10時37分)当社が唯一保有する大型機械の定期メンテナンスを初めて行いました。支出金額は比較的多額なのですが、内訳としては細かな部品交換やオイル交換、一部既存の部品ではリプレイスがきかないものは、その周辺部品含めて取り換えなどを行いました。経理処理まで特に考えず、この支出金額はすべて修繕費として処理しようかと思ったのですが、経理の世界には、修繕費だけではなく資本的支出という概念があり、これに該当すると、費用には計上できないことを知りました。価値の増加などがそれに該当するとのことですが、概念的すぎていまいちわかりません。何かお知恵を拝借できればと思い、ご質問させていただきました。6つを表示ご記載の通り、資本的支出に該当する支出については、資産計上が必要になります。実態を踏まえながら資本的支出か修繕費かの判断が必要になりますが、国税庁より、その判断にあたっての指針が出されています。ご参考までにご確認頂ければと思います。10時37分公開時点のものです。利用者の方自身の責任において、適法性・有用性を判断した上で情報をご利用下さい。みんなの相談広場へ相談を投稿する(無料)※相談投稿だけではなく、解決のアドバイス投稿も無料で行えます。※投稿にはログインと会員登録が必要です。会員登録は約30秒で完了します。05時17分(匿名さんの相談)管理会計の導入(管理会計システムやエクセル対応)当社は比較的大きな製造メーカー(売上高100億円規模)です。これまで原価計算がしっかりできていたとは言い難い状況です。適切な原価計算が計算されるような体制作りの検討を始めたのですが、システム導入を前提にするのがいいのか迷っています。外部からの資金調達を検討しています。その中で退職金の引当計上要否の質問を関係者より受けました。当社は中小企業で資金の余裕があまりないため、年金の運用結果で受取額が変動するいわゆる確定拠出型のタイプを利用しています。17時15分(匿名さんの相談)交際費の扱い当社は中小企業です。大きなプロジェクトの完了後に社内メンバーとともに居酒屋で慰労会を行いました。10時07分(匿名さんの相談)パソコン中小企業の経理部門で働いています。新規PCを購入したのですが、10万円におさまりませんでした。これは固定資産に計上しなければなりませんか。外部アドバイザーとともに出張し、その出張に要した経費の請求が当社にありました。経費請求は契約上かわしたことなので特に問題ないのですが、その際のアドバイザーが支出した交通費や宿泊費等は当社の従業員が支出した経費のように処理するものなのでしょうか。今年初めに他社を買収しました。その際にのれんが発生したのですが、のれんの償却期間は20年以内とありました。08時58分(KOさんの相談)売上はいつ計上するものでしょうか会社設立後初めて売上が上がりそうです。そこでご質問になります。当社は商品発送前にお客様に先払いをお願いしております。その入金が確認できた段階で商品をお客様に発送し、商品に誤りがないかお客様にてご確認頂く流れまで想定しております。13時00分(日本在住さんの相談)建設期間中における支払金利の処理についてお世話様です。当社は今度、大規模なプロジェクト投資を行います。プロジェクトに必要な資金は自己資金と外部金融機関からの調達を想定します。プロジェクト期間は1年超要する見込みで、その際に発生する支払金利は営業外費用として処理しなければならないのでしょうか。プロジェクトに要する費用として取得原価に算入することも認められるのでしょうか。12時30分(KOさんの相談)領収書がない公共交通機関の利用料は経費処理が認められるのでしょうかまだまだ資金的な余裕がなく決算準備も自分でやっていく予定です。複数店舗を展開する小売業者です。この度採算性の低いいくつかの店舗の撤退を検討しております。店舗の中には店舗やリースの契約について途中解約に該当するため解約料も発生します(解約料の概算額も相手方より報告を受けております)。そこでご質問になりますが、この店舗撤退に伴い発生する費用は確定する前に引当金計上しなければならないのでしょうか。13時52分(Okさんの相談)会社設立時の費用の処理について先月会社を設立しました。会社の設立準備期間に半年程要しましたが、その際には会社の設立に伴い色々な経費等の発生がありました。会社設立準備に伴う費用は全て創立費として処理しても構わないのでしょうか(以下発生した経費等の例です)。恥ずかしながら監査でどのようなチェックを受けているか知らず、しかも最近になって見積資料に「決裁日」を記入するようになり...以下が問題になるか確認したい次第です。最近、見積伺に「決裁日」を記す事となったが、日付の意味が説明されておらずどのような日付を記入するのか分からない。16時40分(チャンピョンさんの相談)M&Aにおける仲介会社への支払手数料の取り扱い初めてM&Aで同業他社を買収予定です。きっかけはM&Aの仲介会社からの提案でした。これまで仲介会社への費用は微々たるものだったのですが、案件クロージング時にはかなりの仲介手数料が発生する見込みです。そこでご質問になりますが、このM&A実施の際の仲介会社への仲介手数料については株式取得に伴う費用ということで株式取得原価に算入しなければならないのでしょうか。13時08分(生産管理さんの相談)材料無償支給の費用計上時期これから新たなバリューチェーンとして当社製品の製造を外部へ委託し、製品製造に必要な部品の一部を当社から無償支給で対応頂く方向になりそうです。そこでこの無償支給部品の費用計上時期についてどのタイミングが適切なのでしょうか。当社の倉庫から出荷したタイミングがいいのか、あるいは、外部から製品を検収したタイミングがいいのか、悩んでおります。レイアウト変更で簿価のある備品等の固定資産を除却、ないしは従業員に寄贈しようと思っております。取り扱いはどのようになりますでしょうか。証憑としては稟議書でよろしかったでしょうか。処理のタイミングは稟議書等の決済日、ないしは据え付けから移動した日、でしょうか。判定とある会社に株式での出資を検討しています。出資比率に応じて子会社、関連会社の判定となるのは理解しています。財務諸表等規則には、その有することとなる議決権比率が自己の計算において、子会社判定においては50%以下40%以上、関連会社においては20%未満15%以上、の場合には、特定の要件事実に該当すれば、子会社または関連会社に該当すると記載があります。15時22分(匿名さんの相談)クレジットカード決済の売上(仕訳と消費税)当社はB2C事業でこれまで現金取引をメインとしてきました。今後は信販会社と契約をしてクレジットカード決済も可能にしようと考えています。その際に少し気になるところとして、クレジットカード決済による販売を行った場合には、信販会社への支払手数料を控除して売上を計上しても問題ないものでしょうか。実際に入金ベースで記帳をした方が煩雑でないためです。)についてはじめまして。今年初めに会社登記を完了しました。当面は取引回数も少ないと思われるため経理関係も自分で行う予定です。教えて頂ければと思い領収書の宛先について相談させて下さい。これまで受け取っておりました。いずれも事業との関連がある出費ですが、経費として認めてもらえるのでしょうか。当社は飲食業ですが、資本金はそれ程大きくありません。最近では赤字が続き、必要資金は社長、あるいはその他役員からの借入金で賄っています。資本に組み入れる、あるいは債務免除を受ける、等はこの目的にかなうものなのでしょうか。08時49分(匿名さんの相談)売上と外注費の仕訳(総額表示?、純額表示?)当社はホームページ作成会社です。最近ホームページの作成や機能バージョンアップの依頼が増えてきているので、外部のエンジニアに応援を頼もうと思っております。その際に一つ疑問があります。依頼者からの売上金の一部で外部エンジニアの報酬にあてがう予定なのですが、仕訳としてはどのようになりますでしょうか。21時01分(匿名さんの相談)【消滅時効の期間を超えた貸付金】5年を超えた貸付金の貸倒処理は可能でしょうか当社の社内管理体制が不十分で、返済期日を5年経過してしまった貸付金があり、その処理で悩んでいます(時効の中断については失念。貸付先は特に時効の援用を行っていないため未だ貸付金の権利は消滅していないとの認識です。下手にこちらからアプローチして時効を援用してしまわれると貸付金が消滅してしまうので貸付先になかなかアプローチもできない状況です(故に資産状況等は不明)。15時26分(匿名さんの相談)役員(社長)のポケットマネーから経費を負担した場合の取り扱い経理事務を担当しています。今年度が確定申告の最初の年度となります。小さいな会社で資金も安定していません。その中で、必要に応じて社長のポケットマネーで会社の経費を負担している場合が何回かあります。下取りにだして新車を購入します(未だ納車されていません)。その場合に会計上の仕訳では新車購入と下取り車両を合わせて売却損益を計算すると理解していますが、消費税の課税売上の認識ではどのようにすればよろしいのでしょうか。当社は簡易課税制度を採用しているためどのように認識するのか確認したい次第です。10時31分(マネージャーさんの相談)分配可能額の算定と分配可能資金の違い今年度の決算について、初めて投資家に配当を払えそうな状況になりそうです。そこで分配可能額の試算を行っているところなのですが、この分配可能額の上限まで配当といっても配当金を支払うための預金がない場合、預金額を上限として考えればいいのでしょうか。経理知識が希薄なため若干混乱しております。アドバイスについてお願いできれば大変に助かります。07時57分(匿名さんの相談)領収書の宛名:経費計上可否お忙しいところ恐れ入りますが、下記ご教示ください。今年度初決算を迎えます。これまでの取引の整理と請求書等の整理を始めています。いくつか領収書の宛名がブランクのもの、略字のもの、立替者の名前、等、会社名ではないものがあります。12時46分(匿名さんの相談)税務申告書に添付する決算報告書(個別注記表)について度々で恐縮です。初決算を迎えるにあたり、下記についてご教示をお願いできませんでしょうか。税務申告書に添付する決算報告書について、その中で求められる個別注記表を作成するにあたり会社計算規則98条の規定に従い作成をしていきたいのですが、98条第1項15号の「その他の注記」とは何を意味するのでしょうか。役員(創業者)から会社として借入を行いました。いずれで表示すればいいのでしょうか。表示の仕方で外部利害関係者へのアピールが変わったりしますでしょうか。タイトルについてご教示願いませんでしょうか。設置は今年の夏で、決算期は12月末です。12時33分(起業さんの相談)役員報酬の未払金計上と源泉税の取り扱い前期起業し、役員1名(当方)、事務員1名の体制です。受注見込みがあっての起業でしたので前期は役員報酬発生。今期途中から前期の受注先との契約が解消となり売上は途中からほぼなし。このような状況から役員報酬をゼロとせざるを得ないのですが、そうなると今期途中までの月額役員報酬(定期同額)とズレが生じてしまいます。12時07分(匿名さんの相談)当社商品のお客様への無償提供/無償提供を受けた場合の処理タイトルの2点についてご教示ください。1当社商品をお客様へ無償提供した際の仕訳はどうなりますでしょうか。当社に子会社があり、当社籍の従業員が昨年度より当該子会社のために子会社常駐で業務を支援しておりました。子会社からはこの業務に関するコストの負担はしてもらってはいなかったのですが、業務の実態を踏まえると業務委託契約のような内容でありそれに係るコストを子会社にチャージするのが適切であろう、という議論になっています。10時34分(匿名さんの相談)個人事業主です。今年より会社員を退職し、個人事業主(フリーランス)として得意先と1年契約で業務を受注し仕事をしています。経費関連は基本的には得意先負担で契約終了時に一括して清算することになっています。立替金といってもそれ程多くはないのですが(移動に伴う交通費や消耗品等の購入)、わたしの会計処理について教えて下さい。14時57分(マルまるさんの相談)会社設立前の広告宣伝チラシの支出:創立費と開業費どちらでしょうか。今年度設立1期目で決算をそろそろ迎えます。会社の設立登記前に広告宣伝用のチラシ等を準備致しました。こちらの費用は創立費、開業費、いずれで処理をすれば宜しいのでしょうか。経費計上をすればいいのでしょうか。今期は若干の売上が計上できそうです。どの処理が税務的にメリットがあるのでしょうか。起業にあたって、税務署に届出書類の提出が必要になろうかと存じます。青色申告の申請を行う予定です。青色申告で必須の複式簿記ですが、これは簿記3級ぐらいを理解しておけば何とか乗り切れるものなのでしょうか。起業直後は運転資金もそれ程ないため、当面、経理関係は自分で行う予定ですが、何分経理素人のため、複式簿記に不安を感じています。13時34分(うるうるさんの相談)領収書の保存方法について教えて下さい当社は今年度決算1期目です。私は事務経験なしで入社したものです。現在決算整理に向け今期の領収書等の整理をしています。領収書の保存義務が7年間と知りました。7年間分の領収書の保存方法についてどのようにしておけばいいのでしょうか。日付順にA4紙等に貼り付ける形で保存しておくべきでしょうか。保存方法について後から色々と聞かれたりしないか心配です。先日起業しまして事業に必要なPC(15万円)を購入しました。購入と同時にセキュリティソフトやOfficeソフトを購入しました。当社は青色申告法人としての届け出を提出しましたので、PCは30万円未満の少額減価償却資産として費用処理できると理解しております。他方、セキュリティソフトやOfficeソフトもPCの一部を構成するものとして少額減価償却資産として費用処理するものでしょうか。青色中小企業者の管理部門に所属しています。申告対象となる減価償却資産について少し混乱しているのでご指導いただきたいです。当社は10万以上20万円未満の減価償却資産は原則3年償却(一括減価償却)しています。他方、一部の30万円未満、かつ、10万円~20万未満の工具器具備品については例外的に少額減価償却資産として一時に損金処理しているものもあります。退職金規定の導入を考えています。従業員のモチベーションや採用にあたってポジティブに働くものと現時点では思慮しています。諸税金を今年度に支払いました(昨年度に係る申告を今年度に行い納付)。税引前利益の後で計上しています。18時22分(Mikanさんの相談)資格取得費用や研修費用の経費処理の可否これまで外部にアウトソースしていた経理業務をこの度社内に内製化いたしました。経理知識を体系的に学んだことのない子が業務に従事しているため、その子のモチベーションアップとスキル向上・社内の業務生産性の向上を期待することを目的に、簿記2級、1級取得のための外部予備校の授業料を会社経費で捻出したいと考えています。17時00分(エナジーさんの相談)ウォーターサーバーや給茶機の勘定科目は?今度、ウォーターサーバーや給茶機を導入します。設置場所は従業員の休憩所です。09時55分(k.aさんの相談)現金と預金についての決算書の科目表示名(現金と普通預金?現金及び預金?)今年初めて決算をむかえます。現金と普通預金について、普段は、手元保管の現金は「現金」勘定で、預金しているものは「普通預金」勘定で仕訳をしています。08時47分(**waさんの相談)貸付金を株式に変更する、いわゆるデットエクイティスワップ(DES)について教えてください当社は当方の一人会社(株主=経営者)です。現在、貸付金と株式というかたちで当方から会社に資金を供給しています。いずれの資金も運転資金と設備資金として資金を供給していますが、想定よりも赤字が膨らんでいて貸借対照表上の純資産がマイナスになりそうです。06時12分(S.Hさんの相談)仕掛品から半製品への振り替え忘れ。再提出?先日知り合いの会計士先生(顧問ではありません)と当社の原価計算についてお話する機会がありました。その際に、仕掛品と半製品の概念について当社に理解が不十分なことがわかりました。その後色々と考えた後に、これまでの税務申告書に添付している貸借対照表の再提出が必要ではないかと心配になってきました。17時11分(Leoさんの相談)役員報酬なしでも問題ございませんか?起業して以降特に役員報酬の支払いはしていませんでした。いうか利益がでていなかったことが大きな原因です。今期は役員報酬控除前で利益が計上できそうです。その原資を使って再投資をしたいこともあり、特に役員報酬の支払いは考えたくありません。11時13分(T.Kさんの相談)未回収の売掛金の処理で困っています一昨年度に納品した売掛金債権の回収が滞ったままです。送付を計画していますが、それをもっても支払いに応じてくれなければ取り急ぎで売掛金を損失処理しても大丈夫でしょうか。10時15分(**d*さんの相談)前受した売上金の勘定科目セミナーを定期的に開催し、受講希望者からは向こう6か月分のセミナー受講料を収受する予定です。振込を受けたタイミングでの仕訳について、普通預金と対になる勘定科目は”前受金”でいいでしょうか。18時00分(kaoさんの相談)会社設立時の必要資金の扱い(資本金)脱サラをし、会社経営を始めました。資本金は当初50万円で定款の附則という項目に記載しましたが、設立登記のタイミングで、更に設立資金が必要と判断し、追加で50万円を拠出しました。この場合の50万円は「資本金」として処理するのでしょうか?あるいは「資本準備金」として処理するのでしょうか。22時06分(**AI*さんの相談)支払い督促を行いました。つき支払い督促を行い、決算を迎えました。当社はいわゆる企業型の確定拠出年金を利用しており、これまで退職引当金の経理処理は行っておりませんでした。業績不安定の中で、拠点再編や人員整理などを進めており、希望退職制度を導入し、対象者には退職時に会社負担による退職金の一時加算金を予定しています。会社の立ち上げにかかった定款認証費用などを創立費として貸借対照表に計上しました。創立費というのをインターネット検索すると、創立費は任意償却が可能、とでてきます。なる資格を従業員に取得・登録してもらいました。この際に生じた登録料などの経費は会社経費として処理しようと思っていましたが、これは従業員に対する給与経費勘定の科目でいいのでしょうか。大型機械の購入・納品に際してその取得代金とともに向こう3年分のメンテナンス費用も支払います。メンバーで出張の機会が発生・増えてきました。その際の遠方での飲食費は会社側で経費処理することも認められるのか教えてください。小売り事業にて夏物の商品が相当売れ残りました。)これまで実地棚卸を定期的にやってなかったのですが、今期末はその検討をしています。そもそも実地棚卸は決算日に行わなければならないのでしょうか?月末で色々と業務が多忙のためできれば実地棚卸は行わない、あるいは別日に行いたいと考えているところです。13時39分(DJさんの相談)昨年決算の決算書類(貸借対照表)の勘定科目名の間違え決算も、税理士先生にお願いはしませんでした。最近気づいたのですが、「売掛金」として表示するところを「未入金」と記載してしまいました。基本的なことかもしれませんがアドバイスをお願い致します。最近クライアントとお昼に打合せをしながら食事をします。これらの食事費用はどのような科目が適切になりますか?接待交際費とはニュアンスが異なると思いまして・・経理知識がほとんどなく、当社は私一人で運営しています(顧問税理士もいません)。今年後半よりかなり利益がでてきました。役員報酬の増額を検討したいのですが、増額すると定期同額給与という金額から逸脱してしまうと聞きました。当社関係者であった者が独立し、引き続き当社の仕事を一部手伝ってもらっています。この場合の勘定科目としては、業務委託費として処理すればいいでしょうか。外注費として処理した方がいいのでしょうか。消費税は発生するのでしょうか。10時51分(社内交際費は経費計上できますかさんの相談)Y.S社内関係者の親睦のためその費用を会社で負担しました。社外関係者ではないため社内交際費かと思いますが、これは費用として処理しても宜しいのでしょうか。会社の実質的な活動が本年からで、過去の処理事例がありません。」サービスをご活用下さい。(無料)みんなの相談広場なんとなく疑問に思っていること・誰に相談していいのかわからない・解決の方向感をもっておきたいなどのカジュアルな相談は、「みんなの相談広場」を利用しましょう。士業・コンサルタントからのアドバイスだけではなく、過去に同じ悩みを解決したことのある経験者からも実体験に基づいたアドバイスが期待できます。reserved.ログインフォーム×メールアドレスパスワードログインパスワードを忘れた方はこちらから新規登録はこちらから。