5分SHAREツイートシェアはてブLINEPocket個人事業主になるにあたって、気になるのが「税金」ですよね。耳にする「確定申告」も、この税金を支払うために必要な申告です。この記事では、個人事業主になるにあたって必要な税金知識を紹介していきます。青色申告と白色申告の違い確定申告の節税ポイント「知らなかった...」と損することがないように、確定申告についてしっかり確認しておきましょう!個人事業主になるかどうかで迷っている方は、以下の記事も参考にしてみてください。)青色申告特別控除(青色申告のみ)損失繰越控除(青色申告のみ)少額減価償却資産の特例(青色申告のみ)まとめ:所得が増えたら「青色申告」にしよう!個人事業主の税金とは会社員のときは「源泉徴収」によって所得税が月々の給料から天引きされていたり、「年末調整」によって住民税が決められていました。個人事業主になると、これらの税金を自分で「確定申告」をして、国や地方自治体に納める必要があります。本来、確定申告は所得税のための申告ですが、税務署から地方自治体のほうに所得情報を通達してくれるため、こちらで住民税の申告をせずとも自動で処理してくれます。個人事業主は確定申告するだけで「所得税」と「住民税」の手続きが完了するのです。個人事業主にとって、確定申告は超重要なんだね!確定申告とは確定申告とは、1年間(1月1日~12月31日)の所得をもとに、納める「税金額」を申告する制度です。個人事業主の確定申告には、以下の2種類があります。「青色申告」...手間がかかるが節税効果が高い「白色申告」...手間は少ないが節税効果が低いどちらで申告しても構いませんが、「青色申告」のほうが節税効果が高くおすすめです。青色申告については、後半で詳しく解説します。1年間の所得を申告することで、支払う税金額が決まるんだね!確定申告は必要なのか?以下のどちらかに当てはまる方は、確定申告が必要になります。「個人事業主」...所得が年間38万円を超える「副業」...所得が年間20万円を超える個人事業主の場合は、38万円の「基礎控除」があるため、年間38万円以下の所得であれば確定申告が不要になります。副業の場合は、所得が20万円以下の場合のみ確定申請が不要となっています。この場合の基礎控除は、本業の所得に適用されているはずです。控除分を超えそうなら、確定申告が必要だよ!所得税と住民税の「基礎控除」とは基礎控除とは、確定申告に関係なく誰にでも適用される所得控除のことで、以下の2種類があります。勘のいい方はお気づきかもしれませんが、38万円の所得で控除されるのは所得税だけであり、住民税に関しては33万円までしか控除されません。38万円の所得があった場合、所得税はかかりませんが、住民税は超過した5万円分課税されることになります。基礎控除とは別に、住民税には「非課税控除額」として35万円を控除する仕組みもあり、これが適用された場合の課税対象所得は3万円です。非課税控除の仕組みは地方自治体によっても違うので、気になる方は市区町村の税務署に確認してみるといいでしょう。ちなみに、副業の場合は基礎控除がないので、20万円以下の所得であっても、役所で住民税の申告手続きは必要なので注意してください。2020年分(2020年1月1日~2020年12月31日)からは、所得税の基礎控除が48万円、住民税の基礎控除が43万円に変更されるので、こちらもあわせて覚えておきましょう。基礎控除は、所得から必ず控除されるものなんだね!「発生主義」と「現金主義」とは確定申告をする際に、気をつけてもらいたいのが所得や経費などの「計上タイミング」です。所得のあった月が、12月なのか1月なのかで年間所得も変わってくるため、とっても重要です。この計上タイミングには「発生主義」と「現金主義」の2つが存在します。ともに「発生主義」で計上することになっています。アフィリエイトなどの収益で考えてみると、以下のようなケースがあります。2019年12月31日に収益が確定した(確定日)2020年1月31日に収益が振り込まれた(振込日)この場合、発生主義で考えると、所得のあった月は12月となるのです。発生主義であっても「確定日」と「振込日」の両方を帳簿付けする必要があります。ともに、翌年の2月16日~3月15日となっています。期間の開始日や終了日に休日や祝日が重なると、振替などで期間が少しずれることがあるので、その都度調べるようにしましょう。ちなみに、2020年(令和2年)の申告期間は「2月17日(月)~3月16日(月)」までとなっています。申告場所は住民票に記載されている市区町村の税務署になりますので、住民票を変更していない方は注意してください。3月は混みやすいから、2月の申告がおすすめだよ!青色申告と白色申告の違い確定申告には「青色申告」と「白色申告」があり、どちらで申告するかを選ぶことができます。青色申告のほうが節税面でメリットがある分、「事前の届け出」や「複式簿記での帳簿」などの手間もあるので、自分の所得や経費などを踏まえたうえで考えてみましょう。所管税務署に提出する必要があります。提出期限は、「開業してから申請するまでの期間」によっても変わってきます。「開業日から2ヶ月を超えて申請」...来年度分から青色申告が可能(申請期限は3月15日まで)ちょっとわかりづらいので、例をいくつか紹介します。提出は、一度すれば翌年以降も青色申告することが可能になります。申請書を提出したからといって、白色申告に変更できないわけではないので安心してください。出すと忘れなくていいかもね!確定申告の節税ポイントある程度の所得があると、確定申告する必要がありますが、何も考えずにそのまま申告してしまうと税金が高くなりがちです。確定申告では、控除をうまく使った「節税」が一般的です。ここでは、確定申告で節税するためのポイントを紹介します。損益を通算し、課税対象額を減らす制度です。アフィリエイトによる事業所得は黒字で、不動産所得が赤字だった場合、事業所得の利益から不動産所得の損失を引いた分が課税対象になります。複数の所得がある場合は重要だね!青色申告特別控除(青色申告のみ)青色申告特別控除とは、青色申告時に65万円または10万円の所得控除を受けられる制度です。65万円...「貸借対照表」や「損益計算書」を提出することで適用10万円...上記書類を提出しない場合に適用65万円の所得控除を受けるためには、多少手間がかかりますが、得られるメリットも大きいです。面倒でも書類を提出して「65万円控除」を受けよう!損失繰越控除(青色申告のみ)損失繰越控除とは、1年の損失を翌年から3年間まで繰り越し、利益が出た年に相殺し、課税対象額を減らす制度です。損益通算をしても残ってしまった損益を、3年間までなら繰り越せるというのが特徴ですね。損益通算していない方でも利用できます。以下のような場合は3年目までの課税対象額は「0円」、4年目に初めて「75万円」の課税対象が発生するといった感じです。1年目、FXで「100万円」の損失2年目、FXで「50万円」の利益3年目、FXで「25万円」の利益4年目、FXで「100万円」の利益FXのように波がある事業を始めるなら絶対に利用しておきたいね!少額減価償却資産の特例(青色申告のみ)少額減価償却資産の特例とは、30万円未満の固定資産を減価償却資産として一括で計上できる制度です。白色申告の場合だと、消耗品として10万円未満の一括計上しかできません。こちらは「経費」の話になるので、また別の記事で詳しく解説しますね。青色申告のほうが経費での節税がしやすいってことだよ!まとめ:所得が増えたら「青色申告」にしよう!個人事業主は「確定申告」で所得税と住民税の申告義務がある所得によっては確定申告しなくていい確定申告には「青色申告」と「白色申告」がある青色申告は手間がかかるが、節税のメリットは大きい個人事業主になると、確定申告はとっても重要になってきます。ある程度の所得が見込める方は、早めに青色申告の準備をしておきましょう。確定申告も「freee」を使えば、パソコンから開業届や申告書を作成したり、税務署に行かなくても自宅からオンラインで提出できるようになるので、気になる方はチェックしてみてください。【公式サイト】freee次回は、確定申告に必要な「経費」や「節税」について紹介する予定です。:フリーランス未経験からWebエンジニアへ!僕は高卒でアラサー、転職回数も多く、まったくの未経験でWebエンジニアになりました。勉強はしましたし、かんたんな道のりではなかったかもしれません。プログラミングは確実に自分が望む未来へと近づけてくれました。「学歴がない」「転職回数が多い」「アラサー」「未経験」...どれもエンジニアを目指すうえでは、まったく関係ありません。エンジニアになるために必要なものは「やる気」だからです。あなたも人生を大きく変えるつもりで本気でチャレンジしてみてください。プログラミングは、あなたが望む未来へ近づくための武器になるでしょう。個人事業主になるには?副業との違いや開業届の提出メリットとはこの記事を書いた人キツネフリーランスエンジニア/ブロガー/ミニマリスト。プログラミング経験なし、学歴なしでエンジニアへ転職し、現在は田舎でフリーランス。なりたい自分を叶えるための本メディアを運営(月間10万PV突破)。詳しいプロフィールはこちら。?どこまでOK?【節税の裏...あなたが「なりたい自分」はどれ?エンジニアプログラミングブロガーフリーランスカテゴリーWebエンジニアDockerGitLinuxMySQLNginxRubyWebエンジニアの仕事道具・ツールエンジニアの働き方・将来性エンジニアの転職・就職プログラミングのスキルアッププログラミングの基本フリーランスブロガーアフィリエイトブログのアクセスアップアフィリエイトブログの始め方アフィリエイトブログの書き方アフィリエイトブログの稼ぎ方キツネエンジニア/ブロガー/ミニマリスト。プログラミング経験なし、学歴なしでエンジニアへ転職し、現在は田舎でフリーランス。なりたい自分を叶えるための本メディアを運営(月間10万PV突破)。reserved.テキストのコピーはできません。