仕訳trd-183851forum:forum_tax2014-07-29いつもお世話になります。消費税追加支払分の仕訳について教えてください。年払いで支払っていた費用の、消費税改正による不足分を請求され支払いました。現在、このような仕訳をしているのですが疑問がでてきました。ない質問をしているのかもしれませんが、よろしくお願いします。仕訳について教えてください。年払いで支払っていた費用の、消費税改正による不足分を請求され支払いました。現在、このような仕訳をしているのですが疑問がでてきました。1税込み会計をしているのに仮払消費税の項目を使っていいものか?2もし仕訳が上記のものでよかった場合、今期の期末処理や翌期の期首処理で何か特別な仕訳をしないといけないのではないか?とんでもない質問をしているのかもしれませんが、よろしくお願いします。11:30Tweet税込経理でも仮払消費税は使います。顧問税理士に伝え、上記の仕訳でよいと思います。期末、翌期首の処理は顧問税理士が行うと思います。本則課税なら年間の全取引を精査して、全部税抜きに変換して、仮払仮受を相殺して処理されるのではないでしょうか?決算で未払消費税をたて、納付する事となるはずです。詳しくは顧問税理士の指示に従ってください。年払いで、5%課税期間と8%課税期間の両方があったということでしょうか。すると、それぞれの課税期間ごとに仕入税額控除されるように、本体部分も含めて仕訳し直しとなります。詳しくは顧問税理士に聞いてください。11:32Tweetまさくんだよ様、いつかいり様お返事をいただきありがとうございました。「諸口」という勘定科目を使えばいいというのを見ました。ところが使っているソフトには諸口という科目がありません。税理士さんを頼んでいないので、わからないことがあれば自分で調べてみたり、こちらで相談させていただいている感じになっています。わかりにくい文章で申し訳ありませんがよろしくお願いします。15:07Tweet横から失礼します。300()内の消費税率に注意してください。諸口勘定を使わない仕分けです。先に支払った費用の対応期間がすべてこの4月以降のものに対してであって、決算をまたいでいない場合に限ります。弥生会計というソフトなら、消費税集計もできますし、消費税申告書の作成もできます。追加分の支払いを仮払消費税で処理するだけで良いのではないでしょうか?詳しくはソフトの説明書を見て設定してください。古いソフトでしたら、これから消費税の税率も変わる見込みですし、この際買換えをお勧めします。14:44Tweetユキンコクラブ様、まさくんだよ様お返事ありがとうございました。今回仕訳をし直す場合は、雑費を使ったらいいということですね。同じ科目を同時に使うということが思いつきませんでした。仮払消費税の科目あります。現預金」この仕訳だけでいいのならば、この処理でいきたいと思うのですがそのあと、顧問税理士さんに頼まないといけないような処理があるのなら無理なので、その場合は仕訳のし直しになる感じでしょうか。今回仕訳をし直す場合は、雑費を使ったらいいということですね。同じ科目を同時に使うということが思いつきませんでした。>「雑費」勘定を使ったのは、先に支払った時に雑費勘定を使っているようでしたので、同じ科目にしました。税込処理されているので、実際に支払った額が合えば、消費税も自然に合うはずです。使いませんので、同じ勘定科目に入れておけば良いということにもなります。仮払消費税は経費になりませんので、税込処理の場合、計算上損益に差が出てしまいます。その点を考慮してみました。仕訳が表面化してるかしていないかの違いだけです。期中の仕訳は煩雑になり、面倒ですよね。税込経理の会社が多い訳です。通常、期中の処理において税込会計では仮払消費税の科目は使いませんが、ソフト内部的には使っているのです。使えば良い時もあるのです。科目もあるでしょ?もしくは新規で科目設定できるようになっています。そこを分かっていない経理マンがたくさんいらっしゃいます。処理で十分対応できます。余計な逆仕訳や、消費税率を借方・貸方を変更して修正する振替仕訳は、かえって間違いの元となります。やらない方が賢明でしょう。学者が書く本は実務に使っても有用な仕訳とそうでない仕訳があります。知識論争なら難しい仕訳をすれば良いでしょう。大切ですから、単純な仕訳が一番です。消費税とは預かったものから、支払ったものを差し引いた残りを納める事です。非課税売上や仕入税額控除のできない科目や内容もありますから、そこは注意してください。本則課税の場合は税込経理でもソフトが期末に自動的に下記の処理を行っています。仮払・仮受消費税にバックグラウンドで分解する。仮払消費税の残が一緒に集計されます。)後はソフトによって異なりますが、消費税申告書の作成モジュールと連動しておよそ下記の仕訳がバックグラウンド処理となります。現金預金/雑収入(次年度入金時に未収入金を消す)ですから、どうせ期末にバックグラウンドで行われる集計分をあえて乗せてあげるのです。されませんから、正しい計算ができるのです。これはしくみが分かっているからできるアドバイスなのです。どんな仕事でも効率化が大切ですね。早々にお返事をいただきありがとうございました。一つの事でも、方法や考え方は一つではないのですね。お二人に教えていただいたことを社長に伝え、どのようにするか考えたいと思います。本当にありがとうございました。(次年度支払時に未払消費税を消す)この仕分けだけでは、仮払消費税処理すれば、残高が残ってしまいます。決算時において仮払い消費税勘定を0円にする振替仕分けも必要でしょう。(次年度入金時に未収入金を消す)>こちらの仕分けに対しても、仮払消費税残高が残ってしまいます。税抜き処理も税込処理も消費税計算上はどちらであっても納付額に差は出ません。一部の仕分けのみ税抜き仕分けをするのはどうかと思います。先にも書きましたが、仮払消費税勘定と仮受消費税勘定は経費にはなりません。税込決算書の損益に影響します。17:18Tweet●先に申し上げておきますが、実仕訳とモジュール内部で行われている仕訳とは違います。実仕訳と追記してあるのです。この仕分けだけでは、仮払消費税処理すれば、残高が残ってしまいます。決算時において仮払い消費税勘定を0円にする振替仕分けも必要でしょう。