海外の魅力的なETFや個別株式を購入すると配当金が発生することがありますが、現地での税金と居住している日本での税金両方が課税されます。要するに二重で課税されることになるので涙目になります。(泣)しかし、外国税額控除という制度を利用することで海外でかかる税金を取り戻すことができます。10%取り返せるわけではない例えば、現在人気の米国の個別株式やETF。私も以前に紹介したアボットラボラトリーズなど超少額ですが保有しています。米国は配当金は現地で10%、日本で20%が課税され、合計で30%も課税されます。これを外国税額控除を使って現地の10%を取り返そう!!やったぜ!!とはいきません...。私も今年から外国税額控除をする必要があると思うのですが、てっきり10%取り返せるんだと思ってました...。(汗)実際には、外国税額控除で控除される所得税には限度額が設定されていて下の式で計算されます。所得税の控除限度額=その年分の所得税額×(その年分の国外所得総額/その年分の所得総額)出典:国税庁ホームページ年収500万円でシュミレーションこの計算式だとイメージわかないので実際にシュミレーションしてみましょう。年収500万円、その年分の国外所得総額つまり米国株やETFの配当金で30万円としてシュミレーションしてみます。シュミレーションなので配偶者控除など各種控除は計算に含めていません。年収500万円だとその年の所得税額は139,300円と計算されました。(計算は以前ふるさと納税やiDeCoのシュミレーションを行ったサイトでしています。)その年分の所得総額は3,460,000円+30万円なので3,760,000円。その年分の国外所得総額は30万円で計算すると、139,300×(300,000/3,760,000)=11,114円となります。30万円の10%は3万円ですから1/3をやっとの思い出取り返したことになります。各種控除を受けている場合がほとんどですから住宅ローン控除やiDeCoなどで控除を受けていると計算式のその年分の所得税額が減ることになるのでもっと取り返せる金額は少なくなりそうです...。配当金を100万円でシュミレーションしてみても結果は同じ米国の個別株やETFから年100万円の配当を受け取った場合はどうでしょうか?139,300×(1,000,000/4,460,000)=31,233円100万円の10%は10万円ですからこちらも1/3ほど。外国税額控除をできるだけ10%近く受け取りたい場合は所得税額をあげる必要がありますので要するに収入を増やして所得税を多く納める必要があるということですね...。なんとも悩ましい...。年収1000万円だと所得税額814,700円、所得総額は7,800,000+30万円なので、814,700×300,000/8,100,000=30,174円このシュミレーションだと年収1000万円クラスの所得税額でやっと10%の外国で取られた税金を取り返せる計算になります。これは受け取った配当が100万円だと92,579円になるのでだいたい1000万円クラスの所得税額が目安になりそうです。前述した通り各種控除がない場合でシュミレーションしているので実際にはもっとこう年収でないと外国でかかる10%の税金全てを取り返すことはできないということになります。いうわけで外国税額控除で10%取り返すのは難しいと思われるのですが、全く返ってこないのも癪なので申告はする予定です。年収500万円から100万円刻みで外国税額控除で取り返せる金額を計算してみました。10.06%各種控除なしで計算していますが、現在受けている住宅ローン控除など受けると多分ほとんど返ってこないかもしれません...。外国での課税がないケースとしてADRというのがあります。イギリスやオーストラリアの株式は外国での課税がありません。日本での20%課税のみになります。有名なところだとグラクソスミスクラインやナショナルグリット、ロイヤルダッチシェル、ウエストパック銀行など高配当の企業もありますね。当たり前ですが日本の個別株は20%の課税のみです。日本の高配当株を狙うというのも方法の一つです。ちなみに、売却益に関しては外国での税金はかかりませんので、日本での20%の課税のみとなるようですね。※計算間違い、勘違いなどありましたらご指摘ください。いつも読んでいただきありがとうございます。していただけると嬉しいです。将来の目標をより具体的にブログ右の初めましてのご挨拶にも書いていますが私の人生の最終目標は「資産1億円」を作って「趣味で薬剤師」をすることです。...記事を読む個人事業主として働くために必要な書類と手続きは?先日から個人事業を始め、社長になりました。非常に助けられている楽天のSPUですが、7月1日から仕様が変更になったので注意が必要です。私が勤めている会社は吹けば飛ぶような小さな会社で従業員数もかなり少なく、肩を寄せ合いながら働いている会社です。そんな小さな会...記事を読む2018年に受け取った株主優待品2019年ももう2月の終わりに差し掛かっていますが、去年受け取った株主優待品について振り返りたいと思います。私が受け取っている株主優...記事を読むライフプランを簡単に作れるサイトで作ってみて超凹む...職場などのリアルの現場でも将来に不安を抱えている方は非常に多いです。非常に漠然とした不安から必要以上の保険に入ったり、不安か...記事を読む家計の4大固定費の削減も残すところ住居費のみ貯金しなきゃと思っていてもなかなか思うように貯金できない方もいると思います。何を隠そう、我が家も以前はそうでした。以前のPaypay祭りと時を同じくしてdポイントもお得だったので、来月にはdポイントがザクザク入ってくる予定です。猛烈に暑かった夏も終わりあっという間に涼しくなりましたね。気温の変化からか風邪の方が増えた気がします。今回は9月の家計簿の集計が終わり...記事を読む税優遇「貯蓄枠」ができても有用な制度でなければ意味がない先日の日本経済新聞に老後資産形成を支援するために税優遇つきの貯蓄枠の創設を求める声が相次いだという報道がありました。コメントをキャンセルメールアドレスが公開されることはありません。*サイト次回のコメントで使用するためブラウザーに自分の名前、メールアドレス、サイトを保存する。上に表示された文字を入力してください。コメントデータの処理方法の詳細はこちらをご覧ください。当ブログ管理人のパパファーと申します。当ブログは子供3人でも無謀にも目標である資産1億円を目指すべく様々な方法を駆使して奔走する薬剤師のブログです。至らぬ点も多々あると思いますが、気軽にご指摘頂ければと思っています。当ブログは資産形成駆け出しの薬剤師が自分が調べたり経験した限りの話を元にしています。その為正確な情報を心がけておりますが思い込みや誤情報もあるであろう点ご了承頂きますようお願い致します。@phapapakabuいつも応援していただきありがとうございます。