仮払消費税は全額となり残高は残りません。こちらの仕分けに対しても、仮払消費税残高が残ってしまいます。仮払消費税残高は残りません。課税売上<課税仕入の決算や、当期に高額な資産を購入した等で、バックグラウンドでの仮払消費税の残高の方が仮受消費税の残高より多い場合、還付となります。お分かりですか?<厳密には貸借差額は雑収入、又は雑損失処理となります>●仕訳の理論が分かっていれば、すぐに分かるはずです。先にも書きましたが、仮払消費税勘定と仮受消費税勘定は経費にはなりません●これは経理マンなら常識でしょう。B/S勘定項目ですから。一部の仕分けのみ税抜き仕分けをするのはどうかと思います。●税務調査において、正しい仕入税額控除がなされていればOKなので、元帳と追加で来た消費税分の請求書(原始帳票)とシンプルな仕訳だけ入れれば、間違いはありません。3%であろうと5%であろうと消費税分には変わりない訳ですから。いたずらに複雑な仕訳をアドバイスしても、設問者が分かりにくいだけです。色んな修正方法はありますが、実務では簡素な仕訳が妥当と思われます。税務調査で指摘を受けることはありません。複雑な仕訳の方が、回答も煩雑で指摘事項の対象となる恐れがあります。貴方のアドバイスがいいか、私のアドバイスが良いかは設問者が判断すれば良い事ですよね。夫の会社から住宅手当。妻の会社からも住宅手当。TOPオフィスの快適を維持する小さな取り組み。