どのくらい税金が減るのかを計算してみます。生命保険控除は、所得税と住民税の両方があります。それぞれ所得控除の上限は次のようになります。一律4万円じぶんの積み立ては1口月間5000円。1口の場合、年間で6万円となり、所得控除は3.5万円となります。2口の場合は4万円ですね。住民税のほうは次のようになります。1口でも2口でも2.8万円の控除です。所得控除額だけ税金が戻ってくるわけではない注意しなくてはいけないのは、この控除は「税額控除」ではなく「所得控除」だということです。この金額ではなく控除額に税率をかけた分だけ税金が戻ってきます。住民税のほうは一律10%なので、年間2800円の税金が戻ってきます。こちらはシンプルですね。所得税は累進課税なので、人によって税率が違います。所得税率の計算はちょっとやっかいです。引いたものが、「課税所得」になります。この課税所得に対して累進課税がかかります。そのため年収額に比べて課税所得はけっこう小さいものになります。それは家族の状況によってけっこう変わるのです。ある所得税率表は、この「課税所得」に対して何パーセントと書いてあるので注意が必要です。国税庁が年収ごとの課税所得のモデルケースを出しています。これによると、年収500万円の場合で、課税所得は82〜246万円。年収800万円だと303〜467万円、年収1000万円の場合は474〜638万円です。年収600万円以上の課税所得を抜き出すと、次のようになります。これに対する累進課税税率は次のようになります*1。普通のサラリーマンならだいたい10〜20%の税率が適用になるわけです。生命保険控除が適用になるということは、この税率分だけ税金が安くなります。掛け金に対する保険料控除による利回りこれによって、税金は1口の場合で年間6300円〜9800円、2口の場合で6800円から1万800円安くなるわけです。払った保険料に対して何パーセントになるのか。計算したのが下記です。なんと年間利回りが10%を超えてきます。この率だけを見て保険に入ると失敗します。払った保険料は積み上がっていきますが、控除対象は払った年だけだからです。5年間は保険料は拘束されますから、5年間通算でどうなるのかを見る必要があります*2。1口と2口、そして家族構成によって年間戻ってくる税金が変わります。それぞれについて、1年め、2年め......5年めまで、拘束資金に対する利回りを表にしたのが上記です。2口で毎年6800円の税金が戻ってきたとして、それを5年続けると、5年めの利回りは1.1%まで低下することになります。5年間通しての年平均利回りは、一番下に書いたパーセント、つまり2.18〜6.27%ということになります。10%というとすごくお得なように見えますが、複数年資金が拘束されることで、効果がだんだん薄れていくことがわかります。それでも5年間の通算で平均利回り2%超というのは悪くはないですね。次回は、実際にじぶんの積立に申し込みをしてみたときの体験を元に、注意点をまとめてみます。対する税金の比率、つまり実効税率はさらに低くなります。上記の国税庁の資料に実効税率が載っています*2:利回りは算術平均ではなく幾何平均で計算します。12:15裏技生命保険「じぶんの積立」に入ってみた(1)Tweet関連記事2019-10-08金地金(ゴールドインゴット)の税金はこうなる今回、初めて金地金を購入してみました。意外と節税できた方法2018年分の確定申告の書類を作成しました。»プロフィール20年投資を続けているサラリーマンです。資産からの不労所得で経済的独立を手に入れ、自由な生き方を実現するセミリタイアを実現しました。Blogスターをつけました引用をストックしましたストック一覧を見る閉じる引用するにはまずログインしてくださいログイン閉じる引用をストックできませんでした。再度お試しください閉じる限定公開記事のため引用できません。