2019/07/12NISAは5年の非課税期間満了後に、ロールオーバーすることで非課税期間を延長できます。本記事では、主にNISAのロールオーバーの手続きを方法を解説します。途中、つみたてNISAやジュニアNISAのロールオーバーについても触れます。ロールオーバーした場合に得するかどうかは、運用状況や相場によっても変わります。本記事を読んで、ロールオーバーの検討時に役立つ予備知識も覚えておきましょう。【NISA】2023年までロールオーバーできるNISAは、毎年120万円、最長5年間、株式や投資信託などの投資から得た利益が非課税になります。非課税期間が満了した後も、ロールオーバーすればさらに5年間、非課税で銘柄を保有できます。現状の制度では非課税投資枠は2023年までしかありません。そのため、1回ロールオーバーした資産を再び5年後にロールオーバーすることはできません。【ジュニアNISA】子供が20歳になるまでロールオーバーできるジュニアNISAは、毎年80万円、最長5年間、株式や投資信託などの投資から得た利益が非課税になります。ロールオーバーすれば、名義の子供が20歳になるまで非課税での保有期間を延長できます。一般のNISAと違って、売却しかできません。ジュニアNISAは、日本に居住する0~19歳の未成年者が利用できます。20歳になればNISA口座を開設し、ジュニアNISAの資産を移管することができます。【つみたてNISA】ロールオーバーできない翌年のNISA勘定区分が、「一般」ではなく「つみたて」の場合、ロールオーバーできません。ロールオーバーするためには、通常のNISAへ切り替えが必要です。【共通】同じ証券会社で運用する場合のみ翌年のNISA口座が、現在開設している証券会社のNISA口座と同じ場合にのみ、ロールオーバーできます。これはNISA、ジュニアNISA共通です。ロールオーバーするためには、各証券会社の提示する期限内に手続きが必要です。詳しくは次章で解説します。ロールオーバーの手続きNISAとジュニアNISAのロールオーバーの手続きは共通しています。1.移管依頼書など必要書類の取得(9月頃)まずは、移管依頼書などの必要書類を用意しましょう。WEBもしくは電話などで、証券会社に問い合わせして自宅まで郵送してもらいます。証券会社によっては、必要な資料がPDFデータとしてWEB上にアップロードされている場合もあります。移管依頼書には、ロールオーバーの対象となる銘柄などを記入します。余裕を持って続きするためにも、9月頃までに必要書類を用意できると良いでしょう。2.翌年のNISA口座開設の確認(11月頃)NISAでロールオーバーするためには、翌年のNISA口座が同一の証券会社で開設されている必要があります。NISA口座の管理画面にログインして、翌年度のNISA口座が開設されているか確認しましょう。翌年度のNISA勘定区分が「つみたて」になってる場合や、NISA口座が閉鎖されている場合、もしくは他金融機関に変更されている場合はロールオーバーできません。いずれかのケースに該当する場合は、早めにサポートセンターに連絡して、必要な手続きや書類を確認して準備しましょう。証券会社によっては、これらを踏まえた上で、各種手続きに必要な書類を、移管依頼書と一緒に同封してくれるところもあるようです。3.移管依頼書など必要書類の提出(12月頃)翌年のNISA口座の開設準備がが整っている場合は、移管依頼書などの必要書類を提出しましょう。一般的に、これら資料の提出期限は12月初旬にしている会社が多いようです。4.ロールオーバー結果の確認(翌年1月頃)期限内に移管依頼書が受理された場合、証券会社にてロールオーバーが実施されます。翌年1月以降にNISA口座の管理画面にアクセスし、NISA状況照会等でロールオーバー結果を確認しましょう。ロールオーバーのメリットデメリットは相場によって変わる相場が上がると、ロールオーバーのメリットも大きくなるNISAの年間投資限度額は120万円です。120万円で購入した銘柄が150万円に値上がりした場合、この150万円分が非課税分としてそのままロールオーバーできます。相場が上がれば、非課税メリットだけでなく、さらに長期保有による複利効果も大きくなります。ジュニアNISAの場合は年間投資限度額は80万円ですが、こちらも考え方は同じです。相場が下がると、ロールオーバーのデメリットが大きくなる逆に、相場が下がりNISAで損失が出てしまうと、運用益が非課税になるNISAのメリットを十分に活かせません。NISAは損益通算できないので、損失を節税メリットに転換することもできません。ロールオーバーすべき?それともしないべき?ロールオーバーするべきか、しないべきかは、場合によって判断が異なります。前章で説明した相場とロールオーバーの関係を理解した上で、以下の2点を踏まえて判断するのと良いでしょう。手数料の安い、インデックス型の投資信託をNISAで運用している場合、ロールオーバーがおすすめです。長期保有すれば、利子や分配金を再投資することで、複利で利益を増やせるからです。運用期間を延長することで、投資信託の値動きが均一化され、損失のリスクを減らすことにも繋がります。別に購入したい銘柄がある場合も、ロールオーバーしない方が良いでしょう。120万円の銘柄をロールオーバーした場合、翌年の非課税枠(=年間投資限度額)の120万円が全て使われるので、新たに投資できる枠は無くなってしまいます。ロールオーバーは、資産の一部に適用することもできます。NISA枠で購入したい銘柄が他にある場合は、非課税枠を残しておきましょう。冒頭で紹介した通り、ジュニアNISAの場合は、新規の買付はできないので、本項は関係ありません。【課税される】通常の証券口座に移すロールオーバーの手続きを行わなかった場合、NISA口座の資産は、通常の「課税口座」に自動的に移管されます。人は一般口座のことです。課税口座に移管された時点の評価額が、新たな価格として登録されます。【非課税されない】資産を売却する非課税期間内にNISA口座の資産を売却する場合は、課税の対象になりません。NISA口座の資産は手続きせずに放置しておくと、自動的に課税口座に移されます。