シングルマザーの確定申告。税理士が教える注意点は?クリハラコンサルティングクラウド会計や税務をテーマに、東京都北区赤羽から発信するブログ記事一覧プロフィールメッセージ送信ホーム所得税シングルマザーの確定申告。所得税シングルマザー向けの確定申告のポイントをまとめました。「寡婦控除」の適用忘れが多く見られます。戻ってくる税金(所得税)が減ってしまい、住民税も本来より増えてしまいますので、必ず適用しましょう。スポンサーリンクはじめに。「収入」と「所得」は意味が違います最初に説明しておきたいのですが、「収入(年収)」と「所得」は、似ていることばのようで、意味が違います。いえば、収入から、経費を差し引いた分が「所得」です。収入は「かせぎ」で、所得は「もうけ」という意味です。会社に勤めている人は、領収書を集めて「経費」を差し引くことは通常できません。このため、国が決めたみなし経費(給与所得控除)を収入から差し引いたものを「給与所得」といいます。その所得から、いろいろな「所得控除」を差し引くことで、最終的な「課税所得」が確定します。その課税所得に税率をかけると、税金が決まります。シングルマザー向け・5つの注意点1.扶養控除を適用しているかお子さんが16歳以上(昨年12月31日時点で)であれば、「扶養控除」(ふようこうじょ)が使えます。扶養控除は、こども1人あたり38万円の所得控除です。こどもの年齢が19歳~22歳の場合、所得控除が63万円にアップします。注意点ですが、お子さんのバイト代が年収103万円を超えると、自分の扶養控除にはできません。お子さんのバイト収入が多いと、お母さんが扶養している(養っている)とは考えなくなるからです。扶養控除は全年齢に適用されるイメージがあるかもしれません。平成22年度改正により、子ども手当が支給される代わりに、16歳未満の扶養控除はカットされました。このため、現在では16歳以上が扶養控除の対象になります。2.寡婦控除を適用しているか「寡婦」(かふ)とは、以前は結婚していたが今は独身になったという意味です。離婚、死別を経験しているシングルマザーの場合は、この「寡婦控除」が使えます。寡婦控除は通常27万円の所得控除ですが、子育て中のシングルマザーであり、合計所得が500万円以下の場合は「35万円」の控除にアップします。給与年収が約688万円で、所得は500万円になります。年収688万円より低いなら、寡婦控除が「35万円」に増えると考えてOKです。この寡婦控除は、お子さんが16歳未満でも使えます。先ほどの「1.扶養控除」の要件は、16歳以上でしたが、寡婦控除には関係ありません。これらはややこしいので、間違えないように注意しましょう。注意点として、未婚のままシングルマザーになった方は、「寡婦控除」を使うことができません。各自治体ごとの独自政策として、寡婦控除の「みなし適用」により、自治体のサービス利用の負担を軽減できる場合があります。みなし適用を受けるには、別途申請が必要です。(例:東京都板橋区の寡婦控除のみなし適用)3.基礎控除も記入するだれでも使える基礎控除を必ず記入しましょう。紙の申告書に記入している場合、忘れやすいです。スポンサーリンク4.給与以外の収入がある場合も申告する働き方によっては、収入が「給与」ではなく、「報酬」として支払われている場合もあります。「私はどっちなの?」という場合の見分け方ですが、次のような場合は「報酬」になっていると考えられます。会社と雇用契約(毎月どれだけ働くかを約束すること)を交わしていない下記のような「支払調書」というものを渡された報酬だった場合は、確定申告するときに、その収入を「雑所得」とします。(給与所得ではありません)もし個人事業として専門でやっている場合は、「雑所得」ではなく「事業所得」になる場合もあります具体例を示します。原稿料15万円、取材費5,000円の場合の記入例です。この場合、銀行に振り込まれた金額は、源泉徴収後の金額になっているでしょう。源泉徴収とは、あらかじめ差し引かれている税金で、収入金額に10.21%をかけた金額(150,000円x10.21%=15,315円)です。収入金額は、手取り額ではなく、「総額」で考えます。最後の税額の計算のときに、源泉徴収額として15,315円を記入するのも忘れないようにします。(もし、給与の源泉徴収がある場合は、報酬の源泉徴収と合計します)第二表5.16歳未満のこどもを記入しているか書面に記入したときに忘れがちなのが、この「住民税」の欄です。税額計算には直接影響しませんが、16歳未満のこどもがいることを知らせる欄ですので、記入しましょう。この記入欄は、「第二表」の左下にあります。疑問1.「控え」はどうしたらいいですか?申告書を郵送する場合には、「控え」を保管しておくようにしましょう。申告に間違いがあったと気づいた場合、「控え」がないと修正の判断が難しくなります。郵送するときに、控えと返信用の封筒を入れて送ると、税務署で「受領した」という印を押して、返却してくれます。提出した証拠が残るので、本来はこちらが正式な方法です。郵送が不安な人は、税務署に持っていくと、その場で受付担当者が印鑑を押して「控え」を返してくれます。2月~3月の税務署は混雑しています。3月に入ると、税務署によっては行列に並ぶ可能性もあります。疑問2.確定申告は絶対に必要なの?フルタイムやパートで勤めており、会社で年末調整されている場合、確定申告をする必要はありません。その年末調整が、確定申告の代わりになっているからです。事業収入がある場合などは、基本的に確定申告が必要です。わからない方は、市区町村などが実施している、税理士との無料相談で確認することをおすすめします。疑問3.手書き以外の方法はないの?確定申告書は、パソコンで作れます。数字を自動計算してくれるので、パソコンでつくったほうが圧倒的に早いです。コーナー」を利用しましょう。スマホやタブレットでも利用できますが、確定申告書のPDFを印刷できる環境が必要です。コンビニなどのコピー機を利用しましょう。まとめシングルマザー向けに、確定申告の注意点を述べました。不慣れな点もあるかと思いますが、一度勉強してしまえば、あとは毎年同じようなことの繰り返しです。わからない点があるならば、確定申告の時期に実施されている、税理士の無料相談会で聞いてみるのもよいでしょう。医療費控除が適用できる温泉療養について、適用できる温泉地を具体的に紹介します。温泉療養による医療費控...記事を読む個人事業主の青色申告、メリットはあまり実感されていない可能性あり個人事業主による確定申告では、その多くが青色申告となっていることでしょう。青色申告によるメリ...記事を読む振り込め詐欺被害での雑損控除は対象外。個人事業主のためのFAQ平成30年度税制改正により、個人事業主の青色申告特別控除が変更されることになりました。ついて、確定申告で使えるのは平成31年分か...記事を読む【このブログは?】クラウド会計、税務を楽しむ人のためのブログです。フリーランス志向の税理士が発掘した情報を、東京都北区赤羽より発信しています。東京埼玉を中心に活動する税理士。事務所は赤羽駅前にあります。ミニビジネス志向の事業家サポートに力を入れている「クラウド会計のアドバイザー」です。記事における参考資料は、ネット・書籍を問わず、その参照元を示すように努めます。研究姿勢を重視しており、専門書に比較して記載に誤りがある可能性は高くなります。読者がこのブログを参考にした判断であっても、筆者は責任を負いません。クリハラコンサルティング.。