2019/11/29ファクタリング自体は欧米では歴史のある取引形態で、海を越えて商品が行き来する貿易などの際の安全で確実な決済方法として発展し、現在では主要な現金を確保する手段として定着しています。日本国内に紹介されたのでは1970年代で、利用実績が急速に伸ばしているのはここ10年ほどのことなのであまり認知されていません。そのためまだまだファクタリングのメリットやデメリットなどは知られていないのが現実です。それではファクタリングを利用することによるメリットやデメリットにはどのようなものがあるのでしょうか。ファクタリングのメリットとして支払い期日の到来する前のタイミングで売掛金を現金化することが挙げられます。支払期日までの期間のことを支払いサイト、とよびますが中小企業にとっては運転資金の枯渇につながりかねないので法律でも独占禁止法などで長期の支払いサイトは規制されています。現実の力関係のもとではいまでに支払いサイトが数ヶ月以上の取引はめずらしくありません。支払期日を気にすることなく、キャッシュを手に出来るファクタリングはキャッシュフローを改善してくれる点でおおきなメリットです。財務状況を悪化させない点もメリットといえます。ファクタリングは融資ではないので、利用しても負債が増加するわけではなく、売掛金という資産が減少するだけです。現状以上に財務状況を悪化させない点でもファクタリングはメリットを発揮します。現金を確保するには金融機関の融資を得る方法がありますが、審査を通過しないと融資は実行されません。金融機関の審査では申込み企業の経営状態や財務状況・事業の将来性などが厳密に審査されます。これに対してファクタリングでは売掛債権の信用性が審査では重視されるので、申込み企業が融資を受けられないような状況でも審査を通過することが十分可能なのもメリットです。他方でデメリットもあります。ファクタリング会社の収益は、現金化するときの手数料です。手数料は債権額や業種・債権の属性などに応じて、5-20%程度の幅で設定されています。リスクが高い債権と判断されれば高額の手数料を請求される可能性があり、結果的に正味の現金が目減りすることがあるのはデメリットです。手数料を抑えるには3社間取引を利用する選択肢があります。その場合は取引先にファクタリングを利用している事実が明らかになるのも、デメリットといえます。B!「ファクタリング」の記事について紹介しています。こちらも合わせてどうぞ。ファクタリングの会計上の扱いは?消費税はかかる?疑問にお答え!ファクタリングは売掛金債権の譲渡を行い、その対価として現金を得る取引です。資産を売買しているに過ぎないので負債が増加することはなく、会計上売...記事を読むファクタリングを受ける際に必要なものとは?ファクタリングを利用するには、電話やメールなどで申込み、簡単な質問で仮審査を受けてから本審査を通過することが必須です。本審査の際には経営者本...記事を読むファクタリングは違法ではない!しかし悪徳業者には要注意ですファクタリングは列強が世界をまたに駆けて植民地を巡り覇権を競ってきた時代から、遠方からの輸入などに際し安全な決済手段として登場してきた経緯が...記事を読むファクタリングの審査は厳しい?金融機関から融資を得るときと同様に、ファクタリングを利用するときにも審査を通過する必要があります。銀行などに比較すると基準はゆるめで、融...記事を読むABL(売掛債権担保融資)とファクタリングはどう違う?手持ちの債権を利用して現金を調達する点で、債権担保融資(ABL)とファクタリングは類似しているのは確かです。