【配当控除】利回り4.0%のJREITよりも利回り3.5%の国内株式のほうがお得?!配当控除のお得度を算数する。ほか【配当控除】利回り4.0%のJREITよりも利回り3.5%の国内株式のほうがお得?!配当控除のお得度を算数する。4.0%のJREITよりも利回り3.5%の国内株式のほうがお得?!配当控除のお得度を算数する。株式やJREITに投資する目的のひとつは、配当金・分配金を得るためであります。配当金・分配金の利回りは、それぞれの額面と配当金・分配金の額によって決まります。同じ利回りでも株式とJREITでは手元に残る税引後金額が異なる場合があることご存知ですか。このことを把握しておくと、分配金利回り4.0%のJREITよりも配当利回り3.5%のほうが有利な場面(条件)があることや、配当利回り3.3%の株式に勝つためにはJREITの分配金利回りは何%であるべきか?などが確認できます。条件のひとつは「総合課税を選択した場合」なので、給与収入の無い専業主婦投資家の方やごく平均的な給与収入の方に当てはまる内容であります。源泉徴収税20.315%がかかります。所得税15.315%、住民税10%です。この税率は確定申告で申告分離課税を行った場合と同様です。総合課税を選択した場合、給与所得等と合算した累進課税が適用されるとともに、配当控除を適用できます。場合は適用できて、REITや外国株には適用できないことご存知でしょうか。配当控除は国内の企業にかかる法人税と株主にかかる税金の2重課税を避けるための措置ですが、REITは利益をすべて株主に渡すことを前提に法人税を免除されているため2重課税には該当せず配当控除の対象外となるのです。これは外国株の場合も同様ですね。配当控除がある株と配当控除がないJREITの税引後利回り配当控除がある株と配当控除がないJREITでは、仮に配当金・分配金の利回りが同一でも税引後の金額に差異があります。総合課税の場合は累進課税となるため、課税対象所得ごとにその差異も異なるので、課税対象所得ごとに見て行きましょう。試しに課税対象所得が195万以下の総合課税を例に確認してみましょう。ちなみに課税対象所得が195万円以下とは、ざっくり年収442万円以下の方が当てはまります。日本人の「正規雇用」における年収の中央値は430~440万円とのことなので、おおよそ半数の方がこの範囲に該当します。同じ5%ですが、最終的に得られる税引後の実質の利回りは差がつき、配当控除が適用される国内株が有利ということになります。ここでは問題を簡潔にするため、米国株等の外国株にかかる外国税と外国税額控除の金額は同一としています。取られた外国税がまるまる戻ってくると云う計算ですが、実際にはそうはならないのでもう少し低い数値になるはずです。次に課税対象所得が195万超・330万以下の総合課税を例に確認してみましょう。3.99%国内株式の場合と国内REIT・米国株との場合とで税引き後の実質利回りの差が拡がりました。課税対象所得が330万超・695万以下の総合課税を例に確認してみましょう。課税対象所得が695万超・900万以下の総合課税を例に確認してみましょう。3.33%(66.6%)各項のカッコ内の率は、税引前金額に対する税引後金額の率を表しているので、配当金・分配金にこの率を掛ければ手元に残る税引後の金額を計算できます。国内株式とJREITの利回りを税引後で見るここまで見てきて分かるとおり、総合課税を選択する場合、同じ利回りでも税引後利回りは国内株式がJREITに対して有利であることが分かります。利回り3.5%の株式と利回り4.0%のJREIT、税引後金額はどっちが多い?以下の条件で確認してみましょう。配当金利回り3.5%の国内株式(A)分配金利回り4.0%のJREIT(B)年収が654万以下の場合において、いずれの税引後の金額が大きいか?国内株式(A)は利回り3.5%ですが、税引後は92.6%を掛けて3.241%の利回りとなります。4.0%のJREITよりも配当金利回り3.5%の国内株式のほうが税引後に手元に残る金額は大きいと云うことになります。JREITの利回りx%に相当する株式の配当利回りは?JREITの利回りがx%であるとき、その利回りに相当する株式の配当利回りが把握できていると比較しやすいですね。税引前金額に対する税引後金額の率を使用して求められます。課税対象所得が654万以下の場合、国内株式のこの率は92.6%、JREITは79.8%です。あればJREITと同様の税引後金額を手にすることができると云うことです。利回りの国内株式が税引後金額で釣り合います。昨今のJREITの好調によって、JREITの投資口価格は上昇し利回りは低下しています。国内株式は下落して利回りが高まっています。そこでJREITを売り、国内株式に替えることで利回りをアップする活動を徐々に進めています。高値となり利回りが3.55%まで低下した[8960]ユナイテッドアーバン投資法人を手放し、利回り4.22%の[8001]伊藤忠商事を買い増し。購入した当初の利回りは4.30%あったわけで上出来々々々。2019これは税引前利回りで見ても有効な買い替えでありますが、税引後利回りで見るとさらに有効であることが分かります。税引後の利回りでは実に利回りで1%以上の差が付くのです。いう点もあってJREITを株式に替える作業をゆっくり進めています。配当重視の「毎月配当」エリアのポートフォリオを主に専業主婦である嫁の口座で構築する選択も、税引後の金額を意識したものです。総合課税か申告分離課税、どちらがお得?配当控除が適用されない配当収入に要注意。コメントをキャンセルメールアドレスが公開されることはありません。*サイトAdvertisementプロフィール千鳥足と申します。40代の雇われ会社役員。2016年から始めた投資初心者が資産運用や節税について考え・試してみるブログです。普段なかなか話すことがないおかねのことについて、日々の実践の記録と、お役に立てそうな調べごとを記事にしています。毎月配当ポートフォリオの組替。10年間も無駄に貢いでた。請求書の明細を確認して分かった無駄。総合課税か申告分離課税、どちらがお得?配当控除が適用されない配当収入に要注意。【やってみた】個人向け国債、中途換金からの再購入。キャンペーンの現金プレゼントを効率よく得る方法。配当控除,【配当控除】利回り4.0%のJREITよりも利回り3.5%の国内株式のほうがお得?!配当控除のお得度を算数する。税金,専業主婦の嫁に住民税の通知書が届いた。還付でも通知書が届くのね。WordPress.。