。銀行融資・財務のコンサルティング銀行融資の個別相談スポンサードサーチまとめ「銀行から融資を受けられる?」の目安がわかる決算書の見方、についてお話してきました。いうときの目安として、3つの指標を確認してみましょう。ご相談、コンサル・セミナー・執筆・取材のご依頼などご依頼・ご相談を受付中!受付フォームはこちらなにかを続けているなら記録する・続けたいなら記録するメリット買い物してもらったポイントの仕訳と税金をまとめ【個人事業者編】RECOMMENDこちらの記事も人気です。「銀行融資」と「税理士レス経理」支援を得意にする、横浜在住・ひとり税理士ブロガーです。ブログ・メルマガ毎日執筆、セミナー毎月開催中。ランニング、ディズニーリゾート好きです。「銀行融資」と「税理士レス経理」支援を得意にする、横浜在住・ひとり税理士ブロガーです。ブログ・メルマガ毎日執筆、セミナー毎月開催中。ランニング、ディズニーリゾート好きです。レス経理の導入支援をする横浜の税理士です。