ユーザー登録のメリットユーザー登録はこちら広告が非表示になります自分の投稿やコメントを簡単に管理できます未読の記事に「新着」マークが付き、最新の記事や掲示板の投稿を効率よくチェックすることができます。掲示板で認証無しで投稿や返信ができます。投稿や返信する際に自動的に名前が入力されます。ご自分だけのユーザー名を使うことができます(ゲストユーザーは登録済みのユーザー名を使えなくなります)。ユーザー名には日本語も使えます。投稿内容の編集することができます。返信が1件も付いていなければ投稿を削除することもできます(返信が付いたあとは削除はできません)。登録済みの方の場合はログインページへ。パスワードを忘れてしまった場合はパスワードの再発行ができます。プライバシーに関してユーザー登録された読者のメールアドレスは、第3者に利用されることは一切ありません。パスワードを忘れて再発行する場合のみ使用されます。*アカウントの作成パスワードの再発行ログインカテゴリを越えて損失を計上する「カテゴリーで考える」で簡単に触れたように、税金はカテゴリー毎に決められます。給与所得があれば、当然課税されますが、他のカテゴリーで損をしたからといって、利益(給与)と損を相殺することは基本的にはできません。いくつかの特例があり、その特例を使えばカテゴリを越えて利益/損失を相殺し合うことができます。課税額を下げることができるのです。この利益を相殺できることはそれほどすばらしいことではありません。節税はできても、結局は損失が発生しているのですから。ところが、収入の種類によっては、架空の損失を計上できる場合があります。架空の損失というと怪しいもののようですが、現金が実際に出て行かなくても計算上で損失を計上できる、という意味です。Loss」と呼ばれます。Lossは、実際には損をしていないのに損失として計算できるので、メリットが大きいのです。IRSはタダでそういった損失を認めてるわけではありません。実際には、そういった計算上の損失は後で計算上の利益となり、その時点で課税される場合もあります。カテゴリで損失が発生した場合、年間で$3,000まで、控除できるものです。Lossではなく、実質の損失になります。株を$10,000買って、その後、$6,000で売った場合は$4,000の損失になります。キャピタルロスの繰り越し上記の例の場合、年間$3,000までしか損失を控除できません。Over(繰り越し)することになります。翌年、キャピタルゲインが発生すれば、それを相殺するのに使えます。キャピタルゲインが発生しなければ、$3,000までは同様に控除できます。Overする事ができます。証券を売った場合に発生する実質の損失です。Lossを発生させる=株などを売るのは本末転倒です。保有している株をもう見切りをつけて手放してもいい場合は、思い切って損きりして、損失を計上し、少しでも節税するのも良いでしょう*1。Fundを売って損失を計上し、別のFundを購入して再投資すれば、投資自体から手を引くことなく、損失を計上して節税する事ができます。Saleキャピタルロスを計上するために株を一旦売って、すぐに買い戻すというのはどうでしょう?そうすれば、損失によって節税できる上、同じ株を所有しつづけることができます。Saleと言い、損失を控除できなくなってしまいます。Saleとして扱われます。Saleとなって4月1日に売った株の損失を計上することはできません。Saleになってしまいます。30日以内であれば、前後どちらの場合も買いなおした扱いになってしまいます。持っていた株をロットAとします。4月1日にロットBとして同じ銘柄を追加で買います。4月29日にロットAを売ります。このロットAは4月29日に売った際には損失になったとします。Saleとなり、Lossの計上はその時点ではできません*2。Saleのルールが適用されます。Saleルールを回避する事ができます。Fundはさまざまな種類がありますから、別のFundにしてもそれほど利回りが変らない場合があります。Sale扱いになるようです。買った場合、同じ証券を買いなおしたとみなされるようです。Saleルールは損失を控除する場合だけでなく、同じカテゴリ内でキャピタルゲインを相殺しようとする場合にも適用されますので注意しましょう。Property)を直接保有して不動産投資している場合、年間で最大、$25,000まで損失を控除する事ができます。Income)が$100,000までは全額申請できますが、それ以上になると徐々に減っていき、AGIが$150,000を越えると控除は一切できなくなります。賃貸物件の利益/損失は、収入-経費で計算されます。ここで注目する必要があるのは、物件の減価償却(Depreciation)が認められることです。減価償却とは物件の価値を毎年、少しずつ経費として計上することです。一般住宅の賃貸物件の減価償却は27.5年と決まっています。建物の価値が$275,000の家を買って貸し出した場合*3、毎年$10,000の減価償却が認められます。減価償却を計上することで、実際のお金の出入りよりも利益の幅を小さくする事ができます。税金が少なくて済むのです。家賃から(減価償却以外の)経費を引いて$5,000の利益があった場合、現金の出入りとしては$5,000が実際に入ってきます。ところが、$10,000の減価償却を計上することにより、確定申告としては$5,000の損失となります。この損失は架空の損失のようなもので、自分が直接払ってないお金を損失として計上できます。この減価償却による経費の計上は不動産投資の大きなメリットと言えます。Participate)しなければならないとされています。自分で大家として直接、テナントとやり取りをしていれば問題ありませんが、管理会社を通している場合でも、テナントやリース契約、修理などの承認を自ら行っていれば、直接関与しているとみなされます。Over(翌年以降に繰り越し)しなければなりません。*1:もっとも、損きりは本来は自分の投資プランとして最初から(株を買う前から)考えておく必要があります。*2:この損失は永遠に計上できなくなってしまうのではなく、将来、ロットBを売ったときに、ロットBのBasisを上げる効果として計上できます。*3:土地の価値は減価償却できません。この例の場合、家の購入額は約$323,500であると仮定しています。*アカウントの作成パスワードの再発行ログインユーザー登録のメリットユーザー登録はこちら広告が非表示になります自分の投稿やコメントを簡単に管理できます未読の記事に「新着」マークが付き、最新の記事や掲示板の投稿を効率よくチェックすることができます。掲示板で認証無しで投稿や返信ができます。投稿や返信する際に自動的に名前が入力されます。ご自分だけのユーザー名を使うことができます(ゲストユーザーは登録済みのユーザー名を使えなくなります)。ユーザー名には日本語も使えます。投稿内容の編集することができます。返信が1件も付いていなければ投稿を削除することもできます(返信が付いたあとは削除はできません)。登録済みの方の場合はログインページへ。パスワードを忘れてしまった場合はパスワードの再発行ができます。プライバシーに関してユーザー登録された読者のメールアドレスは、第3者に利用されることは一切ありません。パスワードを忘れて再発行する場合のみ使用されます。