LINE2020.02.05住宅ローンで一戸建てやマンションを購入した場合、ほとんどの方は「住宅ローン減税」という恩恵を受けることができます。ほとんどの方は勤務先の総務部から「〇〇の書類に書いて下さい」と言われるがままに手続きをしているだけで、「住宅ローン減税の仕組みがイマイチわからない」という方もいらっしゃるのではないでしょうか?そこで今回は、2020年度版の最新情報を反映し、住宅ローン減税の仕組みと「実際にどれだけの税金が得になるのか」という点にいたるまで、詳しく解説したいと思います。いう制度のことを指しています。住宅ローン減税が適用される場合、住宅ローンを利用している人はローンの借り入れ残高に応じて、その年に払った所得税が戻ってくるようになっています。(所得税から控除しきれない場合は、翌年の住民税が安くなります)ただ、戻ってくる税金には以下のような条件があります。ローン残高は最高4,000万円(認定住宅は5,000万円)までとなり、それ以上の借り入れについては減税対象外となる。毎年のローン残高×1%が税金から控除され、その期間は最長10年となる。年間のあいだ、住宅ローン減税の恩恵を受けることができる。「控除」という言葉が使われる場合、一般的には「所得から差し引かれる」という意味で使われますが、住宅ローン減税で使われる「控除」は、支払った税金から差し引かれる金額のことを指しています。ちなみに、一般的な税金の控除を簡易的に表にすると、以下のようになります。上記のとおり、なにも控除を受けない場合には100万円の所得税がかかってきますが、所得から差し引いてくれる「控除額」を計算していくと、同時に所得税も減っていくことがわかります。上記はあくまで簡易的な計算でわかりやすくしただけです。実際には上記の基礎控除額のほかにも、配偶者控除や生命保険料の控除などさまざまな控除があり、それらをすべて計算していくと上記よりも、もっと所得税は低くなります。参考までに一般的な控除の考え方を解説しましたが、このような控除とは異なり、住宅ローン控除の場合は「今年は40万円の所得税を支払ったが、住宅ローン控除で40万円が戻ってきた」という計算の仕方をします。同じ控除という言葉でも少しニュアンスが異なりますので、覚えておくと便利です。2020年に住宅ローン控除はどう変わる?住宅ローン減税の制度は以前からありましたが、2019年の増税時期を経て2020年度の住宅ローン減税制度は若干の変更がありました。上記でも触れた部分を含みますが、以下におもな変更ポイントを列記しています。各々の内容については、このあと詳しく解説していきます。消費税増税で住宅ローン減税はこう変わる!上記でご紹介したとおり、2020年度は住宅購入に関する優遇措置がかなり充実していますので、家の購入を検討している人にとっては、かなりチャンスと言えます。住宅ローン減税が3年延長まず、消費税増税にともない「住宅ローン減税が3年間延長される」という点についてです。前段でお伝えしたとおり、従来は住宅ローン減税の恩恵は10年でストップしましたが、2019年10月から2020年の12月末までに消費税10%で不動産を購入した場合は、最長13年ものあいだ減税の恩恵が受けられます。具体的には以下の表のとおりとなりますが、4,000万円のローン残債が残っている場合は40万円の税金が戻ってくるわけですから、その控除がさらに3年延びるとなるとかなりの税金控除を受けられることになります。住宅ローン減税の制度は、「支払った所得税や住民税から差し引く」という方式になりますので、所得が低い人の場合はそもそも納めている税金が少なく「差し引く税金がない」というケースも考えられます。そのような人向けの救済措置として考えられた制度が「すまい給付金」というものですが、すまい給付金では控除しきれなかった金額の一部が現金給付されるようになっています。すまい給付金の対象条件として、消費税8%のときは「収入額の目安が510万円以下」というルールになっていましたが、消費税が10%になるにともなって「収入額の目安は775万円以下」と対象が増えることになりました。すまい給付金のそのほかの適用条件は以下のとおりとなります。住宅を取得し登記上の持分を保有するとともに、その住宅に自分で居住すること収入が一定以下であること(上記の説明文のとおり)住民票において、取得した住宅への居住が確認できること住宅ローンを利用しない場合のみ年齢が50才以上であることまた、すまい給付金でさだめられた「住宅ローンの定義」は以下のとおりです。みずから居住する住宅の取得のために必要な借入金であることローンの返済期間が5年以上あること金融機関等からの借り入れ金であること(住宅ローン減税の対象となる住宅ローン貸出金融機関と同じ)※親類・知人などからの借り入れ金は、住宅ローンとは見なされない。対象となる住宅として「床面積が50m2以上あること」という条件も満たしている必要があります。詳しくは、以下のすまい給付金公式サイトでご確認いただければと思います。次世代住宅ポイント制度は、住宅ローン減税とは別に消費税増税のタイミングで新しくはじまった制度です。2019年10月の消費税増税が原因の住宅の買い控えをおさえ、景気を支えるためにこの制度が発足したわけですが、一定の条件を満たせば新築住宅で最高35万ポイント、そしてリフォームをした場合で最大30万円ポイントを得ることができます。付与されたポイントは、環境や子育て支援などを目的にした商品などに交換することができます。したがって住宅ローン減税で40万円分の減税を受けて、さらに次世代住宅ポイント制度で35万円分の恩恵を受けて、年間に合計75万円分の特典を受けることも可能です。次世代住宅ポイントを受けられる対象住宅の条件は以下のとおりとなります。従来より親や祖父母などの直系家族から住宅資金の援助を受けた場合、2019年3月までは一般住宅であれば700万円までの資金援助は非課税となっていました。この点についても2020年に変更があり、2019年4月1日~2020年3月31日に契約した場合は、最大2,500万円までの資金援助が非課税となっています。贈与を受ける対象が20歳以上であることや、贈与を受けた年の翌年3月15日までに入居する必要があるなど、いくつかの条件があります。詳しい点は下記公式サイトをご覧いただければと思います。直系尊属から住宅取得等資金の贈与を受けた場合の非課税https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/sozoku/4508.htm住宅ローン減税の計算方法ここまでが2020年最新版の住宅ローン減税や、そのほかの優遇制度に関する情報でした。これらの概要を見ても「結局、自分がいくら得するのかわからない...」という方も多いのではないでしょうか。そこで、具体的に事例を紹介して実際の住宅ローン減税でどれくらい還付されるのか、見ていくことにしましょう。減税の対象となるローン住宅ローン減税を受けられるのは「どんなローンや住宅でもよい」というわけではなく、以下の条件を満たしている必要があります。合計所得金額が3,000万円以下であること実際の減税額をシミュレーションしてみようでは実際に、一般的な家庭がどれくらい減税の恩恵を受けられるのか、シミュレーションしてみることにしましょう。住宅ローン減税の計算をする場合、以下の表にあてはめると簡単に減税額の計算ができます。住宅ローン減税は所得から控除額を引く方式ではなく「払った税金が戻ってくる」という方式ですので、上記の表に当てはめて、仮に「納めた税金よりローン残高×1%の額のほうが高い」ということになれば、税金の還付のしようがありません。このような場合は、還付しきれなかった分を住民税から差し引かれるか、さきほどご紹介したすまい給付金を受けられる可能性があります。住宅ローン減税の恩恵を100%受ける方法なお、以上のような住宅ローン減税の恩恵を最大限受けるためには、いくつかの注意点があります。妻に収入がある場合はペアローンか連帯債務型でローンを組む住宅ローン減税は「ローンを支払っている人」と「収入がある人」が同一である場合に適用されます。したがって、夫の収入のみで物件を購入し、ローンも夫だけが支払っている場合は、住宅ローン減税の恩恵を受けても1世帯あたり40万円を超える恩恵を受けることはできません。夫と妻の両方に収入がある場合は、夫婦ふたりでローンを組むようにしておくと、夫婦それぞれに住宅ローン減税が適用されますので、1世帯40万円の恩恵を最高2人分受けることが出来るようになります。(一般住宅の場合で、住宅ローン減税が最大限適用される場合で計算)繰り上げ返済をする場合は年明けの1月におこなう住宅ローンの負担を軽減するために繰り上げ返済をしている方も多いと思いますが、繰り上げ返済をする場合は返済時期に注意しましょう。住宅ローン減税を受けるためには「年末段階のローン残高×1%」という計算が基本となります。そのため、年内に繰り上げ返済をしてしまうと、それだけローン残高が減ってしまいますので、その年の税金還付金の恩恵は少なくなってしまうことになります。繰り上げ返済をするときは、住宅ローン減税の手続きを終えた「年明けの1月」がベストタイミングです。住宅ローン減税の率と住宅ローンの金利をよく考えよう住宅ローン減税の恩恵は「残高×1%」ということはさきほどお伝えしたとおりです。その一方で住宅ローンの金利は1%を切っている場合があります。この場合、ローンの残債があってもそれほど金利負担はなく、その一方で残高が大きいほど節税効果が高いという現象が起きます。繰り上げ返済をすることで、住宅ローン減税の恩恵が減ってしまう...ということになるのです。したがって住宅ローン減税を最大限活用するためには、金利1%未満の間は繰り上げ返済をせず、減税措置がなくなった11年目(※)から、一気に繰り上げ返済することをおすすめします。※(2019/10/1~2020/12/31まででに消費税10%で購入した場合は14年目)住宅ローン減税の手続きの流れつぎに住宅ローン減税を受けるための手続き方法についても解説します。確定申告の流れ今回は一般的なサラリーマンの場合で解説していきます。住宅ローン減税を受けるためには、家を購入した1年目に確定申告をする必要があります。一度確定申告をしたあとは毎年勤務先が年末調整をしてくれますので、12月の給与で税金が戻ってくることになります。確定申告は、毎年2月中旬から3月中旬までにおこなう必要がありますが、令和2年の確定申告は2月17日~3月16日までとなっています。ちなみに確定申告は、以下のいずれかの方法でおこなえます。確定申告に必要な書類また申請には以下の書類が必要となりますので、事前に準備しておきましょう。サイト申請を忘れたらどうなる?確定申告の期限は毎年3月15日前後となっていますが、まれに「住宅ローン減税のための確定申告を忘れていた」というケースもあると思います。住宅ローン減税を受けるための確定申告をしなかった場合は、減税の恩恵を受けることができません。住宅ローン減税で確定申告を忘れていたとしても、5年以内なら遡って申告することができますので、安心してください。通常は住宅購入後2年目からは会社が年末調整をしてくれますが、確定申告が遅れた場合は2年目も自分で確定申告する必要がありますので注意しましょう。確定申告は忘れると面倒なことになりますので、できるだけ期限内に手続きすることが大切です。最後に住宅ローン減税で利用者から寄せられている「よくある質問」についても、いくつかご紹介します。住宅ローン減税で不安になる点は、ほかの人も同じです。参考になるQ&Aもありますので、参考にしていただければと思います。金利0.5%で試算すると、繰り上げ返済を控除期間後に行った方が、5万円ほど効果が大きくなります。この傾向は、繰り上げ返済の金額や実施時期を変更しても、同じ金利であれば変わりません。住宅ローン減税の期間中に繰り上げ返済を行う方が効果的か否かは、ほぼ金利によって決まると言えるのです。住宅ローン減税手続きをしようと思いましたが、転勤で購入した家に住めません。住宅ローン減税の条件を満たさないのですがどうすればいいですか?答えやむを得ない事情で購入した物件に住めない場合、以下の場合にかぎり住宅ローン減税を受けることは可能です。その他生計を一にする親族と日常の起居を共にしない場合において、その住宅の取得等の日から6か月以内にその家屋にこれらの親族が入居し、その後も引き続き居住しており、当該やむを得ない事情が解消した後はその家屋の所有者が共にその家屋に居住することと認められるときは、その家屋の所有者が入居し、その後もその家屋の所有者が引き続き居住しているものとして取り扱われ、この特別控除等の適用を受けることができます)・その他、勤務先から転任の命令があったときなど※詳しくは下記国税庁の公式サイトをご覧ください。ローン減税で戻ってきたお金は貯蓄しよう!住宅ローン減税の仕組みは一見わかりづらいですが、よく内容を確認するとそれほど難しいものではありません。所得によっては年間40~50万円程度の減税を受けられますので「12月の給料が100万円を超えた!」と喜んでいる方もいらっしゃるかもしれません。たしかに住宅ローン減税をボーナスのような意味合いで受け取る方も多いとは思いますが、まとまって戻ってきたお金はぜひ貯蓄にまわすようにしましょう。この記事でもご紹介したとおり、住宅ローン減税の恩恵が切れる11年目(または14年目)に貯蓄したお金を一気に繰り上げ返済にまわすのが得策と言えそうですね。そんな人は、瑕疵(かし)担保責任について勉強をしておきましょう。締結しなければなりません。他にも抵当権設定契約など、住宅ローンはとにかく書類が多いですよね。住宅ローンは元金均等返済と元利均等返済どちらの返済方法がお得?受託ローンには元金均等返済と元利均等返済という2つの返済方法があります。どちらも名前が似ているのですが、どちらを選ぶのかで住宅ローンの返済スケジュールは全然違ってきます。住宅ローンの一つに親子リレー返済という仕組みがあります。二世帯住宅を考えている人が利用できるローンなのですが、普段なかなか聞かないローンでもあります。住宅ローンの返済をせずに延滞が続くと、当然ペナルティーを受けます。ローンの返済が滞ると以下のような措置がとられます。ローンおまとめローンビジネスローンフリーローン学生ローン教育ローン。